Содержание статьи
ИП может пользоваться на выбор одной из нескольких систем для выплат обязательных налогов, в том числе и патентной. Что это за система? В чем заключаются ее особенности? Какова стоимость одного патента для ИП в Москве? Эту информацию можно узнать из информационной таблицы, которая есть в данной статье.
Особенности использования патентов в Москве
К главному признаку патентов и соответствующей системы для выплаты налогов специалисты относят то, что она может использоваться только для некоторых видов деятельности, которая подходит для ИП. Об этом говорится в налоговом законодательстве нашего государства – НК, статья № 346.43.
Но просто так перейти на такую систему ИП не сможет, для этого нужно соблюсти ряд условий:
- Численность рабочих – от пятнадцати человек.
- Объем выручки за год – общая сумма от 60 миллионов рублей.
- Деятельность проводится на договорных основаниях – простого товарищества либо доверительного управления имуществом.
Читайте также: Сколько можно заработать на патентной системе
Если ИП не попадает под названные критерии, то использование патентной системы будет являться незаконным.
Эта система налогообложения на основе патента имеет преимущество конкретно для ИП. Оно заключается в том, что не нужно уплачивать НДФЛ, налог на имущество физлиц, а НДС только в рамках данной системы. Целью ее создания является облегчение процедуры налогоплатежей специально для малого бизнеса. Она может быть совмещена с другим режимом выплаты обязательных налогов, причем только на добровольной основе.
ИП в Москве может приобрести патент со сроком действия как на один месяц, так и на один год. Этот срок полностью зависит от стоимости приобретаемого патента. Как только положенный срок заканчивается, ИП необходимо снова его продлевать и оплачивать покупку нового патента. Такая необходимость возникает из-за того, что автоматическое продление законами не предусмотрено.
Ознакомительные сведения в 2020 году
Патенты на сегодняшний день применяются для восьмидесяти видов деятельности ИП. Наши специалисты подготовили информацию, благодаря которой можно узнать их цену на 1 месяц. При этом цена на них напрямую зависит от конкретного вида деятельности, которой занимается ИП:
- Патенты на ремонтные работы:
| Цена/рубли | конкретный вид того, что ремонтируется |
| 1 500 | деревянные лодки |
| игрушки | |
| туристический инвентарь/снаряжение | |
| оптику для очков | |
| 3 000 | меховые, кожаные, трикотажные изделия вязаного и пошивочного типа, головные уборы (например, работа ателье) |
| обувь, в ремонт входит также ее чистка | |
| металлоремонт | |
| приборы, часовые механизмы | |
| мебель, в том числе ее сборка | |
| авто- и мототранспортные средства, автомобили, сопутствующее оборудование (например, работа автосервиса, шиномонтажа или автомойки) | |
| жилые/нежилые постройки, помещения в них | |
| ювелирные изделия, бижутерию | |
| 25 000
|
компьютерной техники, коммуникационного оборудования |
- На услуги по 1 тысяче 500 рублей:
| спортивные секции | для заряжания элементов питания и
газовых баллончиков |
| бондарные/гончарные | на уборку жилых помещений |
| для носильщиков на вокзалах
различных типов |
на поварские (приготовление блюд на
дому, а также их доставка) |
| на курсы для обучения
населения, в том числе и репетиторство |
для перевозок водным транспортом
грузов/пассажиров |
| для присмотра за детьми и
больными |
на озеленение и декоративное
цветоводство (например, ландшафтный дизайн) |
| на прием стеклопосуды и
вторсырья (кроме металлолома) |
для осуществления охоты |
| для обработки шерсти и шкур
животных |
на ведение охотничьего хозяйства |
| для защиты садов/огородов от
вредных насекомых |
на проведение экскурсий |
| на вспашку земельных участков | на автотранспортные услуги по
перевозке пассажиров (в зависимости от количества посадочных мест) – до 18 тысяч рублей, |
| на распиловку дров | для ухода за престарелыми людьми и
инвалидами |
- По 3 тысячи рублей:
| на платные туалеты | на копировальные услуги |
| на монтажные (различных видов) | для чеканки, гравировки ювелирных изделий |
| на санитарно-технические | для оформления интерьеров (например, дизайнерские услуги) |
| на сварочные | на сбыт сельхозпродукции (в том числе ее хранение, расфасовка, сортировка и под.) |
| для остекления балконов, нарезка стекла, его художественная обработка (в том числе и зеркал) | для обслуживания сельхозпроизводства (механизация, агрохимия, мелиорация, транспортные работы) |
| на автотранспортные по перевозке грузов (в зависимости от грузоподъемности автомобильного транспорта) – до 9 тысяч рублей | на обрядовые услуги |
| на ветеринарные (например, работа ветклиники) | на ритуальные услуги |
- По 4 тысячи 500 рублей:
| на услуги производственного характера (например, переработка сельскохозяйственных продуктов) |
| на парикмахерские, косметические |
| для химической чистки, в том числе прачечные услуги |
| для фото- и кинолабораторий (например, работа фотоателье) |
| для проката |
- По 15 тысяч рублей:
| на медицинскую деятельность (с обязательным наличием соответствующей лицензии), |
| для частной детективной деятельности (наличие соответствующей лицензии) |
- По 25 тысяч рублей:
| на спортивное рыболовство | на сбор и обработка отходов, с последующей утилизацией |
| на товарное рыбоводство | для разработки программ для ЭВМ и баз данных |
Патенты на аренду от 1 500 до 50 тысяч рублей для жилых и нежилых помещений, в том числе и дач, участков земли (в зависимости от метража и района расположения).
На производство/изготовление каких-либо изделий:
| Цена одного патента | Что конкретно изготавливается/производится |
| 1 500 рублей
|
народные промыслы |
| валенки | |
| сельхозинвентарь (на материале заказчика) | |
| очки и оптические приборы | |
| ковровые изделия | |
| 3 000 | визитные карточки, пригласительные билеты |
| 25 000 | выделка кожи, изделия из кожи |
| молочная, хлебная продукция | |
| плодово-ягодные посадочные материалы (в том числе рассада овощей и семена трав) | |
| хлебобулочные и мучные (кондитерские) изделия
|
Розничная торговля и стоимость патентов на нее:
| Конкретизация вида деятельности | Цена |
| в зависимости от площади торгового зала и территориального района | от 7 до 20 тысяч |
| без торговых залов, через объекты нестационарной торговли (зависит от территориального района) | от 9 450 рублей до 27 тысяч |
| развозной тип торговли
разносной тип торговли |
13 500 рублей |
Для оплаты патента на определенный вид деятельности ИП должен придерживаться нескольких правил:
- Срок действия патента меньше шести месяцев – внести полную сумму его стоимости до окончания этого срока.
- При сроке действия от полугода до года – можно оплату разбить на два платежа – 1/3 + 2/3, но полная стоимость должна быть выплачена до завершения срока его действия.
Читайте также: Что выбрать ИП: патент или “упрощенку”
В любом из случаев полную стоимость за патент предприниматель должен выплатить до завершения его срока действия, можно раньше, но не позже. Только от желания самого ИП зависит срок действия приобретаемого патента, но он должен действовать в пределах одного календарного года (отчетного налогового периода).
Расчеты с конкретными примерами
Как уже говорилось ранее, стоимость патента для ИП будет всецело зависеть от того вида деятельности, в результате которого предприниматель получает свою прибыль. Так же, в зависимости от региона нашего государства (субъекта), может меняться возможная прибыль отдельно взятого вида предпринимательской деятельности. Поэтому расчеты стоимости патента и его рационального использования ведутся с учетом названных факторов.
Так, цена патента должна рассчитываться по процентной ставке от потенциальной прибыли – 6% с учетом выбранного вида деятельности. Полная формула следующая:
Стоимость патента = возможная (то есть потенциальная) прибыль × 6%.
Рассмотрим пример подобных расчетов на конкретных примерах (для Москвы).
Фото услуги, то есть работа фотоателье: на один месяц патент стоит 4 500 рублей, потенциальный доход предпринимателя составит за год 900 тысяч рублей, значит, стоимость патента на год – 54 тысячи рублей.
Помещения для сдачи в аренду: по площади и территориального района расположения сдаваемого объекта стоимость патента на один месяц варьируется от полутора тысяч до 50 тысяч рублей, при этом потенциальная прибыль за год составит 1 миллион рублей. Таким образом, стоимость патента на год составит 60 тысяч рублей.
Перейти на такую систему выплаты обязательных налогов в Москве ИП может в любое время. Для этого достаточно подать в местное отделение налоговой службы подать заявление с просьбой о таком переходе.
Минусы патентов
При видимой выгоде патентная система все же имеет некоторые свои индивидуальные недостатки для ИП. Предпринимателю все же придется производить каждый год страховые взносы в Пенсионный фонд, которые являются фиксированными государственной законодательной системой.
Читайте также: Патентная система налогообложения для ИП в МО
К тому же специалисты к недостаткам причисляют и тот факт, что эти страховые взносы в ПФР должны производиться только в строго установленные сроки – в первый месяц применения патентного режима налогообложения. Но несмотря на все названные недостатки, эта система патентов для выплаты обязательных налогов в бюджет нашего государства, имеет своих сторонников и почитателей среди московских ИП.
https://youtu.be/qDfnj80-WN0