Содержание статьи
Существует несколько разновидностей льгот по НДФЛ: уменьшение облагаемой базы и получение вычетов. Они доступны достаточно широкому кругу лиц, а собрать документы для получения послаблений совсем не сложно. Разберемся, какие льготы можно использовать с 2020 года.
Кто может не платить подоходный налог
Существует несколько разновидностей доходов, с которых не удерживается НДФЛ:
- материальная помощь от работодателя семье умершего сотрудника;
- подарки от предприятий, общей стоимостью до 4-х тысяч рублей;
- пособия по беременности и родам;
- помощь государства пострадавшим от стихийных бедствий;
- выплаты, выдаваемые при сокращении работника;
- компенсации от коммерческих предприятий, выданные из чистой прибыли, сотруднику для его обучения или лечения.
Есть еще одна льгота по подоходному налогу, действующая в России. Она распространяется на определенные группы граждан: банкротов и заемщиков, которые передали банку залог или реструктурировали ипотечный кредит.
Они полностью освобождаются от уплаты подоходного налога.
Стандартные вычеты
Согласно статье 218 НК РФ, несколько категорий льготников имеют право получить небольшие налоговые послабления:
- инвалиды ВОВ и ликвидаторы аварии на ЧАЭС имеют право на снижение налоговой базы на 3 тысячи рублей;
- инвалиды первой и второй группы, участники ВОВ и герои России имеют право на уменьшение суммы на 500 рублей.
Эти вычеты можно использовать одновременно с теми, которые положены на детей. Однако одновременно применить обе стандартных льготы нельзя, при вычислениях выбирают ту, что больше. Для получения одного из этих вычетов необходимо обратиться к работодателю, написать ему заявление и передать документы, которые подтверждают ваше право на их получение.
Льготы для родителей
При появлении в семье детей, с первого месяца их жизни, родители имеют право уменьшать налоговую базу для расчета НДФЛ на определенную сумму:
- за одного она снижается на 1 400 рублей;
- за второго аналогично – на 1 400;
- за третьего – на 3 тысячи.
Если ребенок имеет статус инвалида, то сумма будет больше – для родителей 12 тысяч рублей, а для усыновителей база снижается на 6 тысяч. Данная льгота предоставляется каждому из родителей. Подать заявление о предоставлении льготы можно в ФНС или по своему месту работы. Чаще всего для этого требуется лишь принести свидетельства о рождении детей и написать заявление.
Если ребенок является инвалидом, то дополнительно необходимо представить медицинскую справку. Родителям, воспитывающим студентов, нужно представить справку с места учебы ребенка, так как в этом случае можно продлить получение выплат до момента, когда ему исполнится 24 года.
Рассмотрим пример расчета уменьшения налоговой базы. Если в семье двое детей, один из которых инвалид, то действовать будут два вычета 1 400 и 12 000. Возьмем сумму дохода в исходных данных равной 90 тысяч рублей. При таких исходных данных, налог будет равен:
(90 000 – (12 000 + 1 400)) × 0,13 = 9 958.
Для сравнения, если у человека с таким же доходом нет детей, то государству нужно будет отчислять:
90 000 × 0,13 = 11 700
В представленном примере выгода родителя будет равна 1 742 рублям. Если в семье один ребенок, не имеющий проблем со здоровьем, то сумма окажется значительно меньше. В этом случае лучше всего удвоить льготу и применить ее тому родителю, оклад которого ниже.
Читайте также: Оформление возврата подоходного налога за лечение зубов
Особенности предоставления льгот родителям
Если один из родителей не имеет официального места работы или не хочет снижать налоговую базу по иным причинам, то послабления другому могут быть удвоены. В этом случае необходимо передать работодателю заявление от того родителя, который не претендует на получение льгот.
Такой же двойной выплатой могут воспользоваться одинокие родители. В этом случае необходимо представить свидетельство о рождении, в котором указан прочерк либо доказательства того, что второй родитель умер или признан пропавшим без вести.
Не сложно получить послабление и родителям, находящимся в гражданском браке. В этом случае претендент на ее получение должен представить справку о составе семьи, свидетельство о рождении, где он указан родителем, и доказательства того, что ребенок находится у него на иждивении.
Если родители находятся в разводе, но отец или мать добросовестно перечисляют алименты, но не проживают с ребенком, они могут также получать налоговую льготу. В этом случае достаточно представить документальное доказательство финансового обеспечения ребенка и расписку от получателя материальной помощи или алиментов.
Льготы по НДФЛ при приобретении недвижимости
Существует еще одна единовременная льгота – налоговый вычет, выдаваемый при покупке недвижимости. Предоставление этого послабления возможно, если вы:
- купили дом, квартиру или земельный участок;
- стали участником долевого строительства;
- взяли ипотечный кредит;
- сделали ремонт в купленной квартире с черновой отделкой.
Наиболее часто квартиры приобретают семейные пары. Если оба супруга работают официально, то они могут поделить жилплощадь на доли. В этом случае каждый может получить вычет от стоимости своей части жилого помещения.
Существует два способа получения этой суммы – через работодателя или через ФНС. Чаще всего собственники пользуются вторым вариантом, ведь работодатели, даже при наличии права на вычет, не увеличивают зарплату на 13%, а оставляют эти деньги себе. Еще одно преимущество обращения в ФНС состоит в том, что можно получить сумму разом, по итогам года. Возвращают на счет собственника недвижимости ранее удержанный с его доходов налог.
Какие льготы действуют аналогично вычетам при покупке недвижимости
По правилам, действующим для получателей имущественного вычета, можно вернуть деньги и за другие расходы:
- за оплату обучения;
- за приобретение полиса ДМС;
- за участие в программе софинансирования пенсии;
- за внесение денежных средств на благотворительность;
- за пожертвование религиозной организации (не только РПЦ, но и любой другой);
- за оплату лечения и приобретение медикаментов.
Для получения любого из этих вычетов, необходимо подать заявление в ФНС. К нему нужно приложить документы, подтверждающие ваши траты. Если вы оплатили обучение, то, кроме квитанций об оплате, необходимо представить договор с учебным заведением.
Платное лечение нужно подтвердить договором с медицинским учреждением, чеками на покупку лекарств (дополнительно потребуются рецепты от врача) и квитанциями на оплату процедур.
Социальные налоговые льготы при оплате обучения или лечения могут быть применены, если вы совершали траты на себя или на ближайших родственников – детей. Лучше всего на получение их так же подавать заявление в ФНС. Его рассмотрят в течение 10 дней, а деньги перечислят в ближайшие 3 месяца, если решение принято в вашу пользу.
Есть ли у налоговых льгот предельные суммы
Почти у каждого имущественного и социального вычета существует предельная сумма. Вы не сможете получить более:
- 260 тысяч рублей, если делаете возврат после покупки недвижимости;
- 13% от общей суммы процентов ипотечного кредита;
- 13% от стоимости дорогостоящих лекарств;
- 15 600 рублей, если оплачивалось собственное лечение или обучение;
- 6 500 рублей при внесении средств за лечение или обучение детей.
Даже такие небольшие суммы для многих семей могут стать отличным подспорьем к семейному бюджету. Из всех видов льготных вычетов наиболее популярным является имущественный. Его сумма значительна, поэтому плательщики считают целесообразным потратить некоторое время для его оформления. Многие считают, что получить вычет сложно, на самом деле собрать пакет документов и представить их в ФНС достаточно просто, на это достаточно потратить всего 1 день.