Особенности вычисления пени по налогам: как рассчитать

Сборы;

РасчетыОснова экономики как нашей, так и других стран мира – это налоговая политика. Каждый гражданин, независимо от того, какой деятельностью он занимается, обязан своевременно производить те или иные отчисления. Для внесения платежей по подоходному, транспортному, земельному и прочим налогам законодательством установлены соответствующие сроки. Если вы их игнорируете, то подвергаете себя риску наложения штрафных санкций. Именно одной из них является пеня – денежный штраф за просроченный налоговый платеж и достаточно действенная гарантия исполнения гражданином возложенных на него налоговых обязательств.

Как рассчитать пени по конкретному налогу, ориентируясь на сроки задержки платежа? Именно на этот вопрос даст вам ответ наша статья. Кроме того, мы приведем полезные рекомендации, которые позволят свести к минимуму риск наложения штрафных санкций налоговыми органами.

Что представляет собой пеня по налоговым обязательствам

Как мы уже выяснили, пеня представляет собой одну из разновидностей штрафов за несвоевременное проведение тех или иных платежей. Ее расчет осуществляет налоговый орган по месту вашего жительства. Начисление штрафа совершается ежедневно, поэтому мы настоятельно рекомендуем не допускать длительных просрочек. В противном случае буквально через месяц-другой сумма, которую нужно уплатить в налоговую инспекцию, может значительно вырасти.

Читайте также: Оформление налогового вычета за медицинские услуги

Вы обязательно должны знать о том, что пеня начисляется абсолютно на все виды федеральных и региональных налоговых сборов. Кроме того, она взимается за просрочку платежей за ввоз каких-либо товаров на территорию России из-за рубежа.

Поэтому независимо от того, какой деятельностью вы занимаетесь и какие налоги платите, не стоит допускать задержек, чтобы не увеличивать задолженность до космических значений.

Можно ли не платить пеню по налогам? Мы настоятельно рекомендуем не уклоняться от данной разновидности штрафных санкций. Вполне возможно, что налоговые органы не будут вас беспокоить из-за пени в течение нескольких месяцев. Однако через некоторое время они смогут взыскать ее в установленном законодательством порядке. В том числе, и за счет ареста и продажи принадлежащего вам имущества.

В каких случаях пеня по налогам не начисляется

Согласно действующему законодательству, пеня начисляется практически во всех случаях, в которых имела место просрочка платежа по тому или иному налогу. Но, как и в любом другом правиле, в этом имеются свои исключения. В них подразумевается сразу несколько ситуаций, в которых начисление пени не производится даже в том случае, если вы задержали налоговый платеж:

  • недоимка по транспортному или земельному налогу, так или иначе, связана с письменным разъяснением ФНС России, которое было дано конкретному плательщику либо целому кругу заинтересованных лиц. Оно должно публиковаться исключительно на официальном сайте налогового органа. В противном случае платеж считается просроченным, и пеня начисляется на него в полном объеме;
  • расчетный счет плательщика был заблокирован либо самим налоговым органом, либо судом по иску кредиторов. В данном случае вы просто не сможете заплатить налог с замороженного счета, поэтому пеня не начисляется вообще;
  • имущество, принадлежащее плательщику, арестовано по решению суда. В этой ситуации налоговый орган не может взыскать налог путем его продажи, поэтому начисление пени не осуществляется;
  • сумма выполненного платежа была занижена из-за механической ошибки в налоговой декларации. В данном случае налоговый орган может потребовать возмещения недостающих средств, однако пеня на них не начисляется. Во всяком случае до того момента, пока плательщик не внесет соответствующие коррективы в декларацию и не исправит допущенную ошибку.

Читайте также: За что можно получить налоговый вычет

Расчет пени: ищем универсальную формулу

ДеньгиРассчитать пеню, предусмотренную для физических лиц за просрочку кредитного платежа, совсем несложно. Для этого необходимо иметь следующие данные:

  • срок уплаты налога, установленный законодательством. Начисление пени осуществляется сразу со дня, следующего за ним;
  • сумму задолженности по тому или иному налогу;
  • размер штрафных санкций, которые ежедневно применяются к плательщику, просрочившему платеж;
  • ставка рефинансирования, которая действует на дату расчета пени.

Для начала мы вычисляем количество дней просрочки налогового платежа, для чего от текущей даты отнимается дата, установленная для уплаты налогов. После этого используем следующую формулу:

  • Пеня = Сумма налогового платежа × Количество дней, на которые возникла задержка × Действующая ставка рефинансирования × 1/300.

В качестве примера мы приведем простой расчет, в котором количество дней просрочки равняется 10, а сумма задолженности по налогу – 1 000 рублей. Выполняется вычисление пени таким образом:
1000 × 10 × 10,5 (ставка рефинансирования на сегодняшний день) × 1/300.

В результате получается пеня в размере 3,5 рубля. Сумма незначительная, однако мы хотим напомнить, что она будет расти ежедневно до тех пор, пока вы не внесете просроченный платеж по налогу в полном объеме.

Читайте также: Освободят ли многодетные семьи от уплаты налогов

Простой расчет пени на онлайн-калькуляторе

Для примера, приведенного выше, мы взяли круглые числа, что значительно облегчило процесс расчета. В вашем случае они могут быть совсем другими, поэтому значительно проще будет воспользоваться специальным онлайн-калькулятором. В эту программу достаточно ввести все необходимые исходные данные, после чего она выдаст точный результат. Весь процесс вычисления пени займет всего несколько секунд. Лучший же способ избежать подобных расчетов вообще – своевременно платить абсолютно все налоги, не подвергая себя даже незначительным штрафным санкциям.


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *