Налоговый вычет за квартиру в новостройке. Возврат налога при покупке новостройки

Налоговый вычет за квартиру в новостройке — отличный способ вернуть часть потраченных средств и компенсировать расходы. В статье расскажем, кто имеет право получить имущественную льготу на новостройку, какие сумму налога можно возместить, и как оформить возврат НДФЛ.

Что такое налоговый вычет за новостройку

Если вы платите налоги, то государство дает вам возможность вернуть их с помощью налоговых вычетов. Например, при покупке квартиры в новостройке.

Это имущественный налоговый вычет, с помощью которого можно компенсировать часть расходов. То есть вернуть определенную сумму после покупки жилья.

Кто может получить налоговый вычет за покупку новостройки

Для того чтобы получить налоговый вычет за новостройку, вы должны быть резидентом РФ, то есть находиться на территории России более 183 дней в году и иметь доходы, с которых вы или ваш работодатель платит налог 13% (кроме дивидендов).

На возврат НДФЛ не могут претендовать ИП на спецрежимах, безработные, студенты, родители в декретном отпуске, пенсионеры. То есть все те, кто не имеет доходов, облагаемых 13% налогом.

Какую сумму можно вернуть за новостройку

Государство дает возможность вернуть до 260 тыс. рублей за покупку на свои средства и дополнительно до 390 тыс. рублей при покупке квартиры в ипотеку.

Максимальный размер имущественной льготы

260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)

390 000 руб. (13% х 2 млн руб.)

*До 1 января 2014 года максимальный размер имущественной льготы за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Разберемся с каждым случаем подробнее.

Основной вычет при покупке квартиры в новостройке

При покупке новостройки за свои средства максимальная налоговая льгота составляет 2 млн рублей. Это значит, что на счет налогоплательщика возвращается 13% от этой суммы, то есть 260 тыс. рублей (2 млн * 13%).

Если приобретенная жилплощадь стоит дороже 2 млн рублей, максимальная сумма возврата все равно останется прежней — 260 тыс. рублей.

Иванов купил квартиру в новостройке за 3 млн рублей. Он может воспользоваться своим правом на возврат налога и получить максимально возможную сумму в 260 000 рублей, несмотря на то, что его недвижимость стоила больше 2 млн рублей.

Имущественный вычет не может быть больше стоимости жилья. В этом случае на счет возвращается 13% от суммы покупки, а остаток переходит на жилье, купленное в будущем.

Петров приобрел в новостройке квартиру за 900 тыс. рублей. Он может оформить имущественную льготу со всей суммы потраченных средств и вернуть 117 тыс. рублей (900 тыс. * 13%). Недополученные 143 тыс. рублей Петров вернет, когда купит другую жилую недвижимость.

Независимо от стоимости квартиры предельная сумма возврата — 260 тыс. рублей. Чтобы правильно рассчитать размер вычета и вернуть максимальный налог, обращайтесь к нашим экспертам: мы детально изучим вашу ситуацию, в течение двух дней составим декларацию 3-НДФЛ и отправим документы в ИФНС.

Вычет за новостройку при покупке в ипотеку

Помимо основной налоговой льготы за новостройку вы можете дополнительно воспользоваться вычетом по процентам ипотеки.

Лимит на проценты по ипотеке составляет 3 млн рублей. Это значит, что на счет налогоплательщика возвращается 13% от этой суммы, то есть 390 тыс. рублей (3 млн * 13%).

Чтобы получить налоговый вычет при покупке новостройки в ипотеку, следует иметь в виду важное условие: вернуть 13% можно только за уже реально уплаченные проценты, а не за всю сумму долга.

Сидорова купила новостройку в ипотеку за 7 млн рублей и заплатила по процентам 350 тыс. рублей. Сидорова может вернуть 260 тыс. рублей по основной налоговой льготе и 45 500 рублей за уплаченные проценты (350 тыс. * 13%).

Возврат по процентам ипотеки можно использовать только на один объект недвижимости. Недополученный остаток средств нельзя перенести на другую квартиру, купленную в будущем.

Компенсацию по ипотеке можно заявлять каждый год, используя проценты, выплаченные в течение прошлого года.

Максимальная сумма, которую можно вернуть при покупке в новостройке — 650 тыс. рублей (260 тыс. по основной льготе и 390 тыс. по ипотеке).

Важно! Кредитный договор должен быть целевым, то есть направленным на приобретение конкретного объекта недвижимости. За потребительский кредит вычет по процентам получить нельзя.

Вычет супругам при покупке новостройки

При отсутствии брачного договора, в котором прописаны особые условия, имущество, купленное супругами в официально зарегистрированном браке, считается совместно нажитым (ст. 34 Семейного Кодекса РФ).

При этом не важно, кто фактически нес расходы и оплачивал покупку квартиры или вносил деньги по ипотечному кредиту. Также не имеет значения, на кого оформлена квартира — на одного из супругов или на обоих — такое владение является совместным.

Поэтому получить налоговый вычет за новостройку может каждый из супругов в пределах 2 млн рублей по основной льготе и 3 млн рублей по ипотеке.

Семья Прокофьевых купила квартиру в новостройке за 5 млн рублей. Они оба получают официальную зарплату и платят налоги, поэтому оба имеют право оформить максимальный налоговый возврат по 2 млн и вернуть по 260 тыс. рублей.

Если есть сомнения, кому из супругов какую сумму выделить, пишется заявление на распределение вычета.

• стоимость жилья меньше двух налоговых вычетов;
• когда жилье оформлено на одного из супругов, а льготу будут получать оба;
• когда возврат НДФЛ распределяется в пользу супруга, на которого не оформлена собственность.

Заявление подписывается обоими супругами и вместе с другими документами передается в ФНС.

Петровы купили квартиру в новостройке за 3 млн рублей и решили распределить деньги так: Петров получает 2 млн, а Петрова 1 млн рублей. В итоге Петров вернет 260 тыс. рублей (2 млн * 13%), а Петрова — 130 тыс. рублей (1 млн * 13%).

Налоговый вычет за ремонт в новостройке

Закон позволяет вернуть деньги не только за покупку квартиры, но и за ремонт. Это относится только к квартирам, купленным в новостройке.

Чтобы заявить возврат части расходов за ремонт жилья в новостройке, в договоре приобретения должно было написано, что квартира куплена на этапе незавершенного строительства без отделки. Тогда можно добавить в декларацию 3-НДФЛ расходы на ремонтные работы.

Затраты на ремонт жилья, приобретенного на вторичном рынке, в налоговый вычет включить нельзя.

В расходы на ремонт для налоговой льготы входят:

• Строительные и отделочные работы;
• Разработка сметной и проектной документации;
• Покупка отделочных материалов.

Деньги возвращаются за все, что считается отделкой: облицовка стен, покрытие полов, монтаж дверей и т.п. Но покупка мебели или сантехники в вычет не войдет.

Не забывайте сохранять чеки, платежки и любые документы, которые смогут подтвердить ваши расходы — это пригодится вам для налоговой.

Как оформить налоговый вычет за новостройку

Существует два варианта возврата налога: через ИФНС и через работодателя.

Имущественный вычет на новостройку через налоговую инспекцию можно оформить лишь по окончании календарного года, в котором подписали Акт приема-передачи от застройщика.

На следующий год после получения права на льготу

В том году, когда получено право на льготу

Если вам передали Акт приема-передачи в 2022 году, то оформить возврат НДФЛ через налоговую вы сможете только в 2023.

При оформлении имущественного вычета сначала возвращайте налог с основной стоимости покупки, а затем подавайте документы на возврат по процентам. Как выгоднее распределить доли и заполнить заявление, подскажут специалисты сервиса Налогия. С нами вы получите максимальный возврат подоходного налога!

Как оформить вычет на новостройку через налоговую инспекцию

Чтобы оформить возврат налога через ФНС, вам необходимо подготовить и передать в инспекцию следующие документы:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ — взять у работодателя или в личном кабинете на сайте ФНС;
• Договор о приобретении квартиры;
• Акт приема-передачи;
• Договор на отделочные работы и ремонт — при покупке у застройщика без отделки;
• Платежные документы: банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.

При покупке в ипотеку дополнительно понадобятся:

При личной подаче документов при себе необходимо иметь паспорт.

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Как оформить вычет на новостройку через работодателя

Возврат налога через работодателя можно оформить в том же году, когда получено право на льготу. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы.

Документы на возврат налога через работодателя:

• Договор о приобретении квартиры;
• Акт приема-передачи;
• Договор на отделочные работы и ремонт — при покупке у застройщика без отделки;
• Платежные документы: банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.

При покупке в ипотеку дополнительно понадобятся:

В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Частые вопросы

Да, вы можете получить имущественную льготу за 2021 год, так как право на нее для квартир, купленных по ДДУ, наступает в год получения Акта приема-передачи. Более позднее получение выписки роли не играет.

Если вы купили квартиру в новостройке и в договоре указано, что это объект, незавершенный строительством, то в имущественный вычет можно включить расходы на отделку. Общий размер льготы составит 1,5 млн рублей.

Да, может, так как имущество, купленное в официальном браке, считается совместно нажитым.

Вы имеете право получить имущественную льготу на все проценты по ипотеке, то есть с 2017 года. Сначала заявите основной вычет, а потом процентный.

Публикуем только проверенную информацию

Осуществляет формирование пакета документов и отправку деклараций 3-НДФЛ для физлиц, ведет диалог с налоговой инспекцией по компенсации денежных средств, заявленных в декларации, оказывает устные и письменные консультации по НДФЛ

]]>