Стандартные налоговые вычеты при покупке квартиры, ипотеки, социальные, как получить, документы, при продаже, на обучение

Любой гражданин РФ, получающий официальный доход или иные выплаты, которые облагаются тринадцатипроцентным налогом, имеет право на льготные вычеты. Используя данное государством право, трудящийся человек тем самым уменьшает сумму налога, а также может возвратить часть расходов, понесённых при покупке медикаментов, недвижимости или получении образования. Какие налоговые вычеты сейчас актуальны?

Определение

Налоговый вычет – это сумма, снижающая размер дохода, облагаемого налогом. Также под налоговым вычетом подразумевается возврат доли с налога на доходы физлица в связи с приобретением квартиры, расходами на обучение или лечение. При этом возврату подлежит не вся сумма потраченных налогоплательщиком средств в рамках заявленного вычета, а соответствующий ему размер ранее уплаченного налога.

Претендовать на налоговые вычеты вправе каждый гражданин РФ, который получает доходы, облагаемые налогом в 13%.

Законом утверждено 5 основных видов вычетов, объединённых в зависимости от категорий налогоплательщиков и сферы применения:

• стандартные (применяются в отношении детей и отдельных групп граждан);
• имущественные (купля-продажа недвижимости);
• социальные (расходы на образование и лечение);
• профессиональные (могут использоваться в рамках определённых специальностей);
• инвестиционные (при расчёте налога на доход от ценных бумаг).

Налоговые вычеты затрагивают все базовые источники получения доходов гражданами. Подробнее рассмотрим каждую их разновидность.

Стандартные вычеты

Данный вид вычетов применяется везде и в отношении каждого гражданина. В рамках этого вычета работник, получающий заработную плату, облагаемую налогом в 13%, вправе уменьшить базовую налоговую ставку на строго обозначенные суммы.

: по 1400 р.;
• На третьего и всех последующих несовершеннолетних детей – по 3000 р. Вычет увеличивается вдвое, если человек является одиноким родителем или опекуном ребёнка. Однако при заключении брака льгота автоматически отменяется, но может быть снова возвращена при разводе супругов, если дети не считаются усыновлёнными; .

Какие налоговые вычеты, льготы и пособия положены при присвоении статуса многодетного отца.

Помимо этого, правительство предоставляет некоторым категориям граждан льготы лично на себя, а именно:

• инвалидам ВОВ (3000 р.);
• ликвидаторам последствий ЧАС (3000 р.);
• участникам ВОВ (500 р.);
• инвалидам (500 рублей).

Социальные вычеты

Такие льготы в виде вычетов затрагивают следующие сферы жизни:

Гражданин, получающий облагаемые НДФЛ выплаты по стандартной ставке 13 %, вправе получить вычет от государства в следующих случаях:

(до 24 лет для биологических родителей и до 18 лет для опекунов) в размере 50000 р. в год. Только при очной форме обучения.
1. На образование в течение налогового периода – до 120000 р.
2. На лечение и медикаменты родителей, супруга, несовершеннолетних детей в размере понесённых и задокументированных расходов (до 120000 р.). Рассмотрим на примере налогового вычета на лечение зубов.
3. При осуществлении добровольных пенсионных взносов (до 120000 р.).
4. Налоговый вычет предоставляется и благотворительным организациям на сумму осуществлённых пожертвований.

Какие документы нужны для получения налогового вычета на лечение описано по этой ссылке.

Социальный вычет на обучение полагается, если гражданин внёс деньги за обучение в одном из нижеуказанных заведений:

• ВУЗе (государственном или коммерческом);
• детском саду;
• школе;
• колледже;
• училище;
• автошколе;
• музыкальной/художественной школе;
• любом образовательном учреждении, имеющем лицензию.

Сумма социальной льготы на обучение рассчитывается исходя из размера расходов на образовательные услуги, но не может превышать:

• 120 000 р. (за собственное обучение и обучение братьев, сестёр);
• 50 000 р. (на обучение своих или приёмных детей).

Сумма максимального вычета указана для одного ребёнка, если детей двое, то она, соответственно, удваивается.

Пенсионный вычет вправе применить налогоплательщик, который за свой счёт уплатил дополнительные взносы на накопительную пенсию. Если эти взносы за налогоплательщика уплачивал его работодатель, социальный вычет ему не предоставляется.

