Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры и продаже имущества – Лайфхакер

Имущественный налоговый вычет — это сумма, с которой можно не платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). В некоторых случаях налоговая готова вернуть уже перечисленные деньги.

Вычет можно получить НК РФ, статья 220 «Имущественные налоговые вычеты» при покупке или продаже имущества. Мы разберём каждый из этих вариантов.

Как получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья

Что за вычет

При оформлении этого варианта финансовая выгода составит до 260 тысяч рублей (а иногда даже больше!). И её можно увеличить, если у вас ипотека. Но давайте по порядку.

Этот финансовый вычет можно получить, если вы купили:

• дом, квартиру, комнату или долю в них; для постройки на нём дома или долю такого участка;
• земельный участок, на котором расположен приобретаемый дом, или долю в нём.

Схема следующая: вы покупаете что‑то из вышеперечисленного и теряете деньги. Государство готово возместить вам часть затрат. Но оно ничего вам не отправляет на счёт. Просто позволяет не платить налог с дохода, равного сумме, которую вы отдали (но не больше двух миллионов рублей).

Например, вы приобрели квартиру за 1,5 миллиона рублей. С этой суммы можно не платить НДФЛ, который равен 13%. Следовательно, вы не отдадите государству, а сохраните 195 тысяч рублей. Если квартира стоила 2 миллиона, это уже будет 260 тысяч. Если 3 миллиона, то всё равно 260 тысяч. При этом, если вы состоите в браке, вычет может получить каждый из супругов. Соответственно, максимальная выгода составит 520 тысяч рублей.

Вычет можно применить к нескольким покупкам недвижимости. То есть если вы взяли квартиру за 1,5 миллиона и получили вычет, то можете потом купить ещё что‑то из недвижимости и вернуть налог с оставшихся 500 тысяч. Исключение — если вы оформляли вычет до 2014 года. Тогда он распространялся только на один объект вне зависимости от суммы.

Если имущество куплено в ипотеку, можно также получить вычет с процентов. Для него максимум составляет 3 миллиона рублей, то есть не отдать государству разрешается до 390 тысяч. А если речь идёт о супругах, то в два раза больше. Но этот вычет уже используется только для одного объекта, ничего никуда переносить нельзя.

Кто может оформить имущественный налоговый вычет при покупке жилья

Так как этот налоговый вычет завязан на НДФЛ, то получить его могут только те, кто платит этот налог по ставке 13%. Не выйдет воспользоваться таким правом нерезидентам РФ (то есть тем, кто проводит за границей от 183 дней в году, — для них другие ставки), самозанятым, ИП или гражданам, которым вручают зарплату в конверте.

Кроме того, вычет не положен, если сделка заключается между людьми, которых что‑то связывает, — родственниками или сотрудником и работодателем, например. То есть теми, кто может договориться о нерыночной цене ради увеличения выгоды. Если при покупке использовались деньги государства — субсидия или материнский капитал, эту сумму нельзя включать в вычет. Его определяют из расчёта ваших личных затрат.

Когда можно оформить имущественный налоговый вычет при покупке жилья

Зависит от способа, которым вы хотите это сделать. Их два:

1. Через работодателя. Вы ставите в известность бухгалтерию о намерении получить вычет, и с вас не берут НДФЛ, пока вы не исчерпаете положенную сумму.
2. Через налоговую. Раз в год вы подаёте декларацию или подписываете заявление на упрощённый вычет — и вам возвращаются деньги, которые вы перечислили в виде НДФЛ в прошлом году.

Если речь идёт о готовом жилье, то оформить налоговый вычет через работодателя можно хоть сразу после покупки. Чтобы вернуть деньги через налоговую, нужно будет подождать нового года. По датам ограничений нет, документы подаются в любой день и месяц.

Если вы берёте квартиру в строящемся доме, вычет можно получить, только когда вы с застройщиком подпишете акт приёма‑передачи, а объект поставят на учёт в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН). При покупке участка под застройку нужно будет сначала оформить дом как жилой.

Также может возникнуть вопрос, какой вычет оформлять первым — по тратам на покупку или на ипотеку. Оба их запрашивать одновременно обычно нет смысла, ведь вам всё равно не вернут больше, чем вы должны заплатить НДФЛ. Обычно сначала оформляют вычет на покупку жилья, а потом уже на проценты.

Какие документы понадобятся

Справка о доходах

Её можно получить в бухгалтерии. Если оформляете вычет раз в год через налоговую, можно просто подождать. Работодатель должен подать в ведомство справки о доходах сотрудников до 1 марта. Ваш документ будет доступен вам в личном кабинете. Его можно скачать оттуда, а при оформлении онлайн он подгрузится автоматически.

Документ, подтверждающий право на недвижимость

Приготовьте договор купли‑продажи, выписку из ЕГРН (вот инструкция, как её получить), акт приёма‑передачи объекта, если есть.

При оформлении вычета по ипотечным процентам также понадобятся кредитный договор и график погашения долга.

Документ, подтверждающий расходы

Это может быть расписка от продавца, или кассовый чек, или банковская выписка о том, что со счёта покупателя на счёт продавца поступили деньги. При строительстве дома пригодятся договоры с подрядчиками, чеки, выданные при покупке стройматериалов.

При оформлении вычета по ипотечным процентам возьмите в банке справку о том, сколько денег вы действительно переплатили учреждению по кредиту.

Заявление о распределении вычета между супругами

Пригодится только тем, кто состоит в браке. Заявление можно не прикладывать, если недвижимость стоит более 4 миллионов рублей. В других случаях важно определиться, кто и с какой суммы будет оформлять вычет.

Это может сделать один из супругов. Или они разделят вычет между собой в любой пропорции. Иногда это может иметь значение.

Например, если недвижимость стоила 2 миллиона, то можно вернуть 260 тысяч от её цены. Допустим, вычет оформляет один из супругов с зарплатой в 50 тысяч до отчисления налогов. В этом случае ему придётся подавать декларацию три года подряд, потому что годовая выплата составит 90 тысяч (при грубых подсчётах). Если же оба супруга с одинаковыми зарплатами подадут документы, то вернут деньги за два года, а при оформлении через работодателя — за полтора.

Срок может быть важен, если вы, допустим, с помощью вычета гасите ипотеку досрочно. Чем большую сумму вы внесёте на раннем этапе, тем сильнее сэкономите на процентах. В общем, просчитайте разные варианты и выясните, что вам выгоднее.

У налоговой есть образец, по которому написать заявление будет легко.

Как через налоговую оформить вычет при покупке жилья

Нужно подать декларацию 3‑НДФЛ. Сделать это можно лично или отправить документы по почте. Но проще всего воспользоваться аккаунтом на сайте налоговой и сделать всё онлайн.

]]>