Налоговый вычет за протезирование и лечение зубов: как его получить

При тяжелых травмах и заболеваниях нередко на лечение и медикаменты тратятся большие суммы денег, и вы вправе получить потраченные средства в виде вычета. Вычет – это не облагаемый налогом заработок за определенный период. Если вы официально трудоустроены и потратили деньги на свое лечение или лечение родственника, то государство частично возместит расходы в размере 13% от общей суммы.

Социальный налоговый вычет на лечение

Налоговые компенсации положены при соблюдении следующих фактов:

• оплата лечения ближайших родственников (дети до 18 лет, родители, супруги) или своего лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации;
• платная медицинская помощь, оказанная гражданину, предусмотрена Постановлением № 201;
• медицинские услуги были предоставлены учреждением, имеющим государственную лицензию на осуществление медицинской деятельности;
• траты личных денег на покупку медикаментов выписанных лечащим врачом, при условии наличия этих лекарств в перечне Постановления № 201;
• в случае оплаты страхового взноса лицензированному страхователю.

Для того чтобы получить налоговый вычет, представьте в ФНС следующие документы:

1. Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.
2. Справка с места работы формы 2-НДФЛ.
3. Паспорт.
4. Заявление на налоговый вычет с реквизитами банковского счета для перевода средств.
5. Заверенная копия договора на оказание медицинских услуг с указанием стоимости лечения.
6. Копия лицензии медицинского учреждения оказывавшего платные услуги.
7. Квитанция об оплате медуслуг.
8. Рецепт от врача по форме № 107-1/у (для оплаты медикаментов).
9. Копия полиса медицинского страхования и лицензия страховщика (для оплаты страхования).
10. Свидетельство о рождении детей, о заключении брака или собственное свидетельство о рождении (в случае необходимости получения компенсаций за лечение родственников).

После подачи документов их проверка в МИФНС может занять до 90 суток, после чего в случае положительного решения о выплате средства поступают на счет налогоплательщика в течение 30 суток.

Размер налогового вычета

Величина суммы, попадающей под налоговый вычет на лечение, ограничена и составляет 120 000 рублей, а вернуть от этой суммы получится 13%, что составит 15 600 рублей. Такова максимальная сумма налогового вычета на начало 2020 года. Но есть перечень дорогих медицинских услуг, на которые ограничение по сумме не распространяется. То есть при оплате операции в сумме 500 000 рублей сумма налогового вычета может составить 65 000 рублей. Однако выплата регулируется размером подоходного налога, оплаченного за год. При ежемесячной зарплате в 25 тысяч, за год доход составит 300 000 рублей, а уплаченный налог – 39 000 рублей, соответственно, эта сумма и является потолком при выплате налогового вычета.

Лечение зубов

Лечение и протезирование зубов попадают под категорию дорогостоящего лечения, и вся сумма лечения может быть представлена к вычету, но зачастую по тем или иным причинам в стоматологии указывают в справке код 1 (обычное лечение). Можно попросить исправить справку на код 2 (дорогостоящее лечение), но решение об отношении лечения к тому или иному коду определяет учреждение, оказавшее медуслуги.

Пример расчета налогового вычета

Попробуем рассчитать размер выплаты на простом примере для наглядности.

Работающий гражданин Иванов получает в месяц 30 000 рублей и платит налогов за год (30 000 × 12) × 13% = 46 800 рублей. За прошедший год он получил травму и оплатил лечение в размере 110 000 и лекарства в размере 20 000 рублей. Так же он провел дорогостоящую операцию протезирования зубов на сумму 400 000 рублей. Операция и лекарства обошлись в 130 тысяч, но относятся к обычному лечению и вычет по ним не превысит 120 000 × 13% = 15 600, а операция по протезированию зубов попадает под категорию дорогостоящего лечения и налоговый вычет должен составить 400 000 × 13% = 52 000 рублей. Итого, 52 000 + 15 600 = 67 600, но так как подоходного налога уплачено за год было 46 800, то и выплата будет равна этой сумме. Оставшаяся часть не переносится на следующий год и пропадает.

Можно пойти на маленькую хитрость и допустить, что супруга у гражданина Иванова зарабатывает в год 700 000 рублей с подоходным налогом в 91 тысячу, и именно она (что должно быть заверено в справке об оплате) оплатила дорогостоящее лечение зубов мужу. Тогда Иванов получит компенсацию по обычному медицинскому обслуживанию в размере 15 600, а супруга полную стоимость вычета из дорогостоящего лечения в 67 000. 15 600 + 67 000 = 82 600 рублей, что значительно превосходит сумму выплаты в 46 800 полученную Ивановым лично. Вот так, помогая близким родственникам, можно экономить совместные деньги.

Читайте также: Какие лекарства подлежат налоговому вычету в России

Оплата лечения

В случае когда больной, получающий медицинскую помощь, попадающую под компенсации от государства, не может самостоятельно передвигаться и оплатить в кассе стоимость лечения, процедура оплаты доверяется друзьям или дальним родственникам. В этой ситуации необходимо оформить доверенность на оплату своего лечения другим лицом. Данная доверенность прикладывается к квитанции об оплате лечения и отправляется в налоговую для подтверждения оплаты лицом, получающим налоговый вычет.

Выплаты на лечение родственников

Затраты на лечение детей, не достигших совершеннолетия, также попадают под налоговые вычеты. В ФНС, помимо всех справок, необходимо будет подать документ, подтверждающий родство (свидетельство о рождении) или опекунство, так как опекуны являются законными представителями ребенка.

В случае с лечением супруга/супруги копия свидетельства о заключении брака также подается в Федеральную налоговую службу.

Для выплаты вычета по лечению родителей в ФНС представляется собственное свидетельство о рождении.

Способы выплаты налоговых вычетов

Компенсацию по налоговому вычету можно получить как через ФНС, так и через работодателя. Через налоговую службу выплата получается единовременно, зачислением средств на указанный в заявлении счет. Если выбрать выплату вычета через работодателя, то с вас перестанут удерживать подоходный налог в размере 13% от заработной платы до полного погашения размера выплаты. Такой способ увеличит ежемесячный доход. На примере Иванова, чей год был определенно неудачным, можно рассчитать увеличение ежемесячной зарплаты. На руки Иванов получает 30 000 × 13% = 26 100, после написания заявления о выплате вычета через работодателя, чистая зарплата Иванова составит 30 000 и будет такой 4 месяца, до полной выплаты всей полагающейся суммы в 15 600 рублей.

К тому же выплата через налоговую осуществляется за прошедший календарный год, и, получив лечение осенью, деньги вернутся только к следующей весне, а при выплате через работодателя деньги начнут поступать сразу после возникновения ситуации давшей право на налоговый вычет. Плюсом компенсации вычета через работодателя станет так же подача всех документов через бухгалтерию, без посещения Федеральной налоговой службы.

Налоговые вычеты

Возврат части средств, при приобретении квартиры, получения необходимого лечения, и прочих трат станет дополнительным бонусом к вашему материальному положению. Большинство граждан не получают этих денег только по причине собственной лени и боязни госучреждений, поверьте, с внедрением электронных очередей, возможностью отправки всей необходимой документации через интернет все стало намного проще. Да и служащие ФНС уже не те как были в 90-е годы и начале 2000-х. Вежливое обслуживание и принцип «одного окна» делают посещение налоговой необременительным. Стоит лишь раз получить налоговый вычет, чтобы понять насколько это просто. Не забывайте, это ВАШИ деньги, положенные по закону, не стоит от них отказываться.