Все, что вы должны знать о налоговом вычете

Кто может претендовать на налоговый вычет, а кто нет, как выгоднее оформлять налоговое возмещение: через работодателя или напрямую в налоговой службе? Обо всех аспектах получения налоговых вычетов — в этой статье.

Покупая в рассрочку недвижимость, можно хорошо сэкономить, если знать нужные законы и тонкости ипотечного кредитования. Налоговый вычет — одна из таких тонкостей. Воспользовавшись этим инструментом, вы можете существенно уменьшить сумму, из которой высчитывается налог.

С 2014 года сумма переплаты по ипотеке была увеличена до 3 млн. рублей — налоговый вычет может несколько увеличиться (до нововведений максимальный вычет составлял 260 000 рублей, с января текущего года — 390 000 рублей).

Что учитывается при расчете суммы налогового вычета:

• наличие детей до 24 лет или опекунство над лицами до 18 лет;
• справки о производимых пенсионных или страховых взносах;
• необходимость дорогостоящего лечения;
• благотворительные перечисления.

Однако помните, что вышеуказанные пункты влияют на налоговый вычет, но не учитываются при оформлении имущественного.

Важно знать: уменьшается не сумма налога, а именно налоговая база — исходная стоимость недвижимости.

Кто имеет право на такую компенсацию

Право воспользоваться частичным возвратом средств, потраченных на приобретение жилплощади, имеют все граждане РФ, являющиеся налогоплательщиками. То есть, если вы получаете официальную зарплату, облагающуюся налогами, вы можете претендовать на возмещение налогового вычета. Неработающие граждане и лица, не достигшие совершеннолетия, такой привилегии лишены.

Имущественный вычет предоставляется гражданам одноразово. Если до 2014 года вы уже успели воспользоваться правом на налоговое возмещение, то вычет на другую недвижимость, приобретенную также до 2014 года, вы не получите. Но в текущем году сэкономить на налогах с покупки новой жилплощади вы сможете. НК претерпел изменения, соответственно, возмещение по старому законодательству не учитывается при оформлении вычета согласно новому (этот момент не прописан в новом законодательстве, а, значит, этим можно воспользоваться).

Также вы можете рассчитывать на возвращение налогового вычета, если покупали недвижимость до 2014 года, но таким правом воспользоваться еще не успели.

Совместная собственность на квартиру и экономия на налогах с её покупки

Если покупку квартиры оформляете на обоих супругов, вы имеете право запросить налоговый вычет. Но есть нюанс: если вы оформляете налоговое возмещение на одного из супругов при совместном владении недвижимостью, второй супруг при последующем приобретении недвижимости таким правом воспользоваться уже не сможет. При подаче документов на вычет налогов со стоимости квартиры, находящейся в совместной собственности, требуется заявление второго супруга о передаче своей доли либо о равномерном распределении возмещения. Таким образом, будет считаться, что оба владельца воспользовались своим правом на налоговую компенсацию.

Как это работает

Часто клиенты спрашивают, можно ли получить такую компенсацию при приобретении недвижимости в ипотеку или при покупке разных видов жилья — квартиры, дачи, «вторички» или новостройки. Ответ положительный во всех случаях.

Первичный рынок и налоговый вычет. Как это происходит?

Первичный рынок диктует довольно строгие правила в вопросе получения имущественного вычета: эта процедура возможна лишь в случае, если квартира, в которую вы вложили средства, находится в вашей собственности. Только после перехода прав владения в ваши руки имеет смысл начинать сбор документов.

Оформить такую льготу можно либо предоставив пакет документов, свидетельствующих о расходах на покупку недвижимости, либо обратившись в налоговую службу. Чем дольше вы будете оформлять эти документы, тем более длительным получится процесс возмещения, так как он напрямую зависит от налогового периода.

Вычеты на жилье в новостройке

Сэкономить на налоговых взносах с покупки квартиры в новостройке можно. Расчет будет производиться по стандартной 13% ставке.

Пример расчета:

Исходная стоимость квартиры в новостройке, приобретенной в 2012 году, составила, скажем, 2 млн. рублей. В этом случае налоговый вычет, который вы получите, может составить 260 000 рублей (13% от общей суммы).

