Какая в 2020 году сдается отчетность ИП без работников на УСН

Предприниматели всегда озабочены правильным составлением отчетных документов. Это понятно, так как никто не хочет проблем, возникающих в ходе проверок налоговой инспекции. Для тех, кто выбрал отчеты по упрощенной системе налогообложения, а таких большинство, заполнить нужные документы будет нетрудно.

Расскажем, какую отчетность сдают ИП. Вернее, рассмотрим тот случай, когда предприниматель не имеет работников и пользуется УСН.

Особенности УСН

Раз в год сдается отчетность о среднесписочной численности. Имеется в виду, что сам ИП, выполняя все необходимые функции, тоже считается работником. Поэтому существует форма, которую необходимо правильно заполнить, тем более что содержит она всего несколько строчек:

• идентификационный код ИП;
• код налоговой службы, которая инспектирует его деятельность;
• ФИО предпринимателя;
• цифру 1, в графе количества работников;
• печать, подпись;
• дата сдачи документа.

Как и все значимые документы, составлять отчетность нужно в двух копиях, после чего получить подпись, что она принята на рассмотрение в налоговую инспекцию. Срок подачи установлен не позже 20 числа первого месяца года, следующего за отработанным. Это был необходимый отчет для предпринимателя, находящегося на УСН и не имеющего работников. Но в 2015 году решили, что его заменят на КУДИР – книгу расходов и доходов, о правильном заполнении которой предоставим информацию чуть позже.

Читайте также: Особенности единого налога для ИП на вмененный доход

Требуемые документы

Декларация – это самый важный документ. Отчетность о доходах, полученных за предпринимательскую деятельность, Министерство финансов России требует предоставлять до апреля, следующего за отчетным годом. Состоит декларация из двух частей, поэтому подробно остановимся на заполнении каждой.

В первой части указываются данные самого предпринимателя. К ним относится, опять же, номер идентификационного кода. В случае исправлений, внесенных в ранее поданные данные, проставляется порядковый номер декларации. Если исправлений нет, то просто ставите цифру 0 в соответствующей графе. Нужно указать, за какой год подается документ, код инспекции, ФИО и вид предпринимаемой деятельности, определенный по классу, прописанному в выданных ему ранее документах. Заполнять нужно внимательно, чтобы не ошибиться. Отчетность принимается только в чистом виде, без исправлений и помарок, чтобы все данные можно было легко прочитать.

Второй раздел посвящен объекту, который облагается налогом. Существует разделение, которое в документе обозначается цифрами 1 и 2, то есть если прописаны доходы или доход-расход, нужно обязательно это отметить.

Обязательно вписывается код ОКАТО. По сути, это номер, который указывает принадлежность предпринимателя к определенному административному пункту. Расшифровка проста – общероссийский классификатор административных территориальных объектов. В России каждый населенный пункт, вне зависимости от размера, внесен в эту классификацию.

Правило введено после образования и вхождения в состав страны суверенных объектов и республик. Предназначен для удобства определения, к какому субъекту принадлежит тот или иной город. Система обозначена цифрами от 8 знаков до 11.

Также обязательно для ИП, находящегося на УСН, вписывать КБК. Это код, предназначенный для учета расходов, доходов для всех бюджетов в стране. Структура кода 20-значная, посмотреть его можно на сайтах налоговой инспекции.

Далее необходимо указать полученные доходы, для чего предусмотрены три строки, в которых указаны цифры вычисленных налогов:

• строка 030 – с указанием налога за квартал;
• строка 040 – за полугодие, то есть сумма сложения первого и второго квартала;
• строка 050 – за 9 месяцев, сумма сложения за три последовательных квартала.

Также нужно заполнить строку под номером 060, где требуется указать разницу между начисленным за год налогом, реально уплаченными налогами и строкой, в которой вычислен налог за 9 месяцев. Можно оставить незаполненной только в том случае, если полученное значение оказалось со знаком минус.

В 210-ой строке нужно указать сумму общегодового дохода. В случае если УСН учитывает только доход, нет надобности заполнять строку 220-ую и 230-ую. В строке 280-ой прописаны суммы, которые идут на уплату страховых взносов. Но если ИП работает по УСН и не имеет сотрудников, то можно сократить размер налога на эту сумму.

Перепроверив правильность вписанных данных, поставив подпись и дату, можно сдавать документ. Это и будет годовая декларация. В случае когда предпринимательская деятельность не велась и доходов не получено, сдается в налоговую нулевая отчетность – декларация.

Документы для Пенсионного фонда

Те отчисления, которые обязательны для каждого ИП, например, в Пенсионный фонд, на медстраховку, стандартную страховку, не нуждаются к упоминанию и созданию дополнительных отчетов. Но если предприниматель работает на УСН без работников и хочет в дальнейшем получить финансы на основании оформленного больничного, то ежеквартальная отчетность обязательно должна быть представлена в ФСС. Многие справки и отчеты не нужны при ведении предпринимательской деятельности на УСН, что и упрощает ведение нужной документации.

Есть распоряжение Минфина, где закреплено, что ИП на УСН без работников могут уменьшить уплачиваемый общий налог почти наполовину, если они регулярно платят взносы в Пенсионный фонд, в медстрахование Федерации. То есть сумма выплат на страховки учитывается при уплате налога.

Нововведенный журнал учета

C 2015 года всем ИП, работающим на УСН и не имеющим дополнительных работников, обязательно нужно иметь в наличии Книгу учета расходов и доходов. Представлять ее нужно только при проверке деятельности предприятия на месте, не нужно нести ее в налоговую инспекцию. Неправильное заполнение книги способно привести к штрафным санкциям, примененным к предпринимателю. Отчетность в книге КУДИР должна быть ежедневной и заверенной подклеенными чеками и кассовыми отчетами.

Читайте также: Правила расчета налогов для ИП в ПФР

Какую последовательность действий нужно соблюдать при заполнении книги? Необходимо правильно занести информацию на первый титульный лист, указав:

• ФИО полностью предпринимателя (не инициалы);
• идентификационный индивидуальный номер;
• указать вид той деятельности, которой занимается предприниматель;
• информацию о том, что применяется УСН;
• прописать юридический адрес самого предприятия;
• уточнить, в каких единицах измерения будут вестись записи.

Обязательно указывать в книге все произведенные расчетные операции за день, фиксировать, какая была произведена оплата за услуги – натуральная или выраженная денежным эквивалентом. Обязательно наличие подтверждающих чеков по каждой операции. Должны быть указаны и банковские счета, с которыми работал ИП, находящийся на УСН и не имеющий дополнительно нанятых работников.

В общем предоставляется вся финансовая отчетность по предприятию или фирме, чтобы проверяющие органы могли быстро найти интересующие их факты и подтверждение честной коммерческой деятельности ИП. Книгу разрешается вести и в электронном, и в бумажном виде. При оформлении последнего она должна быть:

• прошнурована;
• пронумерована по листам, с указанием общего числа листов на последней странице;
• заверена личной подписью предпринимателя.

Электронный формат ведется до окончания отчетного периода, потом обязан быть распечатан и оформлен вышеизложенным способом.

На официальных сайтах налоговых служб всегда можно найти образец заполнения на требуемую отчетность.

Памятка о сроках сдачи

На примере 2020 года представляем мини-календарь, в котором указаны крайние сроки предоставления отчетности:

• до 1 апреля – оплата взносов в Фонды;
• до 25 – уплата аванса по налогу;
• до 30 апреля – сдать декларацию за отработанный период.

По таким же числам произвести выплаты в июле, октябре и декабре.

Как можно наблюдать, отчетность предпринимателей с указанной системой налогообложения, не имеющих дополнительных работников, заключена всего в нескольких документах. Это просто даже для новичков.