Налог на квартиру – как рассчитать в 2020 году

Любая государственная структура существует на средства, которые выплачивают, граждане, согласно нормам сборов, определенным налоговым правом страны. Благодаря налогам формируется бюджет государства, который становится основным экономическим звеном для разработки социальных программ поддержки населения. Со времен зарождения цивилизованного общества появилась необходимость введения налогов. Сбор средств от доходов населения, их перераспределение, дает возможность избежать инфляционные перегибы и отрегулировать рост цен.

Налоговая реформа

Кризис и экономические преобразования никоим образом не могут обойти законопослушных граждан страны. Изменения в налогообложении были намечены с 2015 года, чтобы плавно и безболезненно внедрить реформу в жизнь и пополнить государственный бюджет, который расходуется на социальные нужды малообеспеченных граждан. Первыми по новой схеме начали платить жители крупных городов в 28 регионах РФ. В конце 2020, как обычно, до октября месяца все население обязано внести оплату за предыдущий год по новой системе расчета. Ранее сотрудники БТИ оценивали имущество граждан по инвентаризационной стоимости, которая зависела от:

• количества квадратных метров жилой или полезной площади;
• времени постройки здания (износ);
• качество стройматериалов;
• характеристика условий проживания.

Изменения в сторону повышения налогов больше всего скажется на собственниках старого советского жилья.

Разница по кадастровой и инвентаризационной оценке отличается в десятки раз. Новых владельцев малогабаритного жилья ждет сюрприз по уменьшению налога, так как здесь уже действует система вычетов.

Сейчас изменен реестр ставок и увеличен список подлежащих налогообложению материальных ценностей:

• квартиры;
• комнаты в коммунальном общежитии;
• частные дома;
• гаражи с количеством мест для транспорта;
• бани;
• дачи;
• недостроенное помещение для жилья;
• хозяйственные постройки до 50 квадратных метров;
• здания под офисы; занятия торговлей, службой питания; гостиницы;
• бытовые услуги и другие объекты для бизнеса.

Независимая комиссия 1 раз в 5 лет проводит кадастровую оценку недвижимому имуществу граждан. Не согласным с решением экспертов предоставляется возможность через суд внести поправки. Необходимая информационная справка по налогообложению собственности жителей выдается в течение 5 рабочих дней. Сообщение о сумме начисленного платежа размещено на сайте Росреестр путем рассылки на электронную почту, мобильный телефон налогоплательщика по договоренности или запросу. Для определения кадастровой стоимости квартиры в многоэтажном доме за основу берется цена 1 кв. м в данном микрорайоне, качество стройматериалов, износ и конструкция здания. Каждая квартира наглядно оценку не проходит, только по документам. Для более точной оценки можно пригласить оценщиков специальной фирмы.

Кадастровый расчет оплаты

При новой системе оценки учитывается месторасположение строений:

• город, и в каком регионе он находится, микрорайон города (престиж);
• поселок, село, районный центр;
• транспортная связь и дороги;
• развитие инфраструктуры;
• социально значимые объекты;
• система охраны;
• парковка транспорта;
• и многие другие важные для жизнедеятельности сферы и, главное, комфорт.

Читайте также: Нужно ли платить налог на квартиру, перешедшую по наследству

Ставка налоговой оплаты зависит от оценочной стоимости, и чем она дороже, тем ставка выше. Муниципальным службам больших городов разрешено изменять процент в сторону увеличения и наоборот:

• 0,1% – оценка до 300 000 рублей (помещения до 50 кв. м, гаражи, жилые дома);
• 0,2-0,6% – от 300 000 – 500 000 рублей (остальная недвижимость);
• 0,5-2% выше 500 000 рублей (объекты для бизнеса).

Средняя стоимость по РФ составляет 32 000 рублей за 1 квадратный метр, в Москве, Питере – 166 000 рублей. Ставка налога будет со временем подниматься, начиная с 2016 года, и дойдет до 20% к 2020 году.

Самостоятельный расчет налога:

• жилая площадь – 30 кв. м;
• кадастровая стоимость – 70 000 руб. (оценка здания 4 млн. руб. делится на общую площадь 50 кв. м);
• налоговая база – 2 100 000 руб. (30 кв. м × 70 000 рублей);
• сумма налога – 210 000 × 0,1% = 21 000 × 0,6 (коэффициент) = 1 260 рублей.

