Льготы военнослужащим по уплате налогов – 2021

Военнослужащие имеют различные права и обязанности, которые существенно отличаются от тех, что предоставлены обычному человеку.

Гражданин, поступивший на военную службу, попадает под действие определенных нормативно – правовых актов, некоторые из которых регулируют процесс начисления льгот, в том числе по налогам. Каждый военный имеет ряд привилегий, однако они становятся доступными только после того, как будет пройден определенный срок службы.

Кому положены

Налоговые льготы для военнослужащих устанавливаются Государством. Каждый человек, получивший статус военнослужащего, может получить определенные преимущества, в том числе в налоговой сфере.

Нормами закона четко разделяются льготы, которые положены в зависимости от стажа и выслуги, и тех, которые могут быть оформлены только по факту службы в ВС.

По закону действует следующее разделение на года службы:

Граждане, прослужившие десять лет, могут получить в личное пользование земельные участки и некоторые виды льгот. После двадцати лет службы в Вооруженных Силах РФ льготы увеличиваются. Кроме земли можно оформить различные налоговые льготы – на имущество, земельный участок, доходы.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Получить льготы могут только граждане, имеющие официальный статус военнослужащего:

1. Сотрудники ФСБ.
2. Военные, распределенные на службу в Вооруженные силы РФ.
3. Сотрудники пограничных, внутренних войск.
4. Граждане, служащие в МЧС – инженерной, дорожно – строительной и железнодорожной службе.
5. Военные гражданской обороны и госохраны.
6. Специалисты отделов информации, спецсвязи.
7. Участники военных формирований, действующих на основе законодательства.

При оформлении льгот не имеет значения, проходит ли военный службу по призыву или контракту. Также получить налоговые послабления могут граждане других государств, оформленные по контракту.

Какие есть преференции

Российским законодательством предусмотрены разные налоговые послабления для военных, которые прошли службу по контракту. Их оформление позволяет сэкономить большую сумму денег.

По НК РФ, могут быть оформлены следующие льготы:

Имущественный налог

Освобождаются те военные, которые служат по контакту на момент оформления льготы. Имущественный сбор не выплачивается, если военнослужащий имеет квартиру, дом, дачу или другой объект недвижимости в собственности.

Однако льгота действует только для одной квартиры или дома. При выборе предпочтение отдается тому объекту, который имеет наиболее высокий налог.

Земельный налог Дается скидка или полное освобождение (в зависимости от стажа и региона проживания) от уплаты налога на землю. Подоходный налог Расчет осуществляется в зависимости от уровня дохода и стажа. Транспортный налог Размер послаблений устанавливается по решению властей региона. Военнослужащий может получить скидку или полное освобождение.

При этом учитывается мощность транспортного средства. Если она выше допустимого показателя, то налог оформляется на избыток.

Вычет при приобретении недвижимости Налоговая база может быть уменьшена на сумму расходов, которые понес военнослужащий, но не более, чем 2 000 000 рублей. Если жилье было приобретено за счет государственных средств, то при вычете учитываются только личные деньги гражданина. Вычет на лечение Осуществляется возврат некоторой суммы денежных средств при условии, что были приобретены дорогостоящие лекарства или оплачено медобследование. Вычет на обучение Если дети военного учатся в ВУЗе или ССУЗе, может быть оформлен вычет, однако можно получить не более 50 000 рублей на одного ребенка.

Льготы по имущественному налогу можно оформить на:

• комнату;
• квартиру;
• жилой дом, пристройки к нему;
• дачу;
• помещение, находящееся в недостроенном состоянии;
• переоборудованное для специальных целей помещение – творческая или художественная мастерская, танцкласс, ателье;
• гараж;
• помещение, использующееся в качестве библиотеки, музея;
• складское строение, площадью не более 50 квадратных метров, приспособленное для личных нужд гражданина и ведения семейного хозяйства.

Иные правила действуют в том случае, если военнослужащий проживает в многоэтажном доме, поскольку такое строение не облагается налогом.

Как оформить

Чтобы получить ту или иную преференцию, армеец должен подать документы в отделение ФНС по месту проживания. Льготы не оформляются автоматически, нужно собрать пакет документов и написать заявление.

