Налогообложение и пособия в 2021 году в Германии Обзор – Finexpert Solutions

Обзор важных изменений в налогообложении и социальной помощи в 2021 году в Германии

Освобождение от налоговой надбавки за солидарность (Solidaritätszuschlag)

По данным Федерального министерства финансов, примерно для 35 миллионов человек в Германии надбавка за солидарность (Solidaritätszuschlag) будет полностью или частично отменена с января 2021 года. Это повлияет на размер дохода работающего населения Германии.

Предел освобождения от налогов, до которого не взимается надбавка за солидарность, увеличивают до 16 956 евро для одинокого работника или до 33 912 евро для супругов.

В результате семья с двумя детьми с годовой брутто-зарплатой до 151 990 евро и одинокие лица с годовой брутто-зарплатой до 73 874 евро больше не должны платить надбавку за солидарность.

По подсчетам статистов, для сотрудника с ежемесячной заработной платой 3 994 евро (официальная средняя величина для сотрудников, работающих полный рабочий день), годовая экономия на налогах только за счет отмены доплаты за солидарность составляет около 443 евро, что около 37 евро ежемесячно.

НДС (Mehrwertsteuer)

До конца 2020 года в Германии был временно снижен налог на добавленную стоимость (НДС). Его размер уменьшили для большинства товаров до 16 процентов из-за кризиса вызванного пандемией коронавируса. С 2021 года должна вернуться полная ставка НДС в размере 19 процентов. Поэтому, рекомендуем успеть совершить крупные покупки, например автомобиль, до окончания 2020 года.

Взносы за теле- и радио-вещание (Rundfunkbeitrag)

Взносы за теле- и радио-вещание (Rundfunkbeitrag) собираются увеличить на 86 центов с 2021 года. На своей конференции 17 июня 2020 года главы правительств федеральных земель приняли решение о Первом государственном договоре об изменении средств массовой информации.

С 01.01.2021 года взнос будет составлять 18,36 евро в месяц, при условии, что все 16 земель ратифицируют договор до конца года.

Налог на транспортные средства (Kfz-Steuer)

В июне 2020 года был принят законопроект Федерального правительства о внесении изменений в Закон о налоге на автотранспортные средства.

Он предполагает, что с 1 января 2021 года будет введено постепенное повышение налоговых ставок для новых регистраций автомобилей.

Налоговая ставка будет зависеть от значений выбросов CO2. Кроме повышение ставок для «грязных» моторов, предусмотрено освобождение от налога для первичных льготных регистраций и модернизации автотранспорта до 31 декабря 2025 года. Тем самым создаются дополнительные условия для перехода на экологически-чистые электромобили.

Минимальная зарплата (Mindestlohn)

Комиссия по минимальной заработной плате в июне 2020 года предложила повысить размер минимальной заработной платы в Германии в четыре этапа. В случае, если Федеральное правительство одобрит это предложение, то минимальная зарплата будет повышена до 9,50 евро с 1 января 2021 года, до 9,60 евро с 1 июля 2021 года, до 9,82 евро с 1 января 2022 года и до 10,45 евро с 1 июля 2022 года.

Социальное пособие (Harz IV)

Около 5,6 миллиона безработных в Германии начнут получать увеличенный размер пособия. Бундестаг решил еще больше повысить ежемесячные нормативы. Если Федеральный совет также согласится с новым размером пособий, то одинокий взрослый будет получать 446 евро в месяц, это на 14 евро больше, чем раньше. Для молодежи в возрасте от 14 до 17 лет пособие увеличат на 45 евро до 373 евро, а для детей в возрасте до пяти лет на 33 евро до 283 евро в месяц. Для детей в возрасте от 6 до 13 лет ежемесячная надбавка увеличится всего на один евро и составит 309 евро.

Пособие на ребенка (Kindergeld)

В 2021 году ежемесячное пособие на ребенка (Kindergeld) увеличится на 15 евро. Это предусматривает Второй Закон о помощи семьям (Zweite Familienentlastungsgesetz).

Каждая семья получит ежемесячно по 219 евро на каждого из своих первых двоих детей. На третьего ребенка 225 евро, а на четвертого — 250 евро.

Статья по теме детского обеспечения:

Надбавка на ребенка (Kinderzuschlag)

Размер надбавки на ребенка (Kinderzuschlag), которую семьи с низким доходом получают в дополнение к пособию на ребенка, также увеличили в 2021 году, до 205 евро. Надбавка на ребенка поддерживает родителей, которые зарабатывают достаточно для удовлетворения своих потребностей, но чей доход недостаточен или едва достаточен для всей семьи.

