Налоговый вычет при покупке второй квартиры. Возврат НДФЛ за вторую квартиру

В данной статье мы детально разберем, кто имеет право заявить на налоговый вычет при покупке второй квартиры; в каких ситуациях это возможно, а когда получить возврат нельзя. Также расскажем, как быть с недвижимостью, приобретенной до 2014 года и после, и какие есть нюансы.

Что такое возврат НДФЛ при покупке второй квартиры

Это имущественный вычет (ст. 220 НК РФ), благодаря которому вы можете компенсировать часть расходов на приобретение жилья, используя право на возврат ранее уплаченных налогов. Но если с покупкой одной квартиры все довольно ясно, то что делать приобретении новой, второй квартиры?

Важно! В этом случае главным моментом является дата приобретения жилья, по которому вы хотите получить возврат, и получали ли вы имущественный налоговый вычет ранее, а именно – до 2014 года.

Суммы и ограничения налогового вычета за покупку второй квартиры

Вернуть деньги можно не только за расходы по покупке жилья, но и за уплаченные проценты по ипотеке. Имущественный вычет ограничен разными суммами для покупки за свои средства и заемные.

Покупка за свои средства

Максимальный возврат составляет 260000 рублей – это 13% от 2 миллионов ₽ (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Это верхняя граница основного налогового вычета. Не имеет значения, насколько больше вы потратили средств, вернуть более 260 тыс. рублей вам не удастся.

Покупка в ипотеку

Для налогового возврата по ипотеке действует максимальная сумма 390000 рублей – это 13% от 3 млн. (п. 4 ст. 220 НК РФ) То есть максимальный налоговый вычет по ипотеке ограничен 3 миллионами рублей. Но следует понимать, что возврат оформляется из расчета по фактически уплаченным ипотечным процентам, а не всей суммы долга.

Максимальный налоговый вычет за покупку жилья в ипотеку составляет 5 миллионов рублей. Обращайтесь к нашим экспертам — они в течение двух дней составят декларацию 3-НДФЛ, которую вы сможете скачать в формате PDF или XML.

Налоговый вычет при покупке второй квартиры

До 2014 г. были другие, более жесткие ограничения на имущественный налоговый вычет, чем сейчас. Но вместе с этим и вернуть налог по ипотеке можно было со всей суммы уплаченных процентов без ограничения в 3 млн рублей.

Поэтому, следует исходить именно из этого момента – оформляли ли вы вычет до этой даты.

Обратите внимание! До 2014 г. существовал закон – имущественный вычет можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту недвижимости. Но после 2014 г. стали действовать другие правила – и оформлять его стало можно на несколько объектов недвижимости, приобретенных после этой даты.

Если вы возвращали налог до 2014 года

Основная проблема в том, что если вы уже использовали свое право на вычет до 2014 года, то для вас все еще действуют «старые правила», и ваше право на вычет ограничено одним объектом недвижимости. При этом не важно, удалось ли вам вернуть