Содержание статьи
Из этой статьи вы узнаете, сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом по социальным расходам и как часто можно получать возврат НДФЛ, если покупаете квартиру.
Кому можно подавать на налоговый возврат
Налоговый возврат ранее уплаченного НДФЛ может получить любой гражданин — налоговый резидент РФ, который платит со своих доходов налог в размере 13%.
Физлица обязаны отчитываться о получении дохода. То есть составлять декларацию, рассчитывать, сколько дохода получено, какая сумма вычетов заявляется и сколько налога получается в итоге.
К доходам, облагаемым 13% налогом, относится:
сдавали имущество в аренду
продали имущество, находящееся в собственности меньше минимального срока владения
получали доход от источников, находящихся за границей Российской Федерации
получили в подарок недвижимое имущество, транспортные средства от стороннего человека, а не от близкого родственника
выиграли в лотерею денежный или материальный приз и организатор лотереи не удержал налог с выигрыша;
от выигрыша в казино, тотализаторе, на игровых автоматах и пр.
от других источников, находящихся в Российской Федерации
Таким образом, любые доходы, полученные в течение предыдущего года необходимо задекларировать. Исключение — заработная плата, когда работодатель самостоятельно исчисляет НДФЛ работника и перечисляет налоги в бюджет государства.
Сколько раз можно получить социальный налоговый вычет
Все социальные налоговые вычеты поименованы в ст. 219 НК РФ. Вот самые популярные:
- на обучение,
- на лечение и покупку лекарств,
- на благотворительность,
- на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни.
В Налоговом кодексе есть правило, что социальный возврат можно получать только один раз в год, если вычет оформляется через налоговую инспекцию. Но нет ограничения по количеству обращений за вычетом в течение жизни.
Семенов ежегодно лечится в санатории. Расходы за санаторно-курортное лечение Семенов вносит в декларацию 3-НДФЛ и ежегодно получает налоговый возврат.
Вы можете получать возврат НДФЛ по социальным категориям (указанным выше) несколько раз, если вы несли соответствующие расходы и платили с дохода налог в размере 13%.
Но следует помнить о лимите налогового вычета. Он ограничен 120 тыс. рублей в год. Если вы каждый год тратите деньги на оплату лечения, лекарств, обучения, и каждый год платите со своих доходов 13% НДФЛ, вы можете ежегодно возвращать себе не более 15 600 руб.
Указанный лимит (120 тыс. рублей) — общий, он распространяется на все социальные категории вычетов, за исключением вычета на благотворительность, дорогостоящего лечения и обучения детей (50 тыс. рублей в год на каждого ребенка). То есть чтобы понять, в каком размере вы сможете получить возврат, вам надо сложить все расходы за год и сравнить их с лимитом.
При заполнении декларации 3-НДФЛ учитывайте все расходы за год. Чтобы не потерять полагающиеся деньги, обращайтесь к нашим экспертам: мы заполним декларацию и предоставим вам в формате pdf и xml. Вам останется только распечатать ее и отправить в свою инспекцию.
Сколько раз можно подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры
Вычет за покупку квартиры — это имущественный вычет (имущественная льгота по НДФЛ).
Как часто можно получать налоговый вычет за покупку жилья?
Имущественный вычет предоставляется только 1 раз в жизни и только в пределах определенного лимита.
Чтобы понять, какой имущественный вычет вы можете получить, важно знать, когда вы купили жилье — до 2014 или позже.
Будьте внимательны: до 2014 действовали правила, когда за купленную квартиру можно было получить вычет только по одному объекту жилья и только в определенной сумме.
Если вы купили квартиру или другую недвижимость после 2014, то вы можете получить вычет по нескольким объектам, но только в пределах лимита вычета.
Чтобы понять, сколько денег можно вернуть, нужно знать размер лимита:
- За расходы на покупку жилья лимит вычета составляет 2 млн рублей, т.е. максимально можно вернуть 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).
- За проценты по ипотеке лимит — 3 млн рублей, а значит, сумма возврата 390 тыс. рублей (3 000 000 * 13%).
Имейте в виду, что налоговым возвратом по ипотечным процентам можно воспользоваться только с суммы уплаченных процентов, а не с полной суммы долга.
Обратите внимание! Важный вопрос — сколько раз можно возвращать деньги за проценты по ипотеке? Здесь работают другие правила. Можно возвращать НДФЛ по ипотечным процентам только один раз в жизни и только по одному объекту жилья.
Частые вопросы
Ежегодно. Каждый раз вы оформляете возврат НДФЛ за предыдущий год или за три года, если не делали этого ранее.
В 2022 году вы составляете одну декларацию 3-НДФЛ, в которую заносите все расходы за 2021 год. Туда можно включить не только оба ваших лечения, но и имущественные затраты, оплату обучения и прочее.
Нет, не значит. Имущественный налоговый вычет не имеет срока давности. Вы можете претендовать на возврат налога хоть через пять, хоть через десять лет. Но в расчете вычета будут участвовать только последние три года. Так, в 2022 году подавайте декларации за 2021, 2020 и 2019 годы. В 2023 продолжайте получение вычета и подавайте декларацию за 2022. И делайте это до полного исчерпания вычета.
У вас есть три года, чтобы оформить возврат. Если оплачивали лечение в 2022 году, возвращайте налог в 2023, 2024 или 2025 году.
Заключение
Мы рассказали о том, сколько раз можно оформить возврат НДФЛ при покупке квартиры и сколько раз предоставляется социальный налоговый вычет. Сохраните эту статью в избранном, она обязательно пригодится. Делитесь информацией со своими близкими и возвращайте все положенные по закону деньги.
Публикуем только проверенную информацию
Составляет налоговые декларации 3-НДФЛ для физлиц. Помогает клиентам получить вычет даже в сложных случаях, защищает интересы клиентов на камеральных проверках, составляет претензии в отношении результатов проверки, оказывает устные и письменные консультации
]]>