Самозанятые граждане в 2022: виды деятельности и налоги — СКБ Контур

Разбираемся в деталях: кто может перейти на спецрежим, от каких налогов освобождены самозанятые, как им встать на учет и получить вычет, какими привилегиями можно будет воспользоваться в 2022 году.

С середины октября 2020 года льготный налоговый режим для самозанятых, более известный как налог на профессиональный доход, действует по всей стране (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Любой желающий может принять в нем участие, но с определенными условиями.

Под профессиональным доходом понимается доход физлиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также не получают доход от использования имущества.

В этой статье рассмотрим следующие вопросы:

Кто может перейти на специальный налоговый режим

Это могут сделать физлица и ИП, которые ведут деятельность на территории России. Также самозанятыми вправе стать некоторые иностранные граждане, а именно граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Налоговый режим они могут применять на тех же условиях, что и граждане России.

Выбирая спецрежим для самозанятых, можно заниматься теми видами деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, но без необходимости регистрации в качестве ИП.

В числе таких видов деятельности:

• оказание косметических услуг на дому;
• фото- и видеосъемка на заказ;
• реализация продукции собственного производства;
• проведение мероприятий и праздников;
• юридические консультации и ведение бухгалтерии;
• удаленная работа через электронные площадки;
• сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок;
• услуги по перевозке пассажиров и грузов;
• строительные работы и ремонт помещений.

Какие ограничения действуют для применения спецрежима

У самозанятых не должно быть работодателя и наемных работников. К этой категории относятся граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.

Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн руб. в год (суммы доходов в месяц могут варьироваться в большую или меньшую сторону, главное — чтобы итоговая сумма за год не превышала 2,4 млн руб.).

Спецрежимом не могут воспользоваться те, кто торгует подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином. Также его нельзя применять:

• лицам, осуществляющим перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
• лицам, занимающимся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
• лицам, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
• лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
• лицам, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные ч. 1 НК РФ, или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим.

Что признается местом ведения деятельности самозанятого

Это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности. Физлицо уведомляет налоговую о месте ведения деятельности при переходе на применение спецрежима.

Какие правила действуют в этом случае:

• если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность;
• место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год;
• если самозанятый прекращает вести деятельность на территории выбранного субъекта, то он для целей применения спецрежима выбирает другой субъект, включенный в эксперимент, на территории которого им ведется деятельность, не позднее окончания месяца, следующего за месяцем такого прекращения;
• при изменении места ведения деятельности физлицо считается ведущим деятельность на территории другого субъекта начиная с месяца, в котором он выбрал этот субъект.

От каких налогов освобождены самозанятые

• Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход;
• ИП, применяющие специальный налоговый режим: от НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход, от НДС (исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией), от фиксированных страховых взносов (однако на других спецрежимах страховые взносы уплачиваются даже при отсутствии дохода).

Если дохода в течение налогового периода нет, то нет и никаких обязательных или фиксированных платежей. При этом самозанятые участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь.

Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей, которые не разбираются в бухгалтерии. Начинающим ИП — год в подарок!

Постановка самозанятого на учет

Тем, кто хочет использовать специальный налоговый режим, нужно зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Сделать это можно за считанные минуты с помощью нескольких инструментов: специального мобильного приложения «Мой налог»; кабинета налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС.

Однако проще всего использовать всё же мобильное приложение «Мой налог».

Алгоритм постановки на учет включает следующие этапы:

1. Отправка комплекта необходимых документов в налоговую:

• заявления о постановке на учет;
• копии паспорта и фотографии физлица (не требуются, если у гражданина РФ есть доступ в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или портале Госуслуг).

Заявление, копия паспорта, фотография физлица формируются с использованием мобильного приложения «Мой налог» (можно скачать из Google Play и App Store), и для этого не требуется усиленная квалифицированная электронная подпись.

2. Уведомление налогового органа поступает через мобильное приложение «Мой налог» — не позднее дня, следующего за днем направления заявления.

Налоговая вправе отказать в постановке на учет, если выявляются противоречия или несоответствия между представленными документами и сведениями, имеющимся у налогового органа (при этом налоговая указывает противоречия и предлагает повторно представить документы).

Датой постановки на учет физического лица в качестве налогоплательщика является дата направления в налоговый орган соответствующего заявления.

Иностранцы могут тоже зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог», но только по ИНН. По паспорту регистрация будет недоступна.

Снятие самозанятого с учета

Снятие с учета возможно по двум причинам:

• если физлицо отказывается применять спецрежим;
• если физлицо перестает удовлетворять требованиям ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, то есть попадает в список тех, кто не вправе применять специальный налоговый режим. В этом случае налоговая снимает налогоплательщика с учета по собственной инициативе, без заявления, и уведомляет его об этом через приложение «Мой налог».

В случае, когда физлицо отказывается применять спецрежим, от него требуется заявление. Дата снятия с учета — это дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета. О снятии с учета налоговая так же предупреждает через приложение «Мой налог» — не позднее дня, следующего за днем направления налогоплательщиком соответствующего заявления.

После снятия с учета в налоговой физлицо вправе повторно встать на учет при отсутствии недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам по налогу.

Объект налогообложения у самозанятых

Под объектом налогообложения подразумеваются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).

При этом есть целый перечень доходов, которые не признаются объектом налогообложения:

• получаемые в рамках трудовых отношений;
• от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
• от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
• государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
• от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
• от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
• от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
• от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;
• от деятельности, указанной в п. 70 ст. 217 НК РФ, полученные лицами, состоящими на учете в налоговом органе в соответствии с п. 7 ст. 83 НК РФ;
• от уступки (переуступки) прав требований;
• в натуральной форме;
• от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.

Порядок признания доходов у самозанятых

Дата получения доходов от реализации товаров или услуг — это дата получения соответствующих денежных средств или дата поступления денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.

При реализации налогоплательщиком товаров или услуг на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств.

ИП, которые ранее применяли другие спецрежимы, не признают в составе доходов при исчислении налога доходы от реализации товаров или услуг, оплата (частичная оплата) которых произведена после перехода на специальный налоговый режим для самозанятых, в случае, если указанные доходы подлежат учету при налогообложении в соответствии с иными специальными налоговыми режимами в период до перехода на уплату налога.

Налоговая база и налоговый период

Налоговая база — это денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров или услуг, который является объектом налогообложения. Она определяется отдельно по видам доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки.

В целях определения налоговой базы доходы учитываются нарастающим итогом с начала налогового периода.

В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового периода, в котором получен доход.

Налогоплательщик может корректировать ранее переданные сведения о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, в следующих случаях:

• если производится возврат денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг;
• если сведения введены неправильно.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика, погашения недоимки, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения только по налогу на профессиональный доход или подлежит возврату в порядке, предусмотренном ст. 78 НК РФ.

Налоговый период — календарный месяц.

Налоговая ставка для самозанятых

Самозанятый уплачивает 4 % в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг физлицам, и 6 % — в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг ИП (для использования при ведении предпринимательской деятельности) и юрлицам. Чиновники гарантировали неухудшение условий на 10 лет.

Алгоритм исчисления и уплаты налога на профессиональный доход

Не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, налоговая высылает самозанятому через приложение «Мой налог» уведомление о сумме налога, который нужно уплатить. В уведомлении уже указаны необходимые для уплаты реквизиты.

Уплата налога производится:

• не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
• по месту ведения деятельности.

Налоговую декларацию представлять не нужно.

Если самозанятый не укладывается в установленный срок, налоговая не позднее 10 календарных дней со дня истечения срока уплаты налога направляет ему требования об уплате налога, а также информацию о мерах по взысканию налога.

Сумма налога исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, а при применении разных ставок — как сумма, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли соответствующих налоговых баз, с учетом уменьшения соответствующей суммы налога на сумму налогового вычета.

Если сумма налога, которую нужно уплатить по итогам налогового периода, не дотягивает до 100 руб., то эта сумма добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода.

Налогоплательщик может настроить процесс уплаты налога таким образом, чтобы необходимая сумма списывалась с банковского счета. Для этого в мобильном приложении нужно предоставить налоговому органу право на направление в банк соответствующих поручений.

Штраф для самозанятых

При всех привилегиях и льготах самозанятым нужно готовиться и к штрафам в случае неуплаты налога на профессиональный доход. Предполагается, что сумма штрафа будет представлять собой размер того дохода, который получает самозанятый.