Процесс оформления налоговых льгот:

1. Для того, чтобы получить ту или иную налоговую льготу, военнослужащий должен подготовить паке документов. Особенно важно предоставить те бумаги, которые являются подтверждением статуса и содержат описание рода деятельности, стажа.
2. Перед посещением организации рекомендуется сделать по 2 ксерокопии основных бумаг.
3. Обращаться нужно в отделение ФНС по месту проживания, или по тому адресу, где оформлено имущество, облагаемое налогом. Подать бумаги нужно строго до 1 ноября текущего года. Это очень важно, поскольку данное число является начальным днем отсчета нового налогового периода, с которого засчитывается льгота.
4. Налоговые платежи будут начисляться, но военнослужащий, оформивший бумаги, будет освобожден от их уплаты. После подачи документов на рассмотрение нужно выждать 5 – 10 дней, после чего сотрудник ФНС сообщит о принятом решении.

Так выглядит заполненное заявление:

Налоговые льготы для военнослужащих

Военнослужащие обладают особым статусом на территории Российской Федерации. В связи с выполнением своих служебных обязанностей, государство предоставляет им определенные права и льготы. В статье пойдет речь о налоговых льготах для военнослужащих, а также о льготных условиях ипотечного кредитования.

Налоговые льготы для военнослужащих

На предоставление военных льгот со стороны государства влияют несколько факторов:

Чем больше стаж в Вооруженных силах страны, тем больше преимуществ предоставляет государство.

В зависимости от вида несения службы порядок предоставления льгот будет разным. Так, НК РФ различает налоговые льготы, предоставляемые:

• Солдатам-срочникам, проходящим военную службу по призыву.
• Военным, работающим в Вооруженных силах РФ по контракту.
• Ветеранам боевых действий.
• Пенсионерам, ушедшим на пенсию по выслуге лет, а также в связи с наступлением пенсионного возраста.

Минимальное требование к стажу для ухода на военную пенсию составляет 20 лет. При этом общий трудовой стаж должен составлять 25 лет, а служба в Вооруженных силах не менее половины общего стажа – т.е. 12,5 лет.

Отметим, что согласно поправкам, введенным в НК РФ, с 1 января 2019 года правом на налоговые льготы будут обладать также:

1. Граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия.
2. Родители, а также супруги военнослужащих, погибших при исполнении своих служебных обязанностей.

О перечне льгот, предоставляемых для каждой категории, поговорим далее.

Перечень налоговых льгот

Для военнослужащих по призыву, а также для служащих ВС РФ, работающих по контракту, существуют следующие виды налоговых льгот:

Военнослужащим, в чьей семье имеются дети, полагаются налоговые льготы:

1. В размере 1400 рублей – при наличии одного или двух детей (сумма льготы составит 182 руб.).
2. 3000 рублей — на 3-го и последующих детей (сумма льготы составит 390 руб.).
3. 12 000 рублей — на каждого несовершеннолетнего ребенка-инвалида, или учащегося до 24 лет, если он является инвалидом первой или второй группы. Сумма льготы составит 1560 руб.

Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

При отсутствии детей у военнослужащих, указанных в ст. 218 НК РФ, предусмотрен стандартный налоговый вычет в размере 3000 руб.

Льготы, положенные ветеранам боевых действий:

• Не облагается налогом часть получаемых доходов в размере 500 руб. Выгода для ветерана составит 65 рублей ежемесячно.
• Ветераны боевых действий освобождаются от уплаты госпошлины по искам о нарушении прав, определяемых ФЗ «О ветеранах» (п. 2 ст. 333.36 НК РФ).
• Не уплачивают налог на транспортное средство, если оно отвечает требованиям, предусмотренным законодательством.

Льготы для военных пенсионеров состоят в следующем:

1. Не подлежат взиманию НДФЛ все виды пенсии.
2. Пенсионеры не уплачивают госпошлину при подаче исков, связанных с нарушением их пенсионных прав.
3. С 2018 г. пенсионеры имеют право на освобождение от уплаты земельного налога на участок площадью 600 кв. метров (п. 5 ст. 391 НК РФ).
4. Пенсионеры, вышедшие на пенсию по инвалидности, полученной при выполнении служебных обязанностей, освобождаются от уплаты транспортного налога.

НДФЛ на 1 объект недвижимого имущество для военных ветеранов и пенсионеров также не взимается. Льготы на транспортный и земельный налог устанавливаются каждым субъектом РФ индивидуально.

Порядок оформления

Ветераны боевых действий с целью предоставления положенных по закону льгот обращаются в администрацию по месту проживания.

Чтобы ускорить процедуру оформления причитающихся привилегий (согласно п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396, п. 6 ст. 407 НК РФ) подать документы можно следующим образом:

• Заполнить заявление и отправить документы через официальный сайт ФНС после прохождения регистрации на нем — https://www.nalog.ru.
• Подать документы через портал «Госуслуги», пройдя процедуру идентификации — https://esia.gosuslugi.ru.
• Предоставить необходимые данные через ближайший многофункциональный центр (МФЦ) по предоставлению услуг в Вашем регионе.

В случае непредставления необходимых для получения определенного вида льготы данных, налоговая инспекция вправе сделать официальный запрос по месту прохождения службы, а также в иные организации с целью истребования необходимых сведений. Орган, получивший запрос, обязан отправить письменное уведомление в 7-мидневный срок со дня поступления обращения о наличии или отсутствии данных о военнослужащем.

Далее претендент на получение льготы информируется в 3-дневный срок ответственным должностным лицом налогового органа, если требуемая информация отсутствует.

В течение 30 календарных дней выносится окончательное решение о предоставлении льготы и уведомление военнослужащего любым доступным способом: по телефону, письменным уведомлением, электронным письмом.

[3]

Необходимая документация

Военнослужащий, помимо заявления на получение налоговой льготы, для ускорения процесса его рассмотрения, должен предоставить в налоговый орган следующие документы:

1. Копию паспорта гражданина РФ.
2. Удостоверение личности военнослужащего или военный билет.
3. Копию ИНН.
4. Копии документов, подтверждающих право собственности на движимое и недвижимое имущество.
5. Справку о месте проживания.

Вышеперечисленный список является общим и применим к служащим по контракту и призывникам.

Ветераны боевых действий проходят процедуру предоставления льгот немного иначе:

• Подавать документы на получение жилищных льгот следует в местную администрацию, а не в органы ФНС.
• Заявление пишется на имя главы администрации.
• Необходимо предоставить свидетельство ветерана.
• Ветеран должен встать в очередь на получение жилья.

Срок предоставления льгот ветеранам напрямую зависит от инициативы органов местного самоуправления. В течение 30 дней будет дан ответ на обращение. Важно знать, что после смерти ветерана, правом на получение жилищных льгот, могут воспользоваться члены их семей.

Военные пенсионеры предоставляют пенсионное удостоверение.

Льготы при оформлении военной ипотеки

1. Возраст не моложе 22 лет.
2. Минимальный стаж работы не менее 3-х лет и регистрация в программе военной накопительной ипотечной системы (НИС) в течение такого же срока.
3. Наличие действующего договора о прохождении военной службы, а также дальнейшее прохождение службы в ВС РФ до истечения срока выплат по ипотечному кредиту.

Преимущества военной ипотеки:

• Минимальные требования к возрасту, стажу работы, а также предоставляемым документам для оформления ипотеки.
• Хорошая поддержка со стороны государства, заключающаяся в накоплении денежных средств из федерального бюджета на счете военнослужащего суммой до 3 млн. рублей.
• Возможность использования собственных средств для приобретения жилья.
• Программа распространяется даже на собственников жилья, а также на тех военных, которые проживают по договору социального найма.
• Возможность использования средств материнского капитала.
• Возможность повторного получения льгот по военной ипотеке, при погашении уже имеющейся.
• Для военных пенсионеров предусмотрены единые денежные выплаты (ЕДВ) для приобретения жилья, расчет которых производится с учетом выслуги лет, количества членов семьи.
• При неиспользовании средств на приобретение жилья, накопленных на личном счете НИС, военнослужащий имеет право до момента своего увольнения получить денежные средства.

Предоставляя право на получение налоговых льгот, государство таким образом стимулирует граждан к прохождению военной службы. Военнослужащие могут значительно сэкономить свой бюджет при освобождении от уплаты налога на имущество, землю, подоходного налога, а также снизить затраты на образование, лечение себя и своих детей. Мотивацией для службы в ВС РФ послужит и существенная материальная поддержка в размере 3 млн. руб. при приобретении жилья.

Кому положены налоговые льготы?

Система налогообложения в нашей стране довольно сложная и временами обременительная. Однако, государство всегда старается защитить отдельные группы граждан, нуждающихся в дополнительной поддержке, которая бывает представлена в виде налоговых льгот.

Что это такое?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Налоговыми льготами называется освобождение гражданина от внесения суммы налога с какого-то имущества или финансового дохода.

Человек может быть освобожден от платы полностью до конца жизни или вести расчет по сниженной ставке, также от налога может освобождаться определенная сумма.

Реализовываться налоговые послабления могут в виде:

• Изъятия, то есть из всего налогооблагаемого имущества убирается определенное имущество, на которое налог не распространяется.
• Освобождения, которое аналогично изъятию, но распространяется на федеральные пособия и имеет постоянный характер.
• Отсрочки, предусматривающей внесение суммы налога в более поздний период.
• Скидки, то есть возможности понизить ставку налогообложения, чаще используется для юридических лиц.
• Налоговой амнистии, распространяющейся на лиц, опоздавших с оплатой взносов, которым не начисляются штрафы и пени.

Правом на налоговые льготы обладают не все подряд, а только лица, которые:

• официально получили определенный статус;
• имеют доход, освобождаемый от налогообложения;
• имеют собственность, которая по определенным причинам не относится к категории налогооблагаемой;
• тратят финансы на определенные процессы, за счет чего получают возврат с затраченной суммы.

Законодательное регулирование

Основой законодательной базы по определению налоговых льгот выступает Налоговый Кодекс РФ.

В нем перечислены все группы налогов и сборов, которые должны начисляться на территории Российской Федерации, а также основания и механизмы исчисления налоговых льгот.

Изменения в кодексе происходят постоянно, вносятся они Федеральными законами, устанавливающими то или иное нововведение. Кроме того, послабления на налоги регионального уровня устанавливаются законами субъектов федерации.

Налоговые льготы

Количество льготных преимуществ в России велико, при этом они отличаются для разных групп граждан по разным направлениям. Рассмотрим основные группы.

Пенсионерам

Данная группа граждан имеет небольшие доходы, поэтому они причислены к группе льготников, имеющих преимущества по уплате:

• налога на имущество, пенсионерам нет необходимости оплачивать данный налог по одному из объектов собственности, если таких объектов несколько, то под освобождение попадает лишь один;
• земельного налога, это преимущество распространяется исключительно на участки до 6 соток, если участок больше, то налог уплачивается на ту территорию, что превышает лимит;
• транспортного налога, налоговые льготы пенсионерам в 2020 году на содержание транспорта зависят от регионального законодательства, а еще от характеристик автомобиля;
• налога на покупку имущества, пенсионеры могут остаток имущественного вычета «раскидать» на 3 предыдущих года, если за этот период выплачивали НДФЛ.

Участникам и ветеранам боевых действий

Данная категория довольно широкая и периодически пополняется, чаще она указывается как ветераны.

• отмену налога на имущество;
• получение стандартного вычета при уплате НДФЛ, он составляет 500 рублей, с суммы этого размера налог не насчитывается;
• снижение суммы с налога на землю, согласно изменениям 2020 года льгота устанавливается, как и для пенсионеров;
• льготы по взиманию транспортного налога, они также во многом зависят от регионального законодательства.

Есть ли льготы на проезд для многодетных семей? Смотрите тут.

Многодетным семьям

Согласно федеральному законодательству многодетной признается семья с 3 и более детей.

Такие семьи могут воспользоваться сходными видами налоговых преимуществ:

• вычеты на детей при начислении подоходного налога, они составляют 1,4 тысяч рублей для 1 и 2 ребенка и 3 тысячи рублей для третьего и последующих;
• сокращение суммы транспортного налога в соответствии с законодательством субъекта федерации;
• уменьшение земельного налога, данное послабление зависит от местного законодательства;
• послабления при обустройстве фермерского хозяйства, в случае решения открыть собственное фермерское хозяйство семья с большим количеством детей может получить дополнительные преимущества в виде освобождения от уплаты налога на землю за определенный период времени или уменьшение процентной ставки.