Во время переходного периода к новым расчетам будут действовать коэффициенты на понижение, на данный период он составляет 0,6%, что значительно убавит число выплаты. Для неплательщиков предусмотрен штраф не менее 20% и начисление пени. Каждый собственник знает о последней дате оплаты и отговорки об отсутствии квитанций или уведомлении здесь не действуют.

ГБУ – так называется государственный орган, которому поручено заниматься кадастровой оценкой недвижимости граждан. Согласно утвержденным методическим рекомендациям специального учреждения, они будут созданы в каждом регионе страны до 2020 года.

Работать будет 3 комиссии:

• государственная оценка и кадастровый расчет;
• сбор, систематизация и анализ рыночных цен;
• подготовка документов на объекты.

Кадастровая оценка стоимости должна соответствовать рыночным расценкам.

Значительная часть населения, согласно статье 407 НК РФ, может не платить налог по представленным документам об отношении к категории льготников. Для них введен расчет: из общей жилплощади комнаты отнимается 10 квадратных метров, квартиры – 20 кв. м, загородного дома – 50 кв. м. При нулевом остатке налог отменяется. Каждый регион и федерация могут установить свои льготные ставки. В предложенном списке нет многодетных семей и матерей-одиночек, по ним решение выносится по месту проживания.

Право на скидки и неуплату платежа имеют:

• пенсионеры, ветераны труда (один объект не оплачивается, если есть дача и несколько квартир);
• инвалиды I и II группы всех возрастов;
• ветераны и участники ВОВ;
• военнослужащие с 20-летним и более стажем;
• Герои России;
• родственники погибших военнослужащих (по утере кормильца);
• воины-интернационалисты и участники горячих точек;
• чернобыльцы и ликвидаторы техногенных аварий;
• религиозные организации;
• юридические консультации;
• коллегия адвокатов;
• объекты уголовно-исправительной системы;
• государственные научные центры;
• фармацевтические предприятия, выпускающие продукцию для борьбы с массовыми болезнями людей и животных;
• негосударственные творческие мастерские, студии, музеи и библиотеки;
• хозяйственные постройки не больше 50 квадратных метров для занятия огородничеством, садоводством, личным подсобным хозяйством и другим нуждам.

Если богатые родственники записали свое имущество стоимостью больше 400 000 000 рублей на льготника, то здесь налицо уклонение от налога, и они заплатят по полной 2%-ной ставке.

Налог с продаж

Новые правила регулируют ставки и на куплю-продажу недвижимости. До 5 лет увеличен срок со дня последнего оформления документов на объект продажи. НДФЛ составляет 13%. Узнать кадастровую стоимость и подсчитать налог с продаваемого или приобретаемого имущества можно на сайте Росреестр. Здесь же подробные характеристики всех интересующих объектов:

• регистрационный номер;
• адрес нахождения;
• площадь и размеры;
• план расположения;
• форма принадлежности;
• дата учета недвижимости;
• особенности и престиж.

От уплаты освобождаются:

• лица, продавшие имущество дешевле, чем прибрели;
• вступившие в наследство;
• приватизация;
• жилье по договору об уходе за его хозяином.

В этих случаях разрешено переоформление без налога по истечении 3-х лет.

Платеж от продажи недвижимости поступает в бюджет. Чтобы избежать его потери, введены ограничения на установку стоимости по договору не ниже рыночной, в противном случае установленная продавцом цена умножается на 0,7%-ный коэффициент от продажи, который значительно увеличивает налог.

Продаем квартиру:

• купили за 11 000 000 рублей;
• прошло 4 года;
• продаем за 13 000 000 рублей;
• разница 2 000 000 руб. × 13% = 260 000 рублей налог на продажу.

Правительство продолжает работать над недочетами по нововведению в налоговом законодательстве, и постепенно граждане страны привыкнут к изменениям и найдут для себя выгоду. Основной целью реформ является пополнение бюджета страны и выравнивание платежеспособности разных слоев населения.