Штраф предусмотрен только для тех, кто зарегистрировался как самозанятый, но нарушил условия выставления чека.

В рамках пилотного проекта за нарушение порядка или сроков формирования фискальных чеков при расчетах будет взыскиваться штраф в размере 20 % от суммы, на которую не был выставлен чек. Повторное нарушение в течение 6 месяцев предполагает штраф в размере всей суммы расчетов, на которую не сформирован чек.

Как перейти на налог на профессиональный доход с других спецрежимов

ИП на УСН, ЕСХН, могут перейти на уплату налога для самозанятых, уведомив об этом налоговую в течение месяца с даты регистрации в качестве плательщика этого налога.

Перейти на вышеуказанные спецрежимы можно в случае утраты права на применение налога на профессиональный доход. Для этого нужно уведомить налоговую в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика этого налога.

Официальные разъяснения по вопросам применения налога для самозанятых

Депутат Госдумы Андрей Макаров подчеркивает, что «закон предоставляет право, а не налагает обязанности». Он «не устанавливает никаких дополнительных налоговых проверок или возможности кого-то поймать за неуплату налогов». Существование этого закона предоставляет людям удобную возможность выполнять свою конституционную обязанность — платить налоги и сборы.

На официальном сайте Госдумы Андрей Макаров дал разъяснения по многочисленным вопросам, которые поступают от граждан.

Относятся ли к самозанятым те, кто оказывает разовую помощь?

Не относятся. Принципиален факт регулярного оказания услуг: например, вы помогаете людям вскапывать огороды и зарабатываете этим. Однако, если вы разово помогли соседу вскопать огород, то это не будет относиться к оказанию услуг.

Может ли ИП перерегистрироваться в самозанятого?

Может, если посчитает, что этот режим для него более выгодный. Но главная цель закона о самозанятых — это позволить выйти из «серой зоны» людям, которые пока никак не зарегистрированы.

Смогут ли самозанятые получать справки о доходах для приобретения государственных гарантий и льгот?

Смогут, как и любой гражданин.

Куда пойдут деньги от уплаты налога?

Они будут поступать в региональный бюджет по месту осуществления деятельности. Регионы смогут распределить их и направить часть доходов в муниципалитеты.

«И это очень важно для регионов. Потому что сегодня регионы за неработающее население осуществляют платежи в Фонд обязательного медицинского страхования. Как только человек выходит из «серой» зоны, 1,5 % от уплаченного им налога будут зачисляться в ФОМС, и регион за него платить в ФОМС уже не будет», — отмечает Андрей Макаров.

Где регистрироваться самозанятому, если он осуществляет деятельность в нескольких регионах?

Он может выбрать наиболее удобный для него регион для регистрации. Во всех регионах регистрироваться не надо.

Разъяснения по этому вопросу также дано в Письме ФНС РФ от 21.02.2019 № СД-4-3/3012@.

Дизайнер работает с зарубежными стоковыми платформами. Подпадает ли он под закон о самозанятых?

Подобный вид предпринимательской деятельности будет также подпадать под новый налоговый режим. Факт выполнения работ, оказания услуг в пользу иностранного лица не имеет значения для целей исчисления и уплаты подоходных налогов, так как объектом налогообложения является доход от реализации.

В зависимости от характеристик конечного покупателя товаров (работ, услуг) налогоплательщики налога на профессиональный налог будут обязаны применить ту или иную налоговую ставку (4 % при реализации физическим лицам и 6 % при реализации организациями или ИП).

Необходимо отметить, что налогоплательщикам налога на профессиональный доход при реализации товаров (работ, услуг) с использованием посреднических механизмов стоит обратить особое внимание на идентификацию конечного покупателя.

Гайк Сафарян
Партнер налоговой практики CMS, Россия

Для компаний, приобретающих товары у самозанятых, предусмотрена льгота. Как это будет работать?

Закон предусматривает, что выплаты организациями или ИП физлицам — налогоплательщикам налога на профессиональный доход за реализуемые товары, работы, услуги, учитываемые в налоговой базе, не признаются объектом обложения страховыми взносами.

Таким образом, корпоративные налогоплательщики получат возможность снижать базу по обложению страховыми взносами при приобретении товаров (работ, услуг) у самозанятых.

Гайк Сафарян
Партнер налоговой практики CMS, Россия

Налоговый вычет для самозанятых

Плательщики налога на профессиональный доход имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 руб., рассчитанную нарастающим итогом.

Сумма налогового вычета, на которую может быть уменьшена сумма налога, определяется:

• в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в п. 1 ст. 10 Закона о самозанятых, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 1 % от дохода;
• в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в п. 2 ст. 10 Закона о самозанятых, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 2 % от дохода.

Уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета осуществляется налоговым органом самостоятельно.

Самозанятые — 2022: что изменится

Помимо того, что теперь в эксперименте принимают участие все регионы, с 1 июля 2020 года стало возможным получение статуса самозанятого с 16 лет.

Возможность применения оплаты через Систему быстрых платежей

С 1 октября 2021 года самозанятые могут принимать оплату за товары и услуги через Систему быстрых платежей (СБП) (Информация Банка России от 1 октября 2021 г.). Это позволит экономить на приеме безналичных платежей. На самозанятых распространяется льготный тариф — банковская комиссия не должна превышать 0,4 % от суммы платежа, но не более 1 500 руб. Для того, чтобы настроить этот способ оплаты, нужно обратиться в банк.

Самозанятые могут использовать все варианты приема платежей: по QR-коду, по платежной ссылке, по подписке.

Возможности на уровне малого бизнеса

Период пандемии показал, что правительство готово уравнять самозанятых в правах с малым бизнесом. Неоднократно ставился вопрос о возможности их привилегированного участия в закупках. Начиная с апреля 2020 года самозанятые получили такое право.

Ответственность и проверки

ФНС разработала скоринговую систему на основе больших данных, чтобы отлавливать недобросовестных предпринимателей, которые подменяют трудовые отношения договорами с самозанятыми.

Уже сейчас выявляются хитрые схемы, когда бизнесмены, например, заменяют штатных работников самозанятыми, чтобы сэкономить на уплате страховых взносов и налогов. Система анализирует периодичность и источники выплат, взаимосвязь самозанятых, их клиентов и бывших работодателей, после чего организации, имеющие признаки нарушений, попадают в группу риска.

О легальных способах сотрудничества с самозанятыми мы писали в статье «Как компаниям работать с самозанятыми».

Платформа для найма самозанятых

Известно, что SuperJob запустил платформу для привлечения к сотрудничеству самозанятых. Теперь у работодателей в фильтре поиска кандидатов есть опция «Самозанятые и ИП». Она дает возможность определить, готов ли соискатель работать в статусе самозанятого или ИП.

Можно ли совмещать работу по найму на пятидневке с самозанятостью?

Можно совмещать постоянную работу с режимом самозанятости и параллельно еще открыть ИП.

Доход, который самозанятый получает по своему основному месту работы, он декларирует по своему месту работы. В законе имеется в виду именно деятельность, за которую он получает побочный доход, который он нигде по документам не регистрирует. Например, в обычной жизни он официально продает картофель, и его работодатель удерживает налоги. А по вечерам этот человек переводит статьи. Вот эту деятельность он может оформить как самозанятость. И тогда у налоговой не возникнет вопросов.

Василий Воропаев
Основатель и CEO платформы по работе с IT-специалистами Rubrain.com

Как самозанятые будут выпускать чеки?

Самозанятым не нужны кассовые аппараты. Всё можно сделать через приложение «Мой налог»: встать на учет, проводить платежи, получать электронные чеки, отчислять налоги. Данные о легализации дохода будут передаваться автоматически в налоговые органы.

Самозанятый просто привяжет карту своего банка-партнера в мобильном приложении смартфона, и налог спишется автоматически.

Организации и ИП, применяющие общий режим налогообложения, УСН или ЕСХН, при определении налоговой базы не учитывают расходы, связанные с приобретением товаров (работ, услуг) у самозанятых при отсутствии чека. Данная норма может свидетельствовать об упрощенном порядке подтверждения расходов организации или ИП на приобретаемые у самозанятых товары, работы, услуги.

Василий Воропаев
Основатель и CEO платформы по работе с IT-специалистами Rubrain.com

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Помощь на старте бизнеса: от консультаций до полезных сервисов

Andrey Solovyew, Зачем кассовый аппарат? Вы же электронную версию чека можете передать клиенту, а также распечатать его самостоятельно.

Andrey Solovyew, Как вы правы! Мне вчера ликвидировали чеки за два года работы и лишили статуса самозанятого. Теперь, в лучшем случае, доначислят налог до 13%!

Сергей, просто так ничего не бывает. Поведайте нам причину. Видимо ваша деятельность не подходила под самозанятость?

Похоже что не на что расчитывать. Простой самозанятый(безработный ) не знает как заработать на еду, а заработав копейку-еще и отберут. Где справедливость то?

Вот именно, у меня заработок около 2000, максимум 3000 в месяц подработкой. На нормальную работу просто не берут, отказывают по разным надуманным причинам. Хотя зачастую все требования в резюме соответствуют.
Из-за проблем со здоровьем каждодневную физическую работу я не тяну. И что мне делать, умереть нищим? Ещё последние гроши забрать пытаются, думают все самозанятые в шоколаде.

Людмила Потапова, почему Вы уравниваете самозанятых с безработными? И почему это несправедливо, если человек является самозанятым, то он уплачивает с каждой полученной тысячи от 30 до 60 руб., в то время. как при официальной работе в организации его НДФЛ составляет 13%, т.е. 130 руб. с каждой тысячи дохода (без учета стандартных вычетов)?

Людмила Потапова, Так в чём проблема? Кому не нравится самозанятость, пусть идут работать. На чужого дядю работать не хотят: зп не устраивает, условия не такие. Сейчас не 90-е, когда ни работы, ни зп не было.

Константин Ормузд, не можете физически работать, сейчас в интернете можно найти заработок. Я ИП на самозанятости, зарабатываю в интернете, участвую в партнерской программе интернет – магазина корейских товаров. Вложения – покупки для себя любимой. Интересно, напишите мне в ватсап 89047585270.

А есть другое мнение. Почему государство должно оказывать услуги бесплатно? И второе нет обязанностей, но нет и прав.

Belokonev Alexey. Есть и третье мнение: не будет денег у населения-государство не получит налоги, включенные в стоимость любого товара, которые будут направлены не только на соц.сферу ( кстати в наименьшей степени), но и на оборонку и т.п. Обычному человеку не нужна стопервая ракета дальнего действия и постройка космодрома, на которой заведомо нажились .

Belokonev Alexey. Государство обязано давать работу всем по имеющимся специальностям, раз оно разрешает их преподавать. Обязано давать квоты на рабместа, и ограничивать кумовство и блат. Скажете, что не обязано?
Вот когда это будет введено в полной мере, тогда и нужно поднимать вопрос – почему государство должно оказывать услуги бесплатно?

Belokonev Alexey. Если бы государство все свои обязательства выполняло, то и отношение к законам нынешнего правительства было бы иное, а пока идет игра в одни ворота и все только в пользу чиновников высшего уровня. Собираемость налогов ежегодно растет на 20-30% (посмотрите статистику ФНС), но на нашей жизни не сильно заметны улучшения даже по обязанностям государства. И по налогам давно должен быть введен минимум дохода ниже которого не начислять налоги.

@Андрей Соловьев. А по Вашему Статья 171 УК РФ о незаконной предпринимательской деятельности с каких-то пор перестала действовать? Вам не предлагают какой-то новый налог, которого не было прежде, налог на предпринимательскую деятельность был всегда, Вам предлагают зарегистрироваться и платить уменьшенный налог (по сравнению с ИП) с отсутствием отчетности.

@Андрей Соловьев. Всё “новшество” заключается в уменьшении налоговой ставки и отсутствии отчетности для предпринимателей без сотрудников. Это плохо? Раньше Вы были обязаны зарегистрироваться как ИП и платить 6% + страховые + отчетность и бух. учёт. А Вы не знали об этом?

@Андрей Соловьев. Государство не ввело новый налог, оно уменьшило и упростило налогооблажение предпринимателей без сотрудников!

Павел Шуббе. Не так. Если физ лицо регистрируется в качестве ИП на УСН6%, он не обязан предоставлять бух отчетность И сам налог доход*6% уменьшается на сумму страховых взносов.

@Андрей Соловьев. Тем более, что чаще всего подработкой занимаются пенсионеры! Вы знаете, каков размер пенсии в россии? У меня после 46 лет стажа насчитали 12 000 руб.

Сергей Кравченко. +32к в год о которых вы забыли рассказать. Ну и проблемное совмещение с осноым видом деятельности, + проблемы по ГПХ, если тебе нужно поработать самому.

Павел Шуббе. Да! Здорово! Государству. Получит с массы вынужденных самопальных “мастеров” по 4% их заработанных денег и не будет иметь перед ними обязанность в виде пенсии. Кажется это главная задача Государства.

Роман. У меня ещё меньше – около 8000 руб и доплата до прожиточного минимума она у нас 9500. И как и сколько я должна оплатить налог если я буду дополнительно вахтершей получать 4500. А не проще было бы сделать как раньше в СССР- и волки сыты и овцы целы. (налоги заплачены,медицина на уровне,а не как сейчас “медик-продавец,а я как пациент-покупатель и прочее,я уж молчу про учебные заведения-не знают за что наши деды и прадеды воевали и с кем,зато знают сколько было в сша президентов) Может стоило бы поубавить большую половину у наших депутатов зарплату. .

Павел Шуббе, Вы еще не упомянули фиксированные взносы в ПФР и ФОМС, которые платит ИП. Кто не был ИП, тому трудно понять, насколько выгодно быть самозанятым.

Павел Шуббе, ИП та перейдёт на 4%, и хитрожопые тоже найдутся своих сотрудников отправить как самозанятые. Но всё компенсируется людьми, которые раньше зарабатывали гроши дома, кто то огурцы продаёт, кто то курицу, вот у них ещё требуют подключить и платить. Тоесть их равняли с ипешниками, круто да?
Например 8 млн человек уже подключился как самозанятые и из них 5 млн человек платит в месяц по 2000 рублей =. Это ещё так пример, вот и тебе компенсация. Опят же у кого взято у людей которые сводят концы. А чиновники кацфуем дальше

Катечка, многие по факту “с работниками” захотят (хотят) “закосить” под эту лавочку про самозанятых. выведя из под налогообложения зарплаты потенциальных наёмных работников, правда все эти страхи (мед. соц. пенфонд один только чего стоит))) и так три шкуры дерут со всех. пардон за некий каламбур. для понимающих онли)))

Сим, это больше всего противно. Станешь самозанятым – снимут доплату. И восстановить ее можно будет лишь в следующем календарном году, пусть даже и не пойдут дела. Вот и думай, что лучше.

Павел Шуббе, вот вот, особенно на старте деятельности эти 30-40к в страховую напрочь могли бы убить многую часть небольших бизнесов. Сейчас этой проблемы нет. Что людям не нравится? Но наверное лучше идти и представляться безработным? Позоруха какая-то. А если нужны деньги в кредит для развития бизнеса или просто подтвердить доход? Ерунда. НПД – очень крутое решение.

Сергей Кравченко, давайте не будем забывать, что страховые должны оплачиваться не зависимо от полученного дохода.

Мила, в своём почтовом ящике забрал всё что положили и среди них было объявление. Внимание соседи! Компютерный мастер Юрий,живу в вашем районе,соседские цены. Работаю на совесть,делаю как для себя. Звоните в любое время +79325507058. Я позвонил на этот номер, но не кто не взял трубку.Мне перезвонили с другого номера и примерно через два часа приехал молодой человек, который за час работы потребовал 9000р. Притом что я сам купил ту деталь которая нужна. ( термо смазка 2000р. моим пылесосом прополисосил 2000р. замена детали 3000р. установка дравера2000р.) Я в смену 8часов зарабатываю 1500р. и плачу налоги, а он в час 9000р.зарабатывает и не платит налоги.

Нет, подработкой в основном занимаются безработные, в том числе и официально стоящие на бирже труда, при этом не получающие ни копейки, раньше хоть немного платили, теперь не платят, платят только вновь вставшим на биржу первые полгода, а потом голодомор. Пример, наша деревня, до города 60км, жителей 4000 из них 200-400 работают, остальным работать негде и они стоят на бирже годами. Голод для многих привычное дело, сам голодовал месяц, но как то выкручиваются разными подработками, огородом и тд. Но мы привыкли, и не жалуемся, да и кому жаловаться на Закон, который принят и подписан. Кстати детские платят 366 рублей в месяц, и на этом спасибо.

Константин Ормузд, государство, разрешая преподавать (как вы выразились), реализует Ваше право на образование. Представьте себе ситуацию когда вы хотите идти учиться на юриста, а государство запрещает вам это, поскольку их, юристов, как собак не резанных. И придется вам идти учиться на инженера, а вы не соображаете нихера. Так в чем же тут польза?

Сим, там вроде от региона зависит, если з/п больше 33 тыс в месяц по программе мой налог прошла , в пенсию идут отчисления)) нужен правовой юрист))))

А если я работаю наемником на пятидневке, то могу ли еще дополнительно заполучить статус “Самозанятый” ?

Яна Аржанова. Скажите . пож. ! В конце года я буду платить ЕЩЁ какой-либо налог , как самозанятая . Общий какой-то ?? Или только ежемесячно от дохода и ВСЁ . Спасибо !

Анжелика Журавская, будете только платить 4% от дохода как физ лицо или 6% как юр лицо. Если надеетесь, что пенсионный фонд не рухнет и вообще, что доживёте до тех лет, то можете добровольно платить в пенсионный фонд раз в год 32500р

Анжелика Журавская, нет, в конце года Вам ничего платить не придется, только ежемесячно от дохода с учетом полученного Вами кэшбэка.

О каких чеках в статье идёт речь? Если обязать самозанятых поставить кассовые аппараты, так ну его в пень, такое самозанятие! Это неподъёмно!

По всей видимости к тому все и идет. По другому не отследить. Но к сожалению пока каждый закон финансируем мы сами из своего кармана.

Kathleen Gaid, существует программа “мой налог”где формируются чеки,которые ты можешь отправлять по ватсапу клиентам

1. У меня вопрос: попадают ли под этот закон дизайнеры, которые работают с зарубежными стоковыми платформами?
Поясню, стоки – сайты, на которых дизайнеры размещают свои картинки, и в случае покупки этой картинки сток начисляет небольшую денежку дизайнеру. Чем больше продаж в месяц, там больше денежка.
В данный момент на таких платформах работает множество российских дизайнеров. И платят налог (если вообще платят) как физ.лица 13% по коду 1300 “Доходы, полученные от использования авторских или иных смежных прав”.

2. Вопрос по поводу чеков. Если оказываем услуги юрикам, то там обычно не чеки, а акты проделанных работ по договору. Тогда нам нужно делать договор на свои услуги, счета и акты? Или как это правильно оформить самозанятым?

Екатерина Москвина. Если Вы получаете деньги от зарубежных платформ – это ВЭД – банк, валютный контроль и ИП как минимум.

Екатерина Москвина. Уплачивая 13% с доходов от ВЭД и думая, что Вы всё делаете правильно. это ещё не значит, что Вы не нарушаете законов о валютном контроле и что в один прекрасный день (когда сумма превысит X) с Вас не спросят.

Екатерина Москвина. 13% в обход валютного контроля были бы легальны, если бы получали эти деньги от своего зарубежного работодателя. Но в данном случае на лицо все признаки предпринимательской деятельности. Зарегистрийтесь как ИП и спите спокойно.

Екатерина Москвина. Стоки и дизайн – это авторское вознаграждение или вознаграждение за использование результата интеллекутальной деятельности, а не оказание услуг. Сюда же относится разработка ПО. Под предпринимательство такая деятельность не подпадает. Налоговики наоборот пытаются доказать, что здесь налог должен быть 13% как у физ. лица, а не 6% как у ИП (т.к. если кто на упрощенке бывает так работает как ИП). Так что платя 13% она все правильно делает. Чек и договор это разные вещи. Можно и чек выдать, и договор и акт подписать. Нарушений валютного законодательства здесь нет. Так что предыдущие комментарии ошибочны, т.к. не основаны на законе и судебной практике. Не заморачивайтесь с регистрацией ИП и спите спокойно.

@Пользователь. 1. По первому вопросу нет сомнений в правильности поведения, платим как физики 13%. Вопрос в том, можем ли потом считаться самозанятыми теперь? Согласитесь приятнее платить % самозанятых, чем 13%)))

2. Второй вопрос отдельно от первого. Вот допустим ты — самозынятый и работаешь с юриками. Как правильно оформить документы и что они от тебя могут требовать (в плане документов)? Сейчас, как ИП ты должен предоставить договор, счет, акт выполненных работ и иметь отдельный счет ИП, через который проводишь деньги.

1. У меня вопрос: попадают ли под этот закон дизайнеры, которые работают с зарубежными стоковыми платформами?

Попадают, если оформлены в РФ, как самозанятые! Разницы нет кому вы через интернет оказываете услуги (в РФ или зарубеж), главное – где сами находитесь и где платите налог.

2. Вопрос по поводу чеков. Если оказываем услуги юрикам, то там обычно не чеки, а акты проделанных работ по договору. Тогда нам нужно делать договор на свои услуги, счета и акты? Или как это правильно оформить самозанятым?

Единственный обязательный документ между самозанятым и юр.лицом – это Чек, выставляемый самозанятым в приложении налоговой. Остальные документы – по желанию сторон. Однако, из практики, если работодатель оплачивает вам услуги или товары со своего счета юр.лица в Банке, то Банк может затребовать Договор между вами, скан вашего паспорта и подтверждающие документы вашего статуса Самозанятого (документ постановки на учет – в приложении есть).

Мне тоже не понятно про чеки. И еще очень интересное предложение: “Кроме того, предусмотрены льготы для компаний, которые намерены пользоваться товарами или услугами самозанятых: при определении налоговой базы для расчета налога на прибыль организации НЕ будут учитываться расходы, связанные с приобретением товаров и услуг у самозанятых. Эти правила коснутся также организаций и ИП, которые уплачивают ЕСХН, а также налоги по УСН.” Т.е. и фактический расход у тебя на приобретение у самозанятых и при определении налоговой базы в расход не включишь. Льгота в чем?

пока читала, что-то запуталась.. выручка, доходы. с чего, всё-таки будет начисляться налог?
если, скажем, самозанятый приобрёл товары на 1000р, продал за 1200р. физ.лицам. начислят 4% с 200р. или с 1200р?

Екатерина Ш. Екатерина, – вот – черным по белому: налог вы платите со всей суммы, которую вам заплатил клиент. Ваши расходы никого не волнуют:
При исчислении налога на профессиональный доход формируется налоговая база, состоящая из полной суммы полученного дохода (заплаченная клиентом), уменьшение данной суммы на понесенные расходы – не предусмотрено.
ИСТОЧНИК:
ч. 1 ст. 8 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»

Семенов Андрей. На мой взгляд, толкование ч.1,2 статьи 8 ФЗ 422 от 27.11.2018г. совсем другое. Это конкретизируется в части 10 ст.15 данного закона. А именно: из налогооблагаемой базы исключаются расходы, связанные с приобретением товаров(работ, услуг, имущественных прав).НО, только в том случае, если эти расходы подтверждены чеком, оформленным в соответствии со статьей 14 ФЗ 422. Если расходы чеком не подтверждены, тогда – да, налог с полной суммы.

Смысла нет. В законе ясно сказано, что нельзя перепродавать товары – то есть можно только сделанные дома поделки, тортики, бижутерию и пр.
6 % все равно плати – то же ИП. Сумма выручки до 200 т.р. в месяц. Смех
Обычно чистая прибыль 20% от оборота. т.е ваш ЗАРАБОТОК будет 40 тыс.руб в месяц и с них еще 4 или 6% отдадите
Лучше пускай людям отдадут законные доходы от продажи нефти и газа за границу .

Скажите, а что тем временем будет с самозанятыми в других регионах, помимо этих четырех? Продолжаются налоговые каникулы?

А по Вашему Статья 171 УК РФ о незаконной предпринимательской деятельности с каких пор перестала действовать?

Тоже интересуюсь, что будет с самозанятыми в областях, где эксперимент не проводят? Они могут ждать развития событий и не опасаться каких-то санкций со стороны государства, блокировки счетов и т.п.?
Так же не понятно, на какую часть дохода начисляется налог, если при производстве услуг или товаров есть расход на материалы, например?

Solo Aleksandra. А по Вашему Статья 171 УК РФ о незаконной предпринимательской деятельности с каких пор перестала действовать?

Solo Aleksandra. Нет, реально, ответтьте. Вы ведёте незаконную предпринимательскую деятельность, не платите налогов и рассчитываете не иметь санкций со стороны государства?) Государство не ввело новый налог, оно просто упростило и уменьшило налогооблажение предпринимателей без сотрудников.

Павел Шуббе. Так чудесно! Вот я хочу воспользоваться этой новой системой и платить налоги, но получается, что ближайшие 10 лет она для меня недоступна. И что делать?

Solo Aleksandra. Ну какая статья 171? для этого надо или явный вред причинить людям или доход большой получить 2250000 руб. При небольших доходах административная ответственность по КоАП РФ.

Solo Aleksandra, тогда ИП открывай, усн доход, минус расход. В самозанятым такого нет это 4% платишь от чека, без всяких взносах лишних бумажек в налоговую

Хм, жена юрист. Сидит дома, в положении, ждём 2 малыша. Уволилась (т.е. Не декретный отпуск). Может ли она в этой ситуации оказывать услуги как самозанятая в виде юридических консультаций физическим лицам? Есть ли где то уже текст принятого закона?

Андрей, Как остроумно. А Вам известно, что юристы, как и врачи, – разных специализаций?
Если Ваша супруга – офтальмолог, а мы Вам посоветуем к ней обратиться в случае сломанной ноги?

у меня сложная ситуация. Мать 1 группы инвалидности с онкологией, отец после сердечного приступа 4 месяца на больничном, сама официально без работы и ребёнку 2 года. Так сложилось что на работе в школе мне «порекомендовали» уволиться так как я педагог доп образования и поменялся директор. Подрабатываю пока ребёнок спит неофициально но стабильно у человека которого И.П. Мне нужно оформляться самозанятой? И вместо апельсинов сыну и маме платить налог с тех 15-20 тысяч в месяц что получаеться заработать?? И то не всегда. Из за графика и « декретности» официально меня оформлять отказываются. Большая часть лекарств и обследования например как ПЭТ КТ по страховке матери предоставляется раз в год. Но приходиться делать чаще. А стоит оно 50.000. Я осознаю что занимаюсь не законной деятельностью, но выжить как то нужно! и одежду купить и продукты и те же налоги на квартиру.
Серьезно с этих копеек при таких затратах на лекарства и ребёнка и обследования мне необходимо будет платить налоги.

Наталья Жиленкова, ищите другое место, где оформляют и платят нормально. На этого ИП в ромпотребнадзор и в суд, ещё заплатит вам 10 раз больше чем должен был

Наталья Жиленкова, я думаю ваши 20к вряд ли кого-то заинтересуют, не парьтесь. Но искренне желаю Вам наилучших моментов в жизни. Попробуйте поискать доп финансовую помощь в специализированных фондах. Они для того и существуют

Какие документы необходимы например для того чтобы самозанятому взять что-либо в аренду, какие документы являются подтверждением получения денег и оплату чего-либо в случае с самозанятым? Например может ли самозанятый взять в аренду компьютерный класс(Не понятно договор ему вроде бы нельзя заключать) и вести репетиторство с несколькими учащимися? И как быть если в частном порядке кого-то учишь работать ЭЦП или другим ПО как оформляются юридически правильно сделка?

Доброго дня форумчане! Зарегистрировался в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Услуги планирую оказывать юридическим лицам.Услуги юридические. Закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ “О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима. ” предполагает довольно комфортный режим в плане документооборота. Ни деклараций, ни отчетности, всё формирует приложение. Вроде просто и удобно. А вот бухгалтерия юр.лица, которому планирую оказывать услуги, просит заключить договор. Пошарил, но нигде не нашел, что при таких расчетах юр.лицу не обязательно осуществлять платеж по договору. Как я понимаю, в платежке необходимо указать, что-то вроде “Оплата за юридические услуги физическому лицу – плательщику налога на профессиональный доход”. Но нигде не увидел необязательности заключения договора для юр.лица. Мне, конечно, проще по чеку без договором и ежемесячных актов. И это законно. А как быть контрагенту – юр.лицу? Если кто-то знает, поделитесь информацией. Спасибо!

Юрий, если ВЫ юрист, то должны сами грамотно ответить на свой вопрос. Но все таки поясню. Согласно гражданского кодекса любые взаимоотношения между субъектами права (считай фл, юл, ип) являются сделками. Договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей. То есть заключение договора не ставится в зависимость от формы налогового режима. То есть вы заключаете договор, оформляете акты выполненных работ, НО также передаете организации чек с сайта налоговой службы. Без этого чека организация должна вести с Вами деятельность как с физлицом по ГПХ (налог НДФЛ, страховые взносы), с чеком – как с контрагентом, принимаю этот чек в качестве обоснования расходов.

Здравствуйте! Если ИП УСН 6% перешел на самозанятость в марте 2019 и уведомил налоговую о прекращении применения УСН, когда ему сдавать декларацию за три месяца 2019 – в начале 2020 или следующем месяце после прекращения УСН?

Алексей, здравствуйте! Задайте, пожалуйста, ваш вопрос в разделе “Вопрос эксперту”: https://kontur.ru/qa/new Наши специалисты постараются на него ответить.

Есть ли какие либо льготы для пенсионеров с минимальной пенсией, равной прожиточному минимуму? Или из моей пенсии автоматически будет вычитаться энная сумма, если я зарегистрируюсь в налоговой как самозанятая?

Лаура, добрый день!
ФНС на своем официальном сайте дает следующие разъяснения на вопрос, могут ли пенсионеры, зарегистрированные в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, рассчитывать на какие-либо компенсации:
“Доходы, получаемые налогоплательщиками, зарегистрированными в качестве налогоплательщиков налога на профессиональных доход, не подлежат обязательному пенсионному страхованию, в связи с чем трудовой стаж у таких налогоплательщиков в период уплаты налога на профессиональный доход, не идет. Также и пенсионер, зарегистрированный в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, считается трудоустроенным только в период, когда их доходы подлежат обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации». В связи с этим, статус налогоплательщика налога на профессиональный доход не влияет на получение льгот и компенсаций”.

Может быть здесь я получу, наконец, конкретный ответ на свой вопрос, тщетно размещаемый безответно на разных ресурсах :
Так может ли “самозанятый” быть оформлен по “уходу за инвалидом 1 группы”?
И если может, как я поняла из статьи выше, то почему Пенсионный Фонд заставил написать Заявление о прекращении ухода, как только “ухаживающий” зарегистрировался как “самозанятый” ? Ведь ничего не изменилось: он как жил в квартире вдвоём со своей матерью- инвалидом 1 группы, так и продолжает жить и ухаживать за ней.

какой доход? Сумма в 1380р. в месяц? Это Вы называете доходом. И при этом нельзя устроиться на работу и вообще получать какой-либо официальный доход!

Здравствуйте, такая ситуация, есть ограничение ВУ, оформили самозанятость, указали оказание услуг перевозка пассажиров. Является ли это основание снять ограничение с водительских прав приставами? И как доказать, что это единственный возможный способ заработка?

Скажите я не очень поняла, надо ли будет самозанятым отчислять в фсс, пдф и омс что то? Как для ИП 1 раз в год не важно работаешь ты или нет но 40к заплати?

Почему указано, что могут оказывать косметические услуги “на дому”. А в салоне нельзя?
Например, мастер маникюра арендует рабочее место в салоне красоты. Может ли он зарегистрироваться как самозанятый?

Если самозанятому будет перечислено на карту за его услуги, то ИП или ООО (доходы минус расходы) сможет их учитывать в своих расходах? Чек же не нужен

Анастасия, Как раз ИП и ООО, чтобы подтвердить расходы должен показать “бумажку”, которая в данном случае будет ЧЕК от самозанятого. А иначе все бы себе просто всю прибыль в расходы списывали да и всё, чек же “не нужен”) Да и вообще по закону чек должен быть ВСЕГДА, кроме частной разовой сделки, типа продал телек на авито)

Я вот не пойму, почему мой вид деятельности( логистика, грузоперевозки) это полная самозанятость, ни подходит ни под какую самозанятость, я плачу кучу денег, просто так отдаю эти налоги, а заработать стоит большого труда. Ваще не справедливость какая то.