Экономия на ипотеке

Объем имущественного налога в отношении целевых займов не ограничен. Также имейте в виду, что по ипотечным процентам вычет начисляется по мере их получения банком. Чтобы получать эти отчисления, нужно каждый год до момента исчерпания положенной вам суммы являться в налоговые инстанции со всей документацией (о полном пакете документов поговорим ниже).

Для уточнения объема уплаченных вами процентов с вас потребуют выписку, подтверждающую произведенные платежи отдельно по сумме текущего долга и непосредственно по сумме процентов. Получить этот документ можно в банке, в котором вы брали кредит.

Полезно знать

Даже в случае, если вы оформляли кредит для покупки квартиры в Санкт-Петербурге в валюте другого государства, налоговый вычет все равно рассчитываться будет в рублях. Соответственно, платежи по кредиту будут также проводиться в рублях (в соответствии с официальным курсом на момент совершения операции).

Важный момент

Если вы приняли решение о перекредитовании (хотите получить кредит с меньшей процентной ставкой, чем по текущему кредиту), вычет по новой кредитной программе вам предоставляться уже не будет. Это связано с тем, что новый займ не связан с тратами на покупку жилья.

Вы приобретаете жилье за 4 млн. рублей. Оформив займ, оплачиваете половину — 2 млн. рублей. Если кредит брали на 15 лет, итоговая сумма выплат по нему составит 1,2 млн. рублей.

Считаем налоговый вычет: максимально возможная сумма от стоимости жилья, предъявляемая к вычету, — 3 млн. рублей. Плюсуем процентную ставку — 1,2 млн. рублей. Итого, сумма, с которой будет вычисляться налоговый вычет — 4,2 млн. рублей. Получаем 546 000 рублей (4 200 000×13%).

Доводим до вашего ведома: сумма налогового компенсирования выплачивается одноразово (если вы как заемщик представите справку, свидетельствующую о подоходном налоге, превышающем объем этой суммы или равном ей). Эта выплата не зависит от того, с личных средств были выплачены эти проценты или вы прибегали к банковским займам.

Сумму с вычета процентов вы будете получать по мере выплаты процентов банку-кредитору (в нашем примере этот срок составит 15 лет).

Вторичный рынок

Схема получения налоговой компенсации за приобретение дачных домиков и вторичного жилья, а также условия её оформления идентичны. Нужно подготовить документы, освидетельствовать право собственности, после чего подать заявку в налоговую организацию. Так же, как и в случае с предыдущими видами жилья, можно вернуть часть средств путем оформления имущественного и налогового вычетов.

Особенности получения

Временные рамки. Вы можете получить вычет вне зависимости от срока давности оформления купли жилплощади.

Изменения в законодательстве. С введением новых директив суммы изменились. Тем не менее, расчет объема вычета производится в соответствии с законодательством, действительным на момент покупки жилплощади, а не на момент оформления декларации. Если вы приобрели квартиру до 2014 года, нововведения, описанные в начале статьи, вас не коснутся. С квартиры, купленной до 2003 года, имущественный вычет все так же составит 600 000 рублей, налоговый, соответственно, — 78 000 рублей. В случае с недвижимостью, приобретенной до 2008 года, эти цифры выглядят так: 1 млн. рублей и 130 000 рублей. Со стоимости недвижимости, купленной начиная с 2009 года: 2 млн. рублей и 260 000 рублей.

Если вы покупали квартиру в 2013 году за 3,5 млн. рублей, и в том же 2013 году оформляли имущественный вычет, его сумма будет в пределах 260 000 рублей (2 000 000 руб. х 13%).

Сейчас же при покупке квартиры за те же 3,5 млн. рублей имущественный вычет составит 3 млн. рублей, налоговый — 390 000 рублей соответственно.

Покупка недвижимости не даст сэкономить на налоговых взысканиях в таких случаях:

1. Сделка по купле недвижимости была заключена между лицами, находящимися во взаимной экономической зависимости (родственники, коллеги в подчинении).
2. Владельцем выступает лицо, не являющееся налогоплательщиком (несовершеннолетние лица, пенсионеры, безработные, студенты).
3. Покупка недвижимости осуществлена предпринимателем в коммерческих целях.
4. Оплата строительства купленной недвижимости осуществляется работодателем, сторонними лицами или организациями по поддержке молодых семей.
5. Налогоплательщик также не получает права на возмещение, если недвижимое имущество получено в дар, а не приобретено.

