ФНС планирует существенно упростить процесс получения вычета из НДФЛ – это один из двух ключевых проектов службы по обелению экономики и улучшению администрирования, сообщил «Ведомостям» руководитель ФНС Даниил Егоров в кулуарах Московского финансового форума.
По его словам, автоматизирована будет вся линейка вычетов для физлиц – за образование, за лечение, за добровольное пенсионное страхование и т. д. Реализация этого станет возможна за счет интеграции системы ФНС с поставщиками услуг, за которые предоставляются вычеты, и полной автоматизации процесса, уточнил руководитель ФНС.
Аналогичный механизм уже эффективно работает с мая этого года, в частности, по инвестиционным налоговым вычетам, напомнил Егоров. Это позволило сократить среднее время возврата денег при заявлении налогового вычета до 12 дней, добавил он. «В любом случае, носить бумажки будет необязательно. Но для тех граждан, которые не захотят пользоваться цифровым сервисом, возможность получить вычет в традиционном виде сохранится», – пояснил Егоров.
Он уточнил, что новая услуга ФНС, хотя и не будет способствовать обелению напрямую, как минимум простимулирует плательщиков требовать чеки – электронные данные от поставщиков услуг лягут в основу системы автоматизации вычетов. В целом проект направлен на повышение лояльности налогоплательщиков.
Вторая мера – введение единого налогового счета для бизнеса. Этот механизм подразумевает консолидацию уплаты всех обязательных сборов в бюджеты разных уровней единым платежом, сообщал ранее РБК со ссылкой на описание лота ФНС на портале госзакупок. Инструмент должен распространяться на всех, включая юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Как работают налоговые вычеты для физлиц
Граждане, которые платят НДФЛ по ставке 13%, и ИП в ряде случаев могут вернуть часть уплаченного налога. Облагаемую налогом сумму дохода можно уменьшить на расходы, например, на строительство или покупку жилья, выплату ипотеки, благотворительность, образование, лечение, негосударственную пенсию, страхование жизни, инвестиции на спецсчет и т. д. С 2022 г. появятся вычеты за спортивно-оздоровительные услуги. Минстрой предлагал ввести вычет за аренду жилья, но Минфин не поддержал эту идею.
При покупке жилья можно вернуть не более 260 000 руб., при выплате ипотеки – не более 390 000 руб. Если, например, недвижимость купили супруги, каждый вправе получить вычет, удвоив сумму компенсации. Владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) – 13% внесенной на счет суммы, но не более 400 000 руб. в год. Общие социальные вычеты не могут превышать 120 000 руб. (кроме расходов на обучение детей и дорогостоящее лечение). Если сумма уплаченного за год налога меньше максимально возможного вычета, остаток средств переносится на следующий год. Ранее для получения вычета нужно было успеть подать в инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и подтверждающие право на вычет документы до 30 апреля или запросить компенсацию через работодателя.
С 21 мая 2021 г. имущественные и инвестиционные налоговые вычеты можно получить без подачи декларации, оставив заявку в Личном кабинете налогоплательщика. Налоговые органы сами узнают нужную информацию в банке.
Проект ранее анонсировал Егоров в интервью телеканалу «Россия 24». «Образовалась ситуация, при которой вариаций заполнения платежки 900 трлн. Из этого следует около 30 млн ошибок в год. Это сверки, зачеты, это поиск платежей, пени, это дополнительная работа, нервы, затраты», – говорил тогда руководитель ФНС. Егоров уточнил «Ведомостям», что запуск проекта позволит реализовать принцип «один налогоплательщик – один налоговый орган – одно сальдо расчетов».
«Плательщик будет просто вносить один платеж государству, а наша система – автоматически распределять его по видам платежей и бюджетов – ровно как указано в расчетах и декларациях», – пояснил руководитель ФНС. По его словам, при заполнении документов налогоплательщику не потребуется указывать «никаких КБК и ОКТМО, кодов инспекций». Таким образом, возможности ошибиться будут минимизированы, полагает Егоров.