Я сметчик, оказываю услуги юридическим и физическим лицам. По налогам все понятно, а вот подходит ли деятельность под закон самозанятых.

Воистину никто не учитывает расходы. Себестоимость материалов 1т.р., вложил время и силы в изготовление и продал за 2т.р. а налог заплати за 2т.р. При учете что НДФЛ в материалах уже был 20%. Да еще и с почтовой пересылки заплати тоже 4%. кто отправляет свои изделия почтой, те поймут о чем я. Наверно надо из валежника делать чтобы уравнять расходы и доходы.

Вопрос 🙋. Если человек работает не официально (без договора вообще), он может быть самозанятым? Никакие чеки он никому не предоставляет, занимается ремонтом разных помещений. Материал нанимателя.

Евгения Александровна, договор бывает и в устной форме. Насколько я знаю никто не обязывает заключать договор.

Здравствуйте, подскажите, если человек сдает нежилое (офис) помещение в аренду, он может платить налог как самозанятый, или это уже необходимо оформление ИП? В законе сказано про аренду жилых помещений,а вот про нежилые что-то не увидела.

Тут возникает вопрос: в перечне самозанятых есть деятельность перевозка пассажиров и грузов, т.е., как я понимаю, таксистам тоже разрешается быть на этом режиме, но тут возникают противоречия: лицензия на перевозку пассажиров выдаётся только юр.лицу и ИП, а физическим лицам данную лицензию не выдадут. Получается таксисту нужно регистрироваться в качестве ИП?

Олег, перевозки грузов и пассажиров относятся к видам деятельности с повышенной опасностью жизни и здоровью, а все теперешние агрегаторы просто уходят по схеме от положенных налогов, норм, медосмотров и много ещё всего, заключая договора информационно-консультационного характера и чхать все хотели на водителей, пассажиров и прочих участников движения.

Женщина плетет корзины из бересты, собирает бусы из камней и сама реализует. Может ли она зарегистрироваться как самозанятым?

А кто нибудь может ответить ,ни где не нашла этой информации ,как самозанятый в ПФ надо отчисления делать или нет

Ильдар, почему нет? Насколько я изучил вопрос, ни на какие выплаты и доплаты СЗ не влияет. Может ты раз в год 2000р зарабатываешь с чего вдруг?

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, есть ли какие-то ограничения для самозанятых по сумме одного договора с юр. лицом?

. самозанятыми вправе стать некоторые иностранные граждане, а именно граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Налоговый режим они могут применять на тех же условиях, что и граждане России. какие такие те же условия..не какой банк не открывает счёт нерезиденту. это просто реклама

Здравствуйте.
Если не затруднит, может кто нибудь прояснить мне вопрос начисления налога для самозанятых, на деньги которые я получил от физ.лица наличными. Например копал огород.
Интересует именно вот что: нужно ли мне обязательно указывать налоговой кому именно я вскапывал огород? Потратил уже пару часов на поиски ответа на этот вопрос в интернете и не нашел. Напрягает, что, если надо указывать дядю Ваню как плательщика за вскоранный огород – то дядя Ваня не захочет что бы огород копал ему я.
Нужно ли указывать того кто мне заплатил? Кто знает и кому не трудно чиркнуть пару слов. Заранее спасибо!

Мария, Нет, стало не актуально, временно. В апреле продалась наследственная квартира, пока не работаю, осваиваю поступивший бюджет.

Я не поняла , какую МИНИМАЛЬНУЮ сумму налога в итоге , я должна буду заплатить в конце года . 22130 . Что это за сумма , пожалуйста , объясните , кто может попроще .

Анжелика Журавская, Платить надо будет каждый месяц. 4 или 6 % от полученной суммы. Читайте внимательней.

Полностью поддерживаю Елизавету Никимову. Видно ваши оппоненты или мало сталкивались с реальным бизнесом и видно очень плохо знакомы с налоговой системой РФ. Существует масса затрат и не учтеных рисков. Основной- это аренда . Тому-же кондитеру или парикмахеру может потребоватся помещение. Потому что коль вы зарегистрировались,не всегда ваши домашние условия вам позволят. Придёт куча проверяющих инстанций. А это очень большие штрафы. Заказчик торта может от него отказатся. Остаётся только самому съесть. Так что те кто так ратует за честность, предложите это начать нашим депутатам и правительству . А то почему то не очень по честному наше народное достояние (нефть газ )и доходы от них уходят в офшорные зоны.хотя по Конституции РФ это принадлежит народу.

Налог на профессиональный доход (или НПД, или самозанятость) — специальный экспериментальный режим, рассчитанный на самозанятых граждан, попытка вывести их из «тени».

Кто может перейти с ЕНВД на НПД
Физические лица и самозанятые, у которых соблюдаются все следующие условия:
сами ведут деятельность или используют имущество; не имеют работодателя по данному виду деятельности (не заключен трудовой договор); не привлекают работников по трудовым договорам; ведут деятельность в регионе проведения эксперимента; доход нарастающим итогом в течение года менее 2,4 млн рублей (месячный доход не ограничен); деятельность не попадает в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Плюсы
платить налог нужно только за те месяцы, в которых был доход;
отчетность не требуется;
страховые взносы платятся добровольно;
онлайн-касса не нужна;
предприниматель может параллельно работать по трудовому договору.

Минусы
перечень видов деятельности ограничен;
чек за каждую продажу формирует сам предприниматель;
самозанятость не входит в трудовой стаж, если не отчисляются взносы в ПФР;
самозанятый не может нанимать работников.

Налоговая ставка
4% — с доходов от физлиц;
6% — с доходов от юрлиц и ИП.

Порядок расчета
Налог считается автоматически в приложении.

Примерная величина налога
Например, Иванов Е.Ф. получил выручку 3540 рублей за декабрь, приложение автоматически рассчитает предварительную сумму налога, а к концу года — и налог к оплате.

Странно, что никто не обратил внимания на то, что помимо 4 или 6% налога придется дополнительно платить каждому самозанятому по 48000р. каждый год в пенсионный фонд! И если доход варьируется от 5 до 15 тыс. в месяц, то нет смысла оказывать такую щедрость государству, снимая с себя последние штаны.

Рая, Странно, что вы не обратили внимания на то, что самозанятый не обязан уплачивать взносы в пенсионный фонд. Да и сумму вы явно завысили

Добрый день ! Медицинская деятельность с лицензированием (массаж) может быть отнесена к самозанятым ?

Читаю комменты и у меня складывается впечатление, что большинство комментаторов никогда не брали ответственность за себя и свое дело, а то и вообще не имеют никакого отношения к предпринимательству, а просто рассуждают на эту тему, даже не имея понятия о ней.

Самозанятый имеет только обязанности, прав нет. Если родишь выплат не будет, стаж не идёт, пенсия не идёт. В отличии от ип. Да ипшники больше платят взносов но они на них Налоги сокращают. В итоге платят только Налоги имеют стаж, пенсионные отчисления и все копейки полагающиеся от фсс в случае родов.
Так в чем смысл самозанятых? Забрать копеечку у людей с доходом 100 тыс в год? Почему молчат и не кричат с каждого угла что стажа не будет, страховых не будет ну и пенсии соответственно тоже. Информацию подают однобоко.

Виктор, такого списка нет. Но в законе обозначены ограничения для применения налога, то есть указаны лица, которые не вправе применять специальный налоговый режим. На сайте ФНС приводятся лишь примеры видов деятельности, которые мы отразили в статье.

@Анна, как платить налоги государству, любому, какое есть-никого нет, а как рожать и получать капиталы-многие тут как тут.

Здравствуйте ! Может ли кто то подсказать, могу ли я работать как самозанятый на собственном грузовике, перевозя грузы по заявкам от юридических лиц ?

Андрей, 😃сам себе режиссёр получается, главное самозанятие найти подходящее чтобы потом на самопенсию не роптать)).

Налоговая служба анонсировала снижение ставки налогообложения до 3 процентов, но налоговая попрежнему выставляет 4 процента. Почему это?

@Kseniadurneva, у вас там не указана какие виды деятельности входят самозанятым, например я печатаю на кружка, футболках, делаю фото на документы, ксерокопии, визитки изготавливаю, арендую помещения у “ООО ” можно оформить как самозанятый?

Добрый день.
Если самозанятый оказывает услугу клиенту, как физ лицу, но который ИП, какой налог тогда платить 4 %или 6%.
К примеру, он (самозанятый) репетитор или дает консультацию личного характера (психологическую или тренер), его услуга не связана с деятельностью клиента (ИП).

