Как рассчитываются налоги в ПФР от ИП в 2020 году

Взносы в Фонд страхования индивидуальным предпринимателем являются личными платежами, перечисляемыми в ПФР (Пенсионный фонд Российской Федерации) в обязательном порядке. Цель их проста – обеспечить в будущем тех работников, за которых собственно и вносится взнос, правом на оформление пенсии. ИП, у которого не числятся работники, все равно совершают соответствующие выплаты, но только за себя самого. ИП, являющиеся нанимателями, дополнительно осуществляют взносы за других специалистов, оформленных на своих должностях согласно гражданско-правовому соглашению.

Платежи в ПФР: нюансы расчета

В 2016 году совокупный установленный страховой платеж достиг 22 261,38 рубля. По правилам, на страховую и накопительную доли отчисляется 26% от общей суммы. 5,1% выделяется на обязательное страхование по части медицины.

В соответствии с НК РФ, налог, отчисляемый ИП в ПФР, при том, что доход действующей организации составляет до 300 000 рублей, в 2020 году рассчитывается следующим образом:

НПФР = минимальная заработная плата х страховой тариф х количество календарных месяцев в отчетном периоде,

где минимальная зарплата в 2020 году зафиксирована в величине 5 965 рублей.

В результате несложных вычислений получаем, что ИП придется осуществить платежи в ПФР в сумме:

5965 х 0,26 х 12 = 18 610,80 рубля.

Обязательные платежи в ФФОМС в 2020 году определяются, исходя из формулы:

ФФОМС = минимальная заработная плата х процентная ставка х количество календарных месяцев в отчетном периоде,

где процентная ставка всегда равна 5,1%.

Итого ИП внесет: ФФОМС = 5965 х 0,051 х 12 = 3 650,58 денежного знака в национальной валюте.

Совокупный взнос ИП в ПФР равняется: НПФР = ПФР+ФФОМС = 18 610,80 + 3650,58 = 22 261,38 рубля.

Расчет величины платежа ИП в ПФР в обязательном порядке берет во внимание количество календарных месяцев в году с числа официальной регистрации ИП. Если индивидуальный предприниматель был зарегистрирован на протяжении года, то вносить налог необходимо не за весь год, а с числа регистрации предприятия.

Тогда начисление налога происходит в следующем виде:

НПФР = ПФР + ФФОМС = 5965 х 0,26 х 3 + 5965 х 0,051 х 3 = 5565,35 денежной единицы в национальной валюте.

Как правило, большинство индивидуальных предпринимателей регистрируется не с начала календарного месяца, а в любую другую удобную дату. Тогда расчет ведется по дням, от дня регистрации.

Все нормы, выдержанные в примере выше, распространяются на налог, отчисляемый ИП в ПФР, и в 2020 году.

Взносы в ПФР в 2020 году

Внесение установленных законом взносов в 2020 году происходит в 2 фазы:

1. Не имеет значения, какой режим налогообложения и доходность индивидуального предпринимателя, в любом случае он, являясь налогоплательщиком, обязан ежегодно оплачивать налог в ФСС величиной, равной не менее 22 261,38 рубля, 3 650,58 отчисляются в ФФОМС, 18 610,80 рубля поступают в ПФР.

Внести налог можно один раз, разрешается также разделять его и уплачивать частями. Важно, чтобы полная сумма взноса по страхованию была перечислена до 31 декабря 2020 года.

2. Если доходная часть в конце отчетного периода превышает установленные 300 000 рублей, индивидуальному предпринимателю необходимо внести дополнительный взнос в сумме 1% от выручки, превышающей данный доходный лимит.

Этот налог должен быть отчислен до 1 апреля 2020 года. При этом взнос в ПФР по состоянию на 2020 год не может быть больше 148 886,40 рубля.

На сегодняшний день действует ставка, по которой отчисляется налог относительно страхования в медицине, что равна 3,1%. В пределах местных ФОМС используется ставка 2%. Эти платежи вносятся в соответствии с реквизитами ПФР, т. е. регистрационный код более не имеет правомочности.