Он добавил, что налогоплательщик будет понимать баланс расчетов с государством: «Либо ты имеешь актив в виде переплаты, либо ты что-то должен». При необходимости всегда можно будет получить детализацию, как сформировался баланс, на что и как были распределены платежи, провести сверку, уточнил Егоров. Все сроки уплаты внутри месяца можно привести к одной дате и тогда для 90% бизнеса будет всего четыре платежки в год или вообще возможность внести сумму авансом один раз, продолжил руководитель ФНС. «Для крупного бизнеса в среднем сейчас около 100 сроков уплаты в год – мы их сократим не меньше чем в 7 раз», – резюмировал Егоров.
Большая часть вычетов, кроме, пожалуй, «компенсации» на приобретение недвижимости – гарантируют возврат сравнительно несущественных сумм, поэтому многие граждане не хотят тратить свое время на их получение, полагает партнер Taxology Леонид Сомов. Если ФНС реформирует систему таким образом, что вычеты можно будет получить, «потратив 10 минут в смартфоне», то популярность этого вида господдержки существенно возрастет, уверен он. «Если служба автоматизирует получение вычетов, мы удивимся, как много возможностей по снижению суммы уплачиваемого налога уже сейчас предлагает Налоговый кодекс», – согласился партнер и руководитель департамента налогового и юридического консультирования КПМГ в СНГ Михаил Орлов.
Впрочем, глобально инновация не окажет существенного влияния ни на обеление бизнеса, ни на повышение доверия к налоговым органам, полагает Сомов. Автоматизация вычетов по НДФЛ существенно поспособствует обелению зарплат – у граждан будет существенно меньше мотивации получать деньги в конвертах, ведь сумма «кэшбека» не может превышать сумму уплаченного налога, возразил президент объединения «Опора России» Александр Калинин. «Создание такого сервиса повысит престиж ФНС», – уверен он.
Егоров в очередной раз подтвердил курс налоговой службы на создание клиентоцентричного сервиса, позволяющего налогоплательщику, с одной стороны, использовать новейшие достижения цифровизации, а с другой – оплачивать налоги в полном объеме, добавил председатель Российского союза налогоплательщиков Артем Кирьянов.
Единый налоговый счет (ЕНС) – интересная идея, но вопрос, как, впрочем, и всегда, – в принципах ее реализации, добавил Сомов. Налоговые органы в целом и сейчас имеют право зачитывать, например, переплаты по одним налогам в счет недоимки по другим, однако далеко не всегда это делают, отметил он. Прежде чем начинать глобально «разносить» платежи в рамках единого счета, нужно протестировать систему в пилотном режиме, полагает Сомов. Так или иначе, выбор должен остаться за бизнесом – делегировать ли распределение платежей налоговой или делать это самостоятельно, полагает Сомов.
У бизнеса есть опасения, что налоговая будет распределять платежи не всегда оптимально для предпринимателей с точки зрения издержек, согласился Калинин. Например, деньги могут целиком уходить на погашение задолженности и пени по одному виду налога, тогда как по другому образуется недоплата и начнут накапливаться штрафы, пояснил он. Тем не менее, если удастся эффективно выстроить систему арбитража споров – решения будут приниматься справедливо и оперативно, – проблем возникнуть не должно. Сама концепция ЕНС, действительно, удобна для предпринимателей, полагает он.
ЕНС позволит избегать технических ошибок при уплате налогов, т. е. снизить риск непреднамеренных нарушений закона, отметил Орлов. В перспективе, если появится и единое сальдо расчетов между государством и плательщиком, мы просто забудем про зачеты и уточнения, начисления пени и взыскания, если есть уплаты по другим налогам, добавил Кирьянов. Такая инновация позволит еще более упростить сервисы уплаты – по ИНН можно будет платить как по номеру телефона, подключить автоплатеж, предложил эксперт.
Один из наиболее значимых инструментов ФНС по обелению экономики за последние годы – введение института самозанятых. Он действует уже два года – к началу сентября количество граждан в этом статусе достигло 3 млн человек. Впрочем, налоговая улучшает собираемость не только «мягкой силой» – сейчас власти обсуждают законопроект по предоставлению ФНС права блокировать имущество должников в оперативном порядке (сейчас это возможно исключительно по результатам налоговой проверки), писали «Ведомости».
]]>