Может ли ИП уменьшить налог по УСН на сумму страховых взносов за себя в 2020 году?

Содержание статьи

Занимаясь предпринимательской деятельностью, нужно понимать, что избежать страховых взносов просто не получится. Однако, зная некоторые нюансы, можно добиться для себя снижения налога по упрощенной системе налогообложения (УСН) и сделать этот процесс максимально удобным для себя. Снизить сумму страховых взносов по УСН сможет каждый ИП, если будет знать все тонкости данной процедуры.

Какие условия уменьшения налога по УСН

Прежде чем ответить на данный вопрос, нужно узнать, вносил ли ИП своевременные выплаты. Именно от перевода денежных средств для физических лиц будет зависеть размер выплаты налога по УСН на сумму платежей для страхования. Они могли осуществляться по:

договору трудового значения;
при оказании услуг как гражданского, так и правового характера.

Как в первом случае, так и во втором, было бы достаточно одной выплаты для работников, которые произвел ИП на протяжении года, чтобы он выступил в роли работодателя. Если такие переводы средств для сотрудников были проведены, то налог УСН автоматически снижается для ИП практически наполовину. Если выплаты на протяжении года не были произведены физическими лицами, уменьшение оплаты предусматривается на общую сумму ранее уплаченных средств в государственный орган страны. При этом следует учесть, что ограничение взносов на пятьдесят процентов не засчитывается при подсчетах.

Что такое авансовый налог

Авансовый налог рассчитан на определенный период времени. Сумму денег, предназначенных для авансового платежа, можно также уменьшить с учетом произведенных выплат в оговоренном периоде. Какие моменты важны при оформлении авансового платежа на себя:

авансовый налог показывает, какой период предусматривался в расчетах, конкретная дата выплаты не требуется;
платеж поясняет, какой период года использовался ИП для перечисления страховой суммы.

К примеру, налог авансового типа по УСН относительно показателей первого полугодия текущего года реально еще уменьшить, если показать при отчете страховые выплаты за ранее оговоренный период. В этот документ можно добавить перечень сумм для оплаты, которые были произведены в прошлом году.

Уменьшение суммы налога для страховых взносов по УСП без оплаты работников

ИП может уменьшить для себя определенные виды страховых взносов:

страховой налог, который предъявляется в Пенсионный фонд, а также для страхования своего здоровья в медицинской сфере деятельности. При этом ИП уплачивает оговоренную денежную сумму только за себя, выплата предусматривает минимальные размеры;
в Пенсионный фонд ИП должен выплатить взнос в соответствии с полученной прибылью. То есть если денежные средства, полученные в течение года, превысят сумму в 300 тысяч рублей, налог страховых взносов составит один процент от общей суммы прибыли.

Следует отметить, что если ИП добровольно оплачивает взнос для страхования себя как физического лица, то налог по УСН не уменьшается.

До какого размера разрешается в законодательстве уменьшать оплату УСП для ИП

Размер уменьшения платежа зависит от размера основных вычетов. Сюда входят категории, которые указаны в отчетности относительно страховых взносов как для себя, так и для работников за определенный период времени.

Представив отчетность и проанализировав документацию, можно прийти к выводу, что налог для страховых взносов будет «нулевым». Стоит дополнить: если выплата ИП за определенный период времени предусматривает большую сумму, при этом ограничений никаких нет, то государственный бюджет не станет возмещать денежную компенсацию предпринимателям. Такое же положение актуально для предпринимательской деятельности и в следующем году.

Каким способом рассчитывается авансовый налог для ИП

Производя авансовый платеж по УСН, необходимо учитывать все проведенные взносы в периоде, который рассматривается в отчете. Для этого нужно:

общую сумму страховых взносов умножить на действующую ставку УСН;
отнять от полученного произведения сумму уплаченных за этот период взносов и сумму ранее уплаченных авансовых платежей на налог. Стоит учесть, что таким способом можно рассчитать вычеты только относительно страховых взносов (за себя, без работников). В случае если ИП, ко всему прочему, дополнительно выплачивает торговые сборы, необходимо использовать другой метод расчета.

Какой способ помогает уменьшить налог для ИП по УСН с физическими лицами

ИП может также уменьшить определенные виды платежей по УСН с работниками:

Для страховой оплаты, которую ИП уплачивает за себя.
Для страховых платежей, предусмотренных для работников.
Для больничных листов, выдаваемых работникам на первые три дня работодателям.

Также при заключении добровольного договора для работников, если случится несчастный случай, после которого работник станет временно нетрудоспособным.

Правила выплаты страховых взносов ИП в 2020 году

Каждый ИП должен оплатить в полном объеме сумму страхового налога, которую зафиксировали государственные органы страны. Налог можно оплатить единым платежом, разбить сумму на несколько частей. Основной платеж, предусмотренный в Пенсионном фонде, следует внести до начала второго месяца весны. Для уплаты страховых взносов ИП необходимо заполнить два платежных документа по особому образцу. Просмотреть пример заполнения можно на сайте ПФ. Основные данные, которые понадобится ввести в документ:

инициалы плательщика в полной записи;
статус, предоставленный предпринимателю кодом под номером 08;
грамотно заполнить определенные поля в поручении, ввести нужные цифры в графу;
указать основную цель налога, то есть уточнить, что именно страхует данный документ.

Основные способы, помогающие уменьшить выплаты

Существует несколько способов, которые помогают уменьшить сумму выплат определенных видов страховых взносов как за себя, так и за работников:

Ежеквартальная выплата налоговых платежей. Если деятельность ИП происходит по УСН, при этом он не использует помощь работников, ему довольно просто можно уменьшить сумму страховых взносов, производя ежеквартальную оплату необходимых налоговых платежей.
Если у ИП ежегодный доход превышает сумму в триста тысяч, то дополнительную выплату в государственный орган нужно внести на протяжении текущего года. При своевременной оплате сумму, предусмотренную для страховых выплат, можно будет значительно снизить.
В законодательстве указано, что несвоевременная уплата налоговых платежей в государственное учреждение является нарушением. На ИП будет наложена штрафная санкция, размер которой варьируется от десяти до пятидесяти процентов от общей суммы неоплаченных денежных средств.
В случае непредставления в налоговую инспекцию необходимой документации, показывающей доходы предпринимателя, государственная служба имеет право без согласия ИП начислять максимальную сумму налога.

Как говорилось ранее, любой предприниматель, чтобы уменьшить сумму выплат за себя, может произвести оплату заранее, если его ежегодный доход превышает сумму в триста тысяч. То есть если предприниматель оформит все документы и сделает перевод нужной суммы в законодательный орган весной, то налог по УСН автоматически уменьшается на полгода или на девять месяцев. Единственный момент, который нужно учитывать при заполнении документации, – выплата может быть произведена с тех доходов, что действительно получены за оговоренный период времени.

Если используется метод расчета «сумма дохода минус сумма расхода», для уменьшения ставки ИП имеет право внести в страховой взнос, который ранее уплачен, дополнительные расходы, требующиеся для его профессиональной деятельности. Это поможет предпринимателям в равных частях добавлять расходы в сумму, предусматриваемую для оплаты страховых взносов.

Следует учесть, что производя расчет дополнительного взноса, расход ИП не принимается ко вниманию. В итоге подающий документацию может не получить прибыль за отчетный период, предусматриваемый в документе. Но без оплаты обойтись ему не удастся.

https://youtu.be/el8rwFKdMW4