В ст. 219 (п. 1) НК РФ чётко обозначены организации, при оказании благотворительной помощи которым можно получить налоговый вычет. К таковым относятся:

• благотворительные организации;
• религиозные организации (исключительно при пожертвовании на уставную деятельность);
• социально ориентированные некоммерческие организации (вычет предоставляется только при пожертвовании на создание или пополнение целевого капитала).

Имущественные вычеты

Имущественные вычеты предоставляются государством не только в виде льгот при расчёте налога на доходы, но также дают возможность вернуть часть истраченных на приобретение имущества средств.

Этот вид вычетов делится на 2 категории:

Обе группы ограничены строго определённой суммой.

При продаже недвижимости (автомобиля, дома, квартиры, земельного участка) владелец имущества получает прибыль, которая облагается стандартным налогом в 13 %. Однако продавец также выплачивает НДФЛ с зарплаты. В этом случае государство предоставляет вычет с налоговой базы.

В отношении недвижимости льгота составляет 1 000000 р. Размер максимального вычета при продаже любых транспортных средств составляет 250000 р. При покупке строящегося жилья применим вычет в отношении процентов по кредитам и ипотеке. Максимальная сумма – 2 000000 р. при сделке купли-продажи и 3 000000 р. при оформлении займа.

Налоговый вычет также распространяется и на продажу автомобиля, который описан тут.

Заявить своё право на применение вычета гражданин обязан не позднее чем через 3 года после оформления сделки купли-продажи или выплаты процентов по кредиту.

Особенность использования имущественного вычета состоит в том, что такая льгота предоставляется при каждой сделке купли-продажи в одном размере, а при покупке – право на льготу даётся лишь единожды в жизни, но при этом сумма может быть поделена на несколько частей. Как оформить налоговый вычет при покупке земельного участка.

Профессиональный вычет

Профессиональный вычет применяется исключительно в отношении определённых категорий налогоплательщиков, таких как:

• индивидуальные предприниматели;
• частные адвокаты и нотариусы;
• авторы изобретений и произведений;
• частные лица, работающие по договорам.

Сумма вычета определяется размером фактически произведённых выплат, расходов, прибыли, гонораров, получаемых от деятельности налогоплательщика. При этом гражданин имеет право применять наиболее выгодный для него вид вычета в той или иной ситуации.

Часть из этих льгот предоставляются только при документальном подтверждении затрат.

Инвестиционный вычет

Это относительно новый вид вычета в России. Инвестиционные льготы предоставляются на операции с ценными бумагами, совершённые в истекших годах. Такая льгота имеет несколько разновидностей:

• вычет на прибыль от операций с бумагами, которыми человек владел более 3 лет;
• льгота на суммы внесений на ИИС;
• вычет на доходы от операций на ИИС.

Сумма вычета рассчитывается по формулам и в порядке, утверждённом действующим законодательством.

Негосударственное пенсионное обеспечение – что это такое и какие виды программ предлагает читайте в данном материале.

Как получить

Процедура получения налогового вычета состоит из нескольких этапов: заполнения форм по НДФЛ и подачи документов.

• заявление на возврат налога для физлиц;
• налоговая декларация (форма 3-НДФЛ);
• справка по стандартной форме 2-НДФЛ (берётся на работе).

Все остальные документы зависят от конкретного случая.

Для оформления налогового вычета следует обратиться в налоговую инспекцию, находящуюся по месту жительства. Согласно закону, документы заявителя могут рассматриваться 3 месяца, и ещё месяц даётся на перечисление денег на его счёт.

Оформление налогового вычета можно предоставить специализированным центрам. Там за определённую сумму не только заполнят все документы, но и отвезут в налоговую инспекцию.

Видео

Как и за что можно вернуть деньги с уплаченных налогов:

Выводы

Государство предоставляет своим налогоплательщикам немало возможностей компенсировать расходы на лечение, обучение, покупку недвижимости и инвестиции за счёт ранее уплаченных в бюджет налогов, как и получать всевозможные выплаты социального характера в зависимости от финансового положения человека. Для пользования такими возможностями нужно всего лишь своевременно заявить о своих правах на льготы и предоставить указанные документы в налоговые органы. Все необходимые законы и постановления прописаны в Налоговом Кодексе, включая налоговые вычеты.

]]>