Сколько налогов платит индивидуальный предприниматель

Индивидуальное предпринимательство остается распространенным способом заработка – как в нашей стране, так и в Украине, РК, РБ. Но нередко наши граждане открывают собственное дело, не зная, сколько налогов им придется платить. Эта проблема довольно часто мешает нам выбрать правильную систему налогообложения, по которой мы сможем затрачивать меньше денег на налоги. Поэтому сегодня поговорим о том, какие виды налогов платит ИП на упрощенке, едином налоге и других системах.

От чего зависит количество платежей для индивидуальных предпринимателей

ИП платит определенное количество налогов, в зависимости от того, какую именно форму налогообложения он избирает в начале своей деятельности. Еще при регистрации в соответствующих органах вам необходимо определиться с видом бизнеса, который вы планируете открывать и указать его вместе с кодом ОКВЭД в документах. Именно в этот момент вы должны выбрать систему налогообложения, под которую попадает ваше дело, и этот факт определит, сколько платежей вам придется производить ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. На сегодняшний день на территории РФ действуют следующие виды налогообложения:

1. Общая система (ОСН).
2. Упрощенная система (УСН).
3. Патент.
4. Единый налог (ЕНВД).
5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Выбрав для себя систему налогообложения, ИП платит определенное количество налогов, которые ею предусмотрены. Разумеется, первый вариант предусматривает наибольшее количество платежей, поэтому и выбирается он крайне редко, в основном для ведения второстепенной деятельности. Если вы не планируете заниматься только одним видом деятельности, а желаете оказывать и дополнительные услуги или заниматься реализацией той или иной продукции, вам также придется выбрать отдельную систему налогообложения, и, соответственно, от этого также будет зависеть, сколько налогов вам придется отчислять.

Читайте также: Налоговые каникулы для ИП в Москве и допустимые виды деятельности

Кроме непосредственно систем налогообложения, существуют и другие виды налогов, которые платит ИП. В частности, к таковым относятся:

1. Фиксированные платежи во внебюджетные фонды за себя.
2. Отчисления во внебюджетные фонды за работника, если вы работаете не одни.
3. Дополнительные налоги, которые платит ИП, в зависимости от вида деятельности.

Каждый из этих типов налогов подразумевает сразу по нескольку платежей, которые вам придется оплачивать. Итак, сколько же денег нужно готовить индивидуальному предпринимателю, в зависимости от того или иного вида деятельности?

За что придется платить в 2016 году

Как мы уже говорили выше, первоочередным фактором, определяющим суммы, которые платит ИП, является система налогообложения. С них и начнем перечислять количество необходимых платежей. Нет ничего удивительного в том, что на общей системе налогообложения количество отчислений является самым большим, поэтому для ИП она не слишком выгодна. Сколько налогов придется платить индивидуальному предпринимателю, который не стал выбирать альтернативный вариант налогообложения? Давайте посчитаем:

1. НДС.
2. НДФЛ.
3. Имущественный.
4. Земельный.

И это не считая остальных платежей, которые не относятся к данной системе. Поэтому, в принципе, нет ничего удивительного в том, что ее берут для дополнительных видов деятельности. Часто останавливаются на других вариантах. В частности, если рассматривать ЕНВД, вам не придется задумываться над вопросом, сколько налогов придется перечислять. В данном случае ИП платит только один раз, а сумма рассчитывается исходя из базовой доходности бизнеса в регионе и его специфики. Существует специальная формула, по которой вы сможете рассчитать свои затраты. Схожий принцип действует и при патентной системе, поскольку в данном случае вместо налогов ИП платит только за стоимость патента.

В УСН поле деятельности шире, поэтому и система остается более популярной среди индивидуальных предпринимателей. Основной плюс ее заключается в том, что ИП сам решает, за что он платит. В данном конкретном случае существует два варианта, в число которых входит:

• оплата по доходам (ставка составляет 6% от заработанных средств);
• оплата по системе «доход минус расход» (размер ставки равен 15%).

Еще одним плюсом такой системы, является возможное снижение процентных ставок региональным правительством (однако они все равно не могут быть меньшими, нежели 5%). Поэтому ее и выбирают чаще остальных.

Что касается остальных видов перечислений, которые платит ИП, основой в данном случае являются различные платежи во внебюджетные фонды. При этом следует помнить, что индивидуальному предпринимателю придется отдельно платить и за себя и за нанятых работников, если таковые есть. Они являются фиксированными и не зависят от выбранной системы налогообложения. В частности, за себя ИП платит следующие налоги:

• отчисления в ПФР (19 357 руб.);
• отчисления в Фонд ОМС (3 797 руб.).

Аналогичная процедура предстоит индивидуальному предпринимателю и в том случае, если он работает не один. За наемных работников также придется платить в различные небюджетные фонды, но при этом суммы изымаются из их заработной платы. Различные фонды выставляют различные ставки по оплате, к примеру, в ПФР вам придется уплатить 15% от суммы заработка сотрудника.

Все вышеперечисленные платежи являются основными для всех видов деятельности. Однако существуют и некоторые особые налоги. В частности, если вы занимаетесь добычей полезных ископаемых, вам придется перечислять определенные суммы в ФНС за свою деятельность. То же самое касается и лиц, которые работают на водоемах, им придется оплачивать водный налог. Если ваша деятельность требует обязательного наличия акциза (в частности, ликеро-водочное или табачное производство или реализация продукции), вам будет необходимо производить уплату сбора за свою деятельность, связанную с подакцизными товарами.

Читайте также: Какую отчетность необходимо сдавать ИП без работников на УСН

Мы уже говорили выше, что предприниматели, которые работают по общей системе налогообложения, также могут быть обязаны уплачивать имущественный и земельный налог. Поговорим о них более подробно. В первом случае ИП обязан платить, если его имущество было включено в кадастровый перечень в регионе. Ставка налога рассчитывается исходя из кадастровой стоимости того или иного объекта, который находится в собственности предпринимателя. В перечень имущества, с которого необходимо уплачивать имущественный налог, входят:

• торговые и офисные центры;
• отдельно взятые помещения в них;
• нежилые здания, в которых размещается объект деятельности, в частности, это могут здания, использующиеся в качестве офиса, ресторана, торгового комплекса и т. д.

Земельные налоги индивидуальными предпринимателями оплачиваются по тому же принципу, что и физическими лицами, по налоговому уведомлению. Отделение ФНС в регионе обязано выслать соответствующий документ не позднее 1 месяца до крайней даты выполнения платежа. Налоговое уведомление обязательно должно включать в себя следующую информацию:

• сумма необходимого к уплате налога;
• его расчет;
• срок, до которого индивидуальный предприниматель обязан произвести платеж.

Если же уведомление не было вами получено, это не освобождает вас от уплаты. В большинстве регионов земельный налог уплачивается 1 октября каждого года, и если к этому моменту документ не был направлен на ваше имя, вам стоит явиться в отделение ФНС и получить его на руки, чтобы не упустить день и произвести платеж своевременно. Особенно внимательными нужно быть жителям таких городов, как Москва и Санкт-Петербург, поскольку сроки и порядок выплат здесь устанавливаются местными властями самостоятельно.

Оплачивать налоги обязан каждый человек, вне зависимости от того, какой деятельностью он занимается. Если вы намерены открыть собственное дело и сделать себе ИП, обязательно ознакомьтесь с перечнем всех платежей, которые вы должны будете производить по ходу собственной деятельности, ведь именно на выбранной форме налогообложения вам придется работать не менее года, а остальные отчисления могут существенно подкорректировать ваши планы. Поэтому перед тем, как вы официально зарегистрируетесь как индивидуальный предприниматель, обязательно посетите региональное отделение ФНС и получите квалифицированную консультацию от специалиста в данной отрасли.