Ты уже знаешь, что такое налоговый вычет и кто может им воспользоваться. Однако сумма льготы нефиксированная: она имеет особенности для разных категорий возвратов и предельный размер. Рассмотрим основные виды налоговых вычетов и узнаем, как правильно их рассчитать.
Каждый официально работающий взрослый человек может получить налоговую льготу на своих детей. Вычет считается до того месяца, в котором суммарный доход работника превысит 350000 рублей, и размер его составляет:
- за первого и второго ребенка – 1400 рублей;
- за третьего и каждого последующего – 3000 рублей;
- за ребенка-инвалида – 12000 рублей.
Возьмем для примера семью с тремя детьми, в которой отец получает зарплату 35000 рублей. Какой налог ему нужно заплатить и сколько он сможет получить, если воспользуется льготой?
- Общая сумма вычета на трех детей: 1400+1400+3000=5800 рублей.
- Размер вычета нужно отнять от зарплаты: 35 000-5800=29 200 рублей. Это сумма, с которой ежемесячно будет взиматься налог.
- Сумма налога: 29200*13%=3 796 рублей.
То есть на руки отец получит: 31 204 рубля. А без оформления вычета он бы получил:
35000-(35000*13%)=30 450 рублей.
То есть, воспользовавшись налоговой льготой, многодетный отец сможет сэкономить ежемесячно 754 рубля, но только до того момента, пока его общий доход не дойдет до отметки 350000 рублей, то есть через 10 месяцев. В целом, за календарный год семья может претендовать на налоговую скидку в размере:
754 рубля*10 месяцев = 7540 рублей.
Такие выплаты полагаются людям, которые оплатили обучение себе, детям и даже сёстрам или братьям, лечение (опять же, себе, детям или близким родственникам) или решили сделать благотворительный взнос.
Стоит отметить, что сумма, из которой будет считаться социальный вычет по всем категориям не должна превышать 120000 рублей, а размер полученного на руки вычета не может быть больше 15 600 рублей. При затратах на обучение детей или родственников предоставляется вычет на сумму не более 50 000 рублей на одного ребенка – то есть на руки можно получить 6 500 рублей.
Например, Алексей потратил 100 000 рублей на лекарства, а сумма его годового дохода составила 420 000 рублей (с зарплатой 35 000 рублей в месяц). Из них работник заплатил 54 600 рублей подоходного налога. А так как он потратил 100 000 на лечение, то сможет уменьшить налоговые выплаты на сумму:
Эта сумма меньше максимума (15 600 рублей), который возвращает государство, значит, работник получит вычет в полном объеме: 13 000 рублей.
Особенность этого вычета в том, что получить компенсацию при покупке жилья можно на сумму не более 260 000 рублей (то есть на затраченную сумму 2 млн. рублей). При возмещении расходов на покупку или строительство жилья в кредит, можно также получить надоговый вычет на проценты по ипотеке. В этом случае в расчет берется сумма 3 млн. рублей. То есть размер возврата не должен превышать:
3 млн. рублей * 13% = 390 000 рублей.
Предусмотрен также перенос выплат на следующие годы, если в текущем году сумма уплаченных налогов меньше, чем общий объем налоговых льгот.
Простой пример: Анна купила квартиру за 3,2 млн. рублей, а общий её доход за прошлый год составил 600 000 рублей. Из них она заплатила 600 000*13% = 78 000 рублей подоходного налога.
Максимальная сумма, которую она сможет вернуть за покупку квартиры – 260 000 рублей. Так как сумма уплаченного налога составила 78 000 рублей, то оставшиеся 182 000 рублей она сможет вернуть в следующие годы.
Как видно из расчетов, налоговый вычет – очень справедливый налоговый инструмент, который помогает экономить существенные суммы.
Подготовлено по заказу Министерства финансов Российской Федерации в ходе реализации совместного Проекта Российской Федерации и Международного банка реконструкции и развития «Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развитию финансового образования в Российской Федерации» в рамках «Конкурсной поддержки инициатив в области развития финансовой грамотности и защиты прав потребителей»
]]>