Инвалидам

Налоговые послабления для инвалидов отличаются для различных групп инвалидности, наибольшие преимущества имеют инвалиды 1 и 2 группы, а также инвалиды детства.

Для них предусмотрены следующие группы налоговых послаблений:

• освобождение от налога на имущество;
• уменьшение налогооблагаемой базы при уплате НДФЛ в 3 тысячи рублей;
• уменьшение размера налога на транспорт;
• сокращение размера налога на землю.

Военнослужащим

Налоговые преимущества данной категории распространяются только на тех, кто имеет официальный статус военнослужащего, и частично зависят от срока службы.

Военнослужащие обладают льготами на:

• освобождение от налога на имущество для одного из объектов недвижимости;
• освобождение или снижение размера налога на землю;
• сокращение базы при расчете подоходного налога;
• снижение размера транспортного налога;
• вычет на приобретение недвижимости до 2 миллионов рублей;
• вычеты на сумму лечения и на обучение детей (в пределах 50 тысяч рублей).

Военным пенсионерам

Они могут пользоваться всеми теми же льготами, что и обычные пенсионеры, однако, их возможности немного шире, хотя и относятся больше к социальной сфере.

Так, для военных пенсионеров установлены дополнительно:

• льготное получение жилья, которое может реализовываться через выделение квартиры или субсидии на ее приобретение;
• возможность бесплатного лечения в специальных медучреждениях;
• санаторно-курортное лечение;
• льготы для членов семьи;
• льготная оплата коммунальных услуг.

При покупке квартиры

Льгота при покупке квартиры предоставляется практически всем категория граждан РФ. Преимущественно это налоговый вычет из суммы, затраченной на покупку жилья.

Он предоставляется в том случае, если гражданин работал и платил подоходный налог. В таком случае он может получить обратно 13 процентов от стоимости квартиры.

На имущество

Послабления при расчете налога на имущество распространяются на любые объекты недвижимости, подпадающие под налогообложение. Пользоваться ими могут все категории граждан, относящиеся к льготникам, плюс члены их семей и представители творческих профессий, использующие помещения для работы.

Исключаются из льготной категории объекты стоимостью более 300 миллионов рублей и применяемые для ведения предпринимательской деятельности.

По земельному налогу

Размер налога на землю исчисляются согласно размеру участка, налоговые послабления также учитывают этот момент.

Так, для большинства граждан от уплаты налога освобождаются участки в 6 соток, все, что больше, облагается налогом по стандартной ставке.

По транспортному

Подобная группа льгот устанавливается законодательством субъекта федерации и могут сильно отличаться в разных регионах.

При этом учитывается вид автомобиля, его технические характеристики и прочее.

Что нужно для оформления?

Получение налоговых вычетов и послаблений происходит по желанию гражданина, ему необходимо предоставить соответствующие документы, доказывающие его право на получение льготы, а затем на протяжении определенного периода пользоваться послаблением.

Для отдельных категорий льготы устанавливаются пожизненно.

Куда обращаться?

Подавать заявление следует в местный налоговый орган согласно месту прописки. Также сегодня можно воспользоваться электронным способом подачи документов, оформив все через сайты Госуслуги или налоговой инспекции.

Есть ли льготы на протезирование зубов инвалидам 3 группы? Информация здесь.

Что значит оформить билет РЖД по льготе ФСС? Подробности в этой статье.

Документы

Для подтверждения права на получение вычетов необходимо представить ряд документов, включающих:

• паспорт или другое удостоверение личности;
• заявление с просьбой начислить льготу;
• ИНН;
• документы, которые подтвердят право на вычеты: пенсионное, удостоверение ветерана, справка об инвалидности и прочие;
• документы на право собственности.

Разобраться в системе налоговых льгот непросто, они подразделяются по категориям граждан, их доходы и другим показателям. Однако, всегда можно получить консультацию в налоговом органе и воспользоваться предоставляемыми привлегиями.

На видео о перечне скидок

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:
   • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
   • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
   • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

]]>