Реквизиты ПФР

Москвичи могут узнать свои реквизиты, зайдя на официальный сайт ПФР и указав в соответствующей графе Москву. Остальные российские граждане также могут воспользоваться услугами интернет-ресурса и определиться с перечислением налога в иные территориальные подразделения Пенсионного фонда.

Читайте также: Размер налога на землю для физических лиц в Московской области

Интернет-бухгалтерия выдаст необходимые данные на автоматической основе. Таким образом, исключается возможность забыть важные даты по выплатам и отчетам, связанным с ними. Каждый желающий может подключить дополнительную функцию, с помощью которой на мобильный телефон предпринимателя своевременно будет поступать нужная информация посредством смс-сообщений. Также она подключается к электронной почте.

Все нужные расчеты интернет-бухгалтерия по желанию может провести за вас. Далее вы можете скачать полученные платежные поручения в удобном для вас формате либо сразу оплатить налог посредством клиент-банка.

Когда не нужно выплачивать налог

В законодательных актах и положениях все-таки закреплены ситуации, когда индивидуальные предприниматели по умолчанию освобождаются от уплаты взносов в ПФР. Ими являются:

• служба в армии по призыву;
• необходимость осуществления ухода кого-либо из родителей за малышом, пока он не достиг 1,5 года, но в совокупности не более 3 лет;
• необходимость ухода дееспособным лицом за российским гражданином, имеющим 1 группу инвалидности, ребенком-инвалидом или лицом, чей возраст достиг 80 лет;
• вынужденное проживание семьи военнослужащих на территории определенной местности, которые осуществляют профессиональную деятельность в соответствии с контрактом, при условии, что у себя дома они не смогли трудоустроиться.

Льгота предоставляется по максимуму на 5 лет.

Платежи в ПФР при УСН в 2020 году

На УСН распространяются те же правила налогообложения, которые действуют в отношении любой другой системы.

Так, объектами налогообложения являются:

• доходы, передающиеся частным лицам в пределах трудовых договоренностей и соглашений, цель которых – предоставление работ или услуг;
• взносы по соглашениям авторского заказчика;
• иные взносы и вознаграждения в денежной форме частным лицам, которые подлежат соцстрахованию в соответствии с федеральным законодательством.

Можно ли не становиться на учет в ПФР и ФСС

Если вы не стали на учет в ПФР, но при этом используете наемный труд, для начала к вам может быть применено наказание в виде штрафной санкции в сумме 1/300 ставки рефинансирования Центробанка России, исчисляемой за каждые просроченные сутки, а также пени величиной 20-40 % от всего размера задолженности.

Далее к концу отчетного периода, а именно – 1 календарного года при уклонении от налоговых взносов ПФР вправе истребовать страховые платежи за прошедшие 12 месяцев в максимально допустимых пределах – 148 886,40 рубля.

В особо тяжелых случаях вас могут наказать в соответствии с нормами Уголовного кодекса. Поэтому чтобы не доводить ситуацию до критичной точки, следует вовремя встать на учет ПФР (по адресу проживания). Заявка подается не позже 30 дней после составления трудового соглашения хотя бы с одним из сотрудников предприятия.

Основанием для постановки на учет служит письменное заявление, также нужно подготовить следующие документы:

• бумаги, подтверждающие дату регистрации ИП;
• документ, определяющий личность заявителя и адрес его прописки;
• выписка из налоговой о постановке на учет;
• ксерокопия действующего соглашения между работником и работодателем.

При себе в обязательном порядке необходимо иметь грамотно заполненное заявление, паспорт, выписку из финансово-кредитного учреждения с указанием номера открытого счета. К каждому из перечисленных документов должна прилагаться разборчивая и четкая ксерокопия. К тому же необходимо захватить с собой дубликаты:

• бумаги, подтверждающей дату регистрации ИП;
• выписки из налоговой о постановке на учет;
• трудовых книжек работающих сотрудников;
• соглашений, где есть пункт, согласно которому должен уплачиваться налог «на травматизм».

Для постановки на учет в органы ФСС нужно поторопиться, ведь здесь срок сокращен до минимальных 10 календарных дней с даты подписания трудового соглашения.

https://youtu.be/IZAMAulNol8