Процедура оформления налогового возмещения

Подавать заявление нужно по вашему месту регистрации как налогоплательщика, но не по месту фактического нахождения приобретенной вами недвижимости.

Необходимый пакет документов

• паспорт, идентификационный номер, присвоенный вам как налогоплательщику;
• документы, подтверждающие права владения жильем, по которому оформляется налоговое возмещение, и факт его оплаты (платежное поручение, договор с застройщиком, официальная расписка);
• договор о купле-продаже (в случае оформления вычета на стоимость первичной недвижимости — договор о соинвестировании; в случае с ипотекой — акт приема-передачи);
• справка о доходах за предшествующий налоговый период;
• декларация 3-НДФЛ.

Если вы хотите получить налоговое возмещение со стоимости жилья, приобретенного по ипотеке, пакет документов будет несколько шире. В дополнение к уже указанным бумагам нужно будет предъявить налоговой следующие документы:

• свидетельство о заключении кредитного договора;
• выписку из банка, точно указывающую сумму уплаченных налогоплательщиком процентов за отчетный год;
• справку со счета банка, на который от вас поступали средства для погашения кредита с копиями документов, подтверждающих осуществление вами платежей.

Далее в течение триместра налоговая служба будет проверять вашу заявку и поданную документацию. По истечении этого срока вам по месту регистрации вышлют оповещение о подтверждении или отказе в вашем запросе. В случае положительного решения налоговой службы вам нужно будет подать заявление о возврате части налога. Также нужно указать реквизиты для его перечисления.

Через какое время придут деньги

Возврат налогового вычета будет произведен в течение месяца со дня регистрации вашего заявления. Может случиться, что имущественный вычет не будет выплачен за указанный период в полном объеме. В этом случае его остаток выплачивается в следующем отчетном году (для этого вам снова придется пройти бюрократическую лестницу сначала — собрать документы, дождаться решения).

Рекомендация: с нововведениями 2014 года связано множество слухов и домыслов. Один из них гласит: как только на ваш счет начали поступать выплаты по возмещению налогов, можно заняться продажей недвижимости, на которую вычет оформлен. Но помните: продавать квартиру до полной выплаты вычета нежелательно. Этот шаг может усложнить выплату остатка средств, так как подтвердить факт собственности будет сложнее, если не невозможно.

Работодатель или налоговая — что выбрать?

Налоговое возмещение через работодателя состоит в получении заработной платы без взыскания 13% налога. Если за текущий год таким путем сумма возмещения не будет получена налогоплательщиком полностью, процедуру оформления права на возмещение придется проходить заново в следующем году.

Получать вычет вы имеете право у одного работодателя. Если вы работаете в нескольких местах, выгоднее выбрать организацию, которая платит вам «белую» зарплату и в которой ваши доходы выше.

Через налоговые органы получить компенсацию вы сможете через год с момента покупки жилплощади. Вы должны собрать требуемый пакет документов, подать заявление по месту фактического проживания. Если вы решите пойти таким путем, то в течение всего налогового периода с вас будут удерживаться стандартные 13% из каждой зарплаты, а в конце этого периода через налоговую службу все эти деньги вам будут возвращены.

Приняв решение о возмещении через налоговую, смиритесь с тем, что волокиты с документами будет больше. С первого раза редко получается решить этот вопрос — процесс будет долгим.

Какой бы из вариантов возмещения вы ни избрали, посетить налоговую службу все равно придется — вам должны подтвердить право на выплату как таковую.

Еще один момент: если по истечении текущего года налоговый орган не успел выплатить вам имущественный и налоговый вычеты полностью, за возмещением остатка можете обратиться в организацию, в которой работаете. Какой из вариантов выбрать: постепенные выплаты без необходимости ожидания конца налогового периода или выплату одним платежом по его истечении — решать вам.

В налоговом вычете отказано: есть ли выход?

Если вам отказано в налоговом возмещении, вы имеете право обжаловать решение налогового органа в вышестоящих инстанциях налогового профиля или путем судебного разбирательства.

]]>