Применение патентной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате:

1) налога на доходы физических лиц (в части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения);

2) налога на имущество физических лиц (в части имущества, используемого при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса).

По пункту 1 все ясно а вот по 2 вопрос. Хотя вопрос с самого начала если я самозанятой не совмещающий с ИП. Будет на меня распространяться? То есть я могу купить патент который обойдется мне в районе 5000 на год и больше не платить 4% так как я на патенте. Так и налог на имущество не буду платить или не? А то вроде как лазейка но не понятно. Може и не лазейка

Я правильно понимаю, оформление самозанятости не даёт мне права на получение льгот и пособий (детских,например)? Или Я не права?

Здравствуйте расскажите куда нужно обращаться для оформления самозанятым. Я пол года как делаю торты на заказ, клиентов пока не так много, но уже возникают у людей вопросы, а ты оформилась как самозанятая. ? Не хотелось бы проблем с налоговой и в то же время как такового дохода ощутимого нет, тем более чем проживаю в сельской местности где ценники абсолютно отличаются от города, разница в половину., а затраты те же а то и больше, т. к спец магазинов нет, все заказы сырья идут с интернет магазинов, а это пересылка и т. д. Через какое вообще время нужно оформляться, после того как начал какую либо деятельность. Где то читала, что через 2 года, так ли это?

Прочитала комментарии, мнение и одной и другой сторон, вначале не хотела ничего писать, но все же решила высказаться. Я помню в конце 90-х когда ввели индивидуальное предпринимательство много граждан подумали, что это их шанс, начали активно оформлять свидетельства в налоговой, чтобы трудиться и зарабатывать. Что в итоге произошло к 2010г закрылись и сдали свидетельства половина предпринимателей. Так как в итоге оказалось если работать честно, то ты не только ничего не заработаешь, а ещё и должен останешься. Наша Налоговая система душит на корню любые попытки организовать какое-либо дело. Удаётся совсем не многим выжить, да ещё и радоваться как честно они работают и неустанно благодарить правительство ☝️. В торговле наверно немного полегче, меньше работников наемных (я об ИП), меньше коммунальных расходов, возможность сделать хорошую наценку, но сейчас и мои знакомые, которые занимаются торговлей еле выживают из-за падения уровня доходов населения. А вот предприниматели в производстве, чем я и занималась это вообще песня. Оплата копеечная, наёмных сотрудников много и налоги на оплату труда занимают половину этого фонда, расходы по коммуналке огромные и на выходе «0». Это бизнес в России, выживают не те кто честно всем платит, а те кто умудряется и выкручивается выжить. По поводу налога на самозанятых, думаю было бы справедливо, если бы государство не брало налог с тех, кто зарабатывает меньше 20000₽ в месяц. Так как эта сумма нужна только для выживания, минималка не имеет никакого отношения к реальным суммам. А вот уже с заработанного сверх этого берите налоги. И бесплатная медицина и образование это миф. Куда не плюнь надо либо репетиторов нанимать, на нужды школы сдавать, либо искать нормального врача в коммерческих клиниках.

Так я и не понял. 1. Нужно ли самозанятому заключать договора об оказании/продаже услуг/товаров. Составлять акт? Ведь разовая услуга не считается самозанятостью, а регулярная подразумевает длительные отношения 2. Может ли самозанятый предоставлять в аренду свой автомобиль, велосипед? Про деньги не спрашиваю, ясно, что не может, т.к. это прерогатива фин.орг 3. Для проведения платежей необходима отдельная карта? Ведь на обычную много чего приходит не от деятельности самозанятости, но налоговая будет все в куче считать.

Вопрос:
– Я агент по недвижимости, могу ли я стать самозанятым?
Возможно ли сотрудничество с застройщиками, будут ли они заключать договора с самозанятыми на оказание услуг по продаже их объектов?

Читаю комментарии и недоумеваю, в чём минусы? Я самозанятая второй год. Никакой отчётности, вся бухгалтерия в мобильном приложении, чеки сами формируются, в налоговую не хожу, начальников самодуров надо мной нет. Хочу сплю, хочу работаю. Что тут думать?

Подскажите , пожалуйста. Занимаюсь маникюром , то есть на данный момент предоставляю услугу . Планирую заниматься проведением обучающих курсов по маникюру с выдачей сертификата о прохождении данного курса. Подходит ли мне самозанятость ?

Ну что за детский сад тут устроили?
В комментарии к чеку необходимо прописывать все пункты и налог платит покупатель, а не продавец.
Про торты речь была?
Себестоимость материалов 300руб
Стоимость работы 200руб
В комментарии чека указывается:
Цена за торт 500руб + НДС 4%
Выставляем счёт покупателю 520руб, либо 521руб в зависимости от того в какую сторону вы округляете копейки (так как налог с этого числа составит 20.83руб)

Сергей Электрик, по соседству будет какой нибудь Вася кондитер шабашить. И точно такой же торт будет делать за 500 ровно. И твой за 520 нахрен никому не упрется!
Так что, нельзя так сделать.
Самозанятость – это фишка только для тех людей, у которых род деятельности не предполагает никаких финансовых вложений на предмет своего труда. Пример кондитера не рабочий. Не выгодно.
Выгодный пример – сиделка няня. Она пришла посидеть с ребенком. Посидела и ушла, при этом потратила только время и силы😁 Ей выгодно быть самозанятой.

Все это прекрасно, но как банки не давали кредитов и ссуд самозанятым, так и не дают (ну может, хитро-выделанным единицам). Ссылаются на то, что доход у самозанятого не постоянен. А чем отличается самозанятый от работника по найму?! У того тоже вчера, сегодня есть работа, а завтра его уволят к чертовой матери.

Подскажите, лимит в 2,4 в оод относительно ко всему зараьотку физлиц или только к заработку, по которому платится НПД?
Пример: Я работаю официально и получаю ЗП около 3млн в год.
Могу ли я дополнительно получить статус самозанятого и получать доход(еще не более 2,4млн в год), допустим, со сдачи квартиры или оказания иных услуг другим компаниям? Не попадаю ли я в таком случае под лимит?

Вы же тут все понимаете , что за налоги тут топят боты , которые естественно Вас тут всех ререспорят ? Зачем тратить на это свое время ?

С чего бы вообще платить эти налоги?! Я понимаю тебе выделило правительство деньги на оборудование или съём помещения,после этого понятно не вопрос. но так за спасибо

Юрий, нет не входит. но Вы можете заплатить в ПФ денежки( сумму уточнить в ПФ) чтобы стаж шёл. Конечно если Вы уверены что ПФ будет “живее всех живых” и Вы лично доживёте до пенсии. А пока очередное вытаскивание денег из карманов нищих. Вспомните песенку Лисы и Кота из “Буратино”.

Вопрос.
Маленький гостевой дом на 12 номеров, рядом дом владельца. Наемных работников нет.
Можно ли ему зарегистрироваться самозанятым или необходима упрощёнка?
Спасибо.

Так никто и не заставляет Вас, если не выгодно. Зарегистрируйтесь как ИП “доходы минус расходы”. А для сдающих в аренду квартиры, тех же строителей (материалы заказчика), курьеры и т.д. – очень даже выгодно. Закон хороший и нужный.

А возможно ли оформить самозанятость имея официалЬную работу, и не будут ли в налоговой расчитывать зарплату как прибыль и пытаться взять с этого налог?

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, если работодатель все же незаконно берет смз работника, который следует трудовому распорядку, какие последствия со стороны закона ждут самого работника?

Ничего не хочу пока писать об этих новеллах, придуманных в глубоких недрах налоговой (скажу лишь, что я, как творческий работник, пока обхожусь без всей этой бухгалтерии). Хочу лишь спросить, – почему здесь можно ставить только “лайки” и нельзя “дизлайки”. А это уже называется “искажение общественного мнения”. поэтому я с недоверием отношусь к такого рода сайтам.

Ну а если клиент оплачивает услугу на карту – точно не скроешь доходы от налоговой. И вычесть расходы не получится. А наличкой сейчас мало кто расплачивается

Приветствую. Работаю по найму. Хочу зарегиться как самозанятый. Буду делать наборы для вышивки бисером. Набор состоит из ткани (канвы), бисера, схемы вышивки. Канву и бисер буду закупать. А вот рисунок, т.е. схема вышивки будет моя, это мой рисунок, который я переведу в схему на бумаге, по которой покупатель будет вышивать. Этот вид деятельности подходит для самозанятого?

Марианна, подходит. Только учитывайте, что налог вам нужно будет уплачивать со всей выручки. без вычета затрат.

Приветствую. Работаю по найму. Хочу зарегиться как самозанятый. Буду делать наборы для вышивки бисером. Набор состоит из ткани (канвы), бисера, схемы вышивки. Канву и бисер буду закупать. А вот рисунок, т.е. схема вышивки будет моя, это мой рисунок, который я переведу в схему, по которому покупатель будет вышивать. Этот вид деятельности подходит для самозанятого?

Можно много и долго говорить о достоинствах и недостатках данного закона, мне ясно одно, пока правительство не вернёт доверие граждан, всё это работать будет через пень-колоду или вообще не будет.

“Необходимо отметить, что налогоплательщикам налога на профессиональный доход при реализации товаров (работ, услуг) с использованием посреднических механизмов стоит обратить особое внимание на идентификацию конечного покупателя.”

Регистрируясь на стоке, дизайнер заключает договор именно со стоком, как юридическим лицом, передавая ему право на продажу прав на использование того контента, который дизайнер создал и разместил на стоке. “Конечный покупатель” дизайнеру не виден и нигде не указан, поэтому каким образом и зачем нужно обращать внимание на его идентификацию?
Вознаграждение за продажу прав также выплачивается именно стоком, как юридическим лицом, это отображается в выписке, так что здесь 6% и не надо никакой идентификации конечных покупателей.

Как это сдача недвижимости в аренду не имеет отношение к самозанятым . Прежде чем писать такую чушь, внимательно стоит ознакомиться с перечнем деятельности для самозанятых !

Добрый день подскажите может ли самозанятый в статусе безработного претендовать на субсидию от центра занятости с последующим открытием ип, и на какие правовые нормы могу ссылаться?

Ты ничего о налогах не знаешь, в России налоги, как айсберг в океане. Большинство знает только о тех, что над водой.

Интересно, я плачу налог с чека 1500, который мне оплатил клиент за наращивание ноготков, как будто я получила прибыль, но ведь материала я потратила руб.на 300-400 допустим, соответственно прибыль гораздо меньше, а плачу со всей суммы чека. Я так понимаю расходы самозанятого на закуп материала и аренду никто не учитывает.

А меня интересует больше, почему не начисляют пенсионные по старости и позже идут на пенсию на 5 лет, а это 65-70 . не забывайте.

Ничего не ясно, а если получишь доход 3000 в месяц наличкой его сдавать в банк надо на карту и потом платить. просто пойти положить на карту что ли и чек выписать, что за чек откуда? предусматривается минимум, а если ничего не заработаешь за год, как тогда? и не понятно все же сколько в медицинский. И к тому же у кого уже есть стаж более 25 лет. это не прибавит ничего я так поняла ни коэф, ни пенсии. Тогда смысл теряется. Никто не думает о пенсии, а поверьте, в старости после 40+ ох как будете ее ждать.

Подскажите как рассчитывается налог, например я купил материал на 100к руб, изготовил изделие и продал его 101к рублей, заработал 1к рублей. Налог платить с 101к или 1к ?

Игорь, добрый день. Что вы имеете в виду под “заниматься общепитом”? Оказывать какие-то услуги для общепита или открыть кафе, например?

Добрый день. Подскажите пожалуйста. Может ли электрик стать самозанятым, заключив с СНТ договор на обслуживание ЛЭП? Эти работы он будет проводить по выходным.
Спасибо.

Может ли физ лицо заключать агентский договор по одному виду деятельности, а по другому применять нпд?

Доброго дня, если я становлюсь самозанятой, помещение чревато снимать, если я работаю с детьми, нужно тогда ип, это я поняла, а у себя в квартире я могу это делать??

Скажите пожалуйста если оформит самозанятости то оплачиваем 4,6 % налог ? Или еще пенсионный фонд один раз в год 32000 р

Подскажите пожалуйста, если я, например, хочу заняться машинной вышивкой на одежде на заказ, мне нужно самозанятость или ИП открывать? И, например, если я хочу закупать футболки, делать на них вышивку и продавать, это уже ИП?

Занимаюсь производством пиццы, продаю ее клиентам, выпускаю чеки через мой налог, если я делаю свой товар сам полностью, то я могу продовать в магазины ?

Имеет ли право самозанятый(без ИП)
покупать мясо в магазине, коптить его и продавать?
Если ДА, то какой закон разрешает?
Если НЕТ, то какой закон запрещает?
Спасибо!

Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста, может ли консьерж в многоквартирном доме быть самозанятым?
Где вообще посмотреть полный перечень видов деятельности, попадающих под самозанятость?

Вопрос.
Имеются ли фиксированные обязательные (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно) платежи (ПФР, ОМС, страховки . ) для самозанятых? Или, только 4% или 6% с выручки заплатил и всё?
Не смог найти однозначную информацию в сети.

Например, делает человек сам табуретки по вечерам как хобби, зарегистрировался самозанятым, выручка от реализации (т.е. в ней ещё себестоимость около 70%) в месяц от этой подработки 10000 рублей, налог 6% (600 рублей) заплатил остаётся 9400рублей, минус себестоимость 7000р (доски, клей, гвозди, . ), остаётся 2400 рублей чистыми; итого за год на руках остаётся 28800 рублей. И, в конце года, вдруг выясняется, что надо ещё, например, 30000 рублей в ПФР (или куда ещё) платить. Итого в минусе 1200 рублей от такой подработки.
Такое возможно?

Тимур, в ПФР по собственному желанию. Если будете отчислять – будут считать стаж, не будете отчислять – не будут считать. Но, как тут выше было сказано при стаже от 25 лет коэф. уже не прибавляется, и выше головы не прыгнешь

Добрый день!
Скажите пжл могу оформить статус самозанятости ? делаю флористические композиции и букеты из цветов
Подходит это под группу деятельности – реализация продукции собственного производства?

Елена, конечно.
При таких доходах (в минуту) обязаны ежедневно письменно лично отчитываться в ФНС /ирония/.

“Не, все понятно, но шо конкретно?” Это по поводу отсутствия однозначности, в части возможности учета расходов самозанятых при определении налоговой базы. Т.е. нигде нет указания на то, что налог формируется с учетом произведенных расходов, непосредственно касающихся дохода. Только суммы возврата, ранее полученные за работы, услуги и непонятным образом формирующиеся налоговым органом налоговые вычеты, и почему то только в размере 10000. Может кому-то эти вопросы до предела ясны?

Здравствуйте, подскажите есль у меня было ИП, я его закрыл несколько лет назад, сейчас прошло процедуру банкротства, могу ли я оформитса как самозанятым и получить социальную помощ по договору на открытие производства? Или это только для тех кто впервые начинает что то своё? Спасибо.

Поэтому сейчас некоторые организации предлагают людям увольняться и переходить в самозанятые.С оплатой труда 1280 руб.за день.

Лимит в 2,4 миллиона это доход по основному месту работы + доход самозанятого ? Или только доход в качестве самозанятого ?

Скажите, если гражданин России проживает в другой стране по виду на жительство, деятельность связана с дизайном, цифровым искусством, может ли он оформить самозанятость в России?

Марина, а если он еще и квартиру в России хочет сдать? Как с нерезидентами РФ? Тоже не могу найти ответ. Инфо только для граждан Казахстана и Ко. А что с гражданами РФ но живущими за границей?

Здравствуйте. Если я как самозанятый начал ремонтировать утюги, при этом нужно клиенту дать чек, пусть по ватсапу. Как подсчитают доход, если я на запчасть потратил 1000 рублей, а за работу взял 200, соответственно клиенту чек на 1200 и в налоговую 1200, а по сути налоговая должна взять 4% лишь с дохода в 200 рублей.

Подскажите, пожалуйста. хочу производить детскую одежду, там маркировка. Попадаю лия на спецрежим самозанятого?

Подскажите пожалуйста, я отжимаю растительные масла и продаю как самозанятый и никаких проблем, решил разместить свою продукцию на валберис, скажите мне нужно брать отказное в лаборатории на то что мне не нужно сертифицировать свою продукцию или как самозанятому мне не обязательно?

]]>