Какую отчетность сдают ООО с работниками и без на УСН в 2020 году

Организации с ограниченной ответственностью, которые выбрали упрощенную систему налогообложения, с 2015 года должны представлять отчетность по произведенной работе только раз в год. Чтобы раскрыть все нюансы и помочь определиться с положенной документацией, представляем мнение экспертов профессионалов в данной области. Подробно и пошагово рассмотрим все положения, которые согласно действующему законодательству позволяют упростить процесс подачи документов в налоговую инспекцию.

Определения и установления

Чтобы на законных основаниях перевести ООО, осуществляющее работу в 2020 году, на УСН нужно проверить соответствие предприятия следующим наложенным ограничениям:

• нельзя, чтобы организация имела филиалы;
• не следует вести банковские дела или заниматься страхованием;
• не должна быть инвестиционным фондом или участвовать в различных финансовых рынках;
• деятельность организации не вправе включать переработку ископаемых;
• не должна быть связана с игорным бизнесом и не являться ломбардом;
• нельзя, чтобы на предприятии было более 100 работников;
• доход за предыдущих 9 рабочих месяцев не может превышать 45 млн.;
• нельзя, чтобы сумма нематериальных активов превышала миллион рублей;
• не должна платить ЕСХН;
• не может принадлежать иностранным гражданам.

Читайте также: Как рассчитывается налог на прибыль организаций

Проанализировав деятельность ООО, согласно предыдущим пунктам, можно перейти на УСН. Предлагается два варианта:

• если деятельность предприятия связана с оказанием услуг населению, то лучше выбрать систему «доход» со ставкой 6%;
• в случае когда предполагаются расходы, превышающие 55% доходов, то выгоднее будет использовать систему «доход минус расход».

В каждой области свои, установленные законодательно, процентные ставки на удержание упрощенного налога. Кстати, и не все расходы учитываются, поэтому нужно все записывать и рассматривать подробно.

Переход на «упрощенку»

Чтобы перейти на УСН, нужно знать два правила, и принимать решение добровольно:

• можно перейти на эту отчетность с других режимов налогообложения;
• регистрировать ООО сразу с учетом этой системы.

В течение отчетного года переход не представляется возможным, но уже с 31 числа последнего месяца можно подать заявку-уведомление в налоговую организацию. Также необходимо представить данные о доходах, сам объект и расходы. Если заявление подается при регистрации ООО, то можно сразу в тот же день оформлять документы либо в течение первого месяца.

Главным преимуществом будет то, что бухгалтерская отчетность, предоставляемая ООО, становится проще. Декларации подаются в налоговую только раз в год. Предприятие освобождается от уплаты трех видов налога – на прибыль, на имущество, на добавленную стоимость. Все фиксируется в книге расходов и доходов предприятия. Отметим, что с 2015 года предприятия, выбравшие УСН, должны будут отчитаться по новой декларации.

Читайте также: Какую отчетность нужно сдавать ИП без работников на УСН

Пакет документов

Отчетность предполагает всего шесть справок, которые представляются в течение года, и ежегодную декларацию. Для каждой справки установлен срок подачи:

• ежеквартально – отчетность в орган ФСС;
• ежегодно до 20 числа первого месяца – данные о численности работников;
• каждый год, до 20 марта, нужно представить книгу расходов-доходов;
• раз в квартал представить отчетность в Пенсионный фонд о сделанных страховых взносах;
• один раз в год – форму о подоходном налоге с доходов, получаемых физическими лицами (2-НДФЛ);
• отчет по расчету страховых взносов, раз в квартал.

Всю отчетность сдают в электронном виде, но если есть в наличии сотрудники, то некоторые документы подаются в письменном варианте. Налоговая организация запросит сведения о:

• реальной численности сотрудников;
• бухгалтерскую отчетность соответственно УСН;
• декларации по налогам на землю и транспорт.

Если в ООО есть работники, то нужно представить информацию в Пенсионный и Страховой фонд. Налог на имущество введен для ООО на УСН с 2015 года. Какую ставку следует оплатить, нужно узнавать по месту регистрации, то есть вопрос зависит от региона нахождения предприятия.

Особенность составления деклараций

Налоговую отчетность в виде декларации допускается заполнять на компьютере или от руки. Ручки, которыми производите заполнение, могут быть с синей и черной пастой. Все поля или графы, которые остаются пустыми, необходимо заполнить прочерками. Все суммы должны быть округлены в большую или меньшую сторону, в зависимости от того, какое количество копеек в наличии. Если больше чем 50, то округляем в большую сторону, если меньше – то, соответственно, наоборот. Каждый лист декларации заполняется только с одной стороны. В пропечатанных графах есть подсказки, как правильно делать разноску сведений и сумм.

Если со стандартной ежегодной декларацией все более или менее понятно, то нулевая должна быть составлена вовремя и правильно. Такая отчетность по УСН составляется при отсутствии доходов или по причине закрытия ООО. Сама декларация распечатана на трех листах, и при нулевой отчетности полностью заполняется только один:

• первый лист – сведения об организации;
• на втором листе заполняются только три строчки, под номерами 020, 010 и 001;
• на третьем – прочерки везде, кроме 201-ой строчки.

Такую декларацию вышеупомянутые предприятия с УСН сдают до 31 марта следующего за отчетным года. Образец заполнения деклараций легко найти на сайте налоговой инспекции, которая контролирует ваше ООО.

Аппарат для работы

По закону наличие ККМ обязательно для всех ООО, работающих по УСН, особенно если они предоставляют услуги или выполняют работы, за которые положен наличный и безналичный расчет. Но есть некоторые допустимые законодательством нормы, при которых можно не приобретать ККМ и не регистрировать ее в налоговой. Тогда все чеки заменяет специальный бланк для строгой отчетности. Какую деятельность может осуществлять ООО на УСН, если не использует в работе ККМ:

• торговать непродовольственными товарами на рынке, ярмарке или на территории выставочного комплекса;
• продавать мороженое, квас, овощи, молоко, рыбу, безалкогольные напитки в киоске;
• реализовывать лотерейные билеты и периодические издания;
• заниматься приемом металла;
• организовывать питание в школах;
• реализовывать культовые религиозные предметы;
• продавать почтовые марки;
• продавать чай в поездах ближнего и дальнего следования.

Во всех остальных случаях за работу без ККМ может быть установлен штраф, который необходимо уплатить. Размер штрафа для организации способен достигать 40 тыс. рублей.

Читайте также: Был ли отменен летом торговый сбор в Москве

Наказания за неуплату

Если не обращать внимания на календарь, легко пропустить сроки подачи отчетности, но здравомыслящих граждан с такими проблемами найдешь редко. Учитывая, что на упрощенной системе нужно минимальное количество документов, да и сдаются они не чаще чем раз в квартал, а то и в год, суммы штрафов не особо велики. За несданную вовремя декларацию, по прошествии 10 дней от установленного законодательством срока, будут приостановлены все операции, производимые предприятием.

Штрафные суммы начинаются с 1000 рублей. Если не заплачен налог, то штраф будет назначен от 20 до 40 процентов суммы налога. При нарушении каких-либо установлений УСН налогоплательщика могут перевести на общую систему налогов, и вернуться на «упрощенку» ему удастся только через год.