В дополнение к пособию на ребенка эти семьи не только получают надбавку, но также освобождаются от платы за детский сад и могут получать пакет дотаций на школьные нужды (Leistungen des Schulbedarfspaket). В 2021 году сумма увеличится до 154,50 евро.

Размер налогового вычета на детей (Kinderfreibetrag)

С 1 января 2021 года размер налогового вычета увеличится на 576 евро на ребенка до 5460 евро для родителей, которые проживаю вместе (2730 евро на одного родителя).

Кроме того, существует вычет за детский уход, образование или обучение (Freibetrag für Betreuungs- und Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf). Он составляет 2928 евро (1464 евро на одного родителя).

Для расчета подоходного налога две надбавки складываются вместе, что составляет 8388 евро (в 2020 году 7 812 евро).

В случае раздельного начисления взносов супругами на каждого родителя учитывается половина суммы.

Пособие на ребенка и налоговый вычет гарантируют, что сумма дохода, равная минимальному прожиточному минимуму (Existenzminimum), включая нужды по уходу за детьми и их воспитанию или образованию, не облагается налогом.

Частичная занятость и родительское пособие (Elterngeld)

Для родителей, чьи дети родились после 1 сентября 2021 года, должны быть улучшены размеры родительского пособия (Elterngeld).

Новые правила должны позволить более длительную работу на неполный рабочий день (Teilzeitbeschäftigung), 32 часа вместо 30 часов в неделю, при получении родительского пособия. Требования к партнерскому бонусу уменьшены (Partnerschaftsbonus). Родители недоношенных детей будут получать увеличенное родительское пособие.

Исключение составят пары с годовым доходом более 300 000 евро, которые больше не имеют права на получение родительского пособия.

После рождения ребенка сотрудники и самозанятые получают родительское пособие, если они изначально не хотят работать вообще или значительно меньше из-за ухода за детьми.

Федеральный закон о родительском пособии и отпуске по уходу за ребенком (Bundeselterngeld- und Elternzeitgesetz, BEEG) в настоящее время предусматривает выплаты от 300 до 1800 евро, в зависимости от того, насколько высок был чистый доход. Если оба родителя участвуют в уходе за детьми, они должны получать родительское пособие в течение максимум 14 месяцев.

Минимальный размер алиментов для несовершеннолетних детей (Mindestunterhalt)

Минимальный размер содержания (Mindestunterhalt) несовершеннолетних детей будет увеличен с 01.01.2021 для всех возрастных групп. Соответствующее постановление опубликовано в Федеральном вестнике законов 13 ноября 2020 года.

Минимальное содержание (алименты) является основой для расчета Дюссельдорфской таблицы, разработанной в соответствии с прецедентным правом, и суммы авансовых платежей на содержание детей от ведомства по делам молодежи (Unterhaltsvorschussleistungen der Jugendämter).

Согласно третьему постановлению о внесении изменений в постановление о минимальном содержании, минимальное содержание в первой возрастной группе (до шести лет) увеличено с 378 до 393 евро, во второй возрастной группе (с седьмого до двенадцати лет), в так называемой стартовой сумме, с 434–451 евро, а в третьей возрастной группе (от 13 лет) от 508 до 528 евро. Новый регламент действует с 01.01.2021.

Основной необлагаемый налогом минимум (Grundfreibetrag)

Основной необлагаемый налогом минимум для немецких налогоплательщиков увеличивают с 9 408 евро (в 2020 году) до 9 696 евро в 2021 году и до 9 984 евро в 2022 году.

Читайте отдельную публикацию по теме: Что такое Grundfreibetrag.

Базовая пенсия

Бундесрат, вслед за Бундестагом, проголосовал за базовую пенсию 3 июля 2020 года. Каждый, кто платил взносы не менее 33 лет, имеет право на базовую пенсию. Это дает уверенность, что около 1,3 млн человек с небольшой пенсией уже в следующем году увидят увеличенные пенсионные перечисления. Доплата, по оценкам экспертов, составит в среднем ежемесячно от 75 до 80 евро, но для некоторых пенсионеров может быть даже увеличена до 400 евро. Отдельное заявление на получение базовой пенсии подавать не нужно. Органы пенсионного страхования и налоговые органы самостоятельно будут проверять доход пенсионеров, поэтому власти уже заявляют о задержках в оплате.

Алименты (Unterhaltsbetrag)

Фактические суммы алиментов рассчитываются индивидуально для каждого случая. Примерный размер алиментов на детей определяется, как правило, на основании Дюссельдорфской таблицы алиментов, которую легко найти в интернете. С 2021 года дети-иждивенцы, в зависимости от возраста, могут претендовать на повышенный размер содержания. А лимит вычитаемых алиментных выплат на человека в год оценки увеличивается до 9 696 евро.

Последствия «климатических законов» для потребителей

Принятый Климатический пакет законов продолжит влиять на ценообразование энергоносителей. Так, согласно законодательным изменениям, компании, торгующие мазутом, природным газом, бензином и дизельным топливом должны будут платить за выбросы парниковых газов. Для этого требуется приобретение сертификатов, так называемого «права на загрязнение» (Verschmutzungsrechte).

Торговля сертификатами начнется в 2021 году с фиксированной цены на CO2 в размере 25 евро за тонну и постепенно вырастет до 55 евро за тонну к 2025 году. Тем самым изменится ценообразование всех видов топлива используемые потребителями. К примеру, ожидается, что цена на бензин и дизельное топливо вырастет на семь-восемь центов за литр. Пострадают также домохозяйства использующие для отопления мазут.

В качестве компенсации — снизится надбавка за возобновляемые источники энергии (Erneuerbare-Energien-Gesetzes, EEG-Novelle 2021), которая уменьшит цену за электроэнергию на пару центов за киловатт.

Работники с небольшим доходом будут иметь увеличенную налоговую льготу за использование собственного автомобиля для поездок на работу и с работы (Pendlerpauschale). С 2021 по 2023 год ее размер увеличивают с 30 до 35 центов с 21-го километра и далее.

В рамках климатического пакета с 2021 года будет повышен налог на транспорт (Kfz-Steuer). Ожидается, что из-за этого производители увеличат продажи экономичных автомобилей, тем самым снизятся выбросы загрязняющих веществ. Ужесточение климатической составляющей проявится на стоимости нового автомобиля, если выбросы углекислого газа более 96 граммов на километр. В среднем увеличение транспортного налога составит 15,80 евро в год. Но для многих владельцев автомобилей в 2021 году ничего не изменится, так как уже зарегистрированные автомобили исключены из изменений.

Программу выплаты экологического бонуса при покупке гибридных моделей и электромобилей продлили. Он будет выплачиваться минимум до конца 2021 года.

Выплаты по студенческим ссудам (Bafög)

Закон о реформе Bafög 2019 года предусматривает увеличение налоговых льгот на зимний семестр 2021/22 года.

Родители и супруги могут зарабатывать немного больше, чтобы ученики и студенты могли выполнить правила финансирования.

Вместо 1890 евро (ранее), состоящие в браке родители могут иметь ежемесячный чистый доход в размере 2000 евро, в случае разлученных родителей — 1330 евро (ранее: 1260 евро).

Освобождение также увеличивается с каждым ребенком-иждивенцем, за которым должен ухаживать супруг или родители. С 570 евро до 605 евро на ребенка в 2021 году.

Состоящие в браке ученики и студенты могут зарабатывать больше, не считая этого в счет государственных ссуд на обучение, с супругом 665 евро, вместо прежних 630 евро.

Одинокий получатель ссуды может заработать 605 евро вместо 570 евро.

Не облагаемая налогом надбавка на собственный доход по-прежнему составляет 290 евро в месяц.

Максимальная ставка финансирования Bafög остается неизменной и составляет 861 евро.

Аутентификация для онлайн-покупок с помощью кредитной карты

При оплате кредитной картой в интернете срок действия упрощенной аутентификации клиентов истек 31 декабря 2020 г.

С 1 января 2021 года при оплате в интернет-магазинах картой Visa, Mastercard и других платежных систем, будет недостаточно простого ввода контрольной цифры на обратной стороне карты.

Без дополнительных процедур безопасности, таких как номер транзакции (TAN), отправленный на мобильный телефон, платежи по карте больше проводиться не будут.

Финансовые консультации экспертов

Как видно из обзора, работники и безработные лица, заметят увеличение дохода на своих банковских счетах.

Это хорошая возможность предпринять шаги для начала формирования, или еще большего увеличения своего собственного капитала.

Не знаете с чего начать и как воспользоваться государственными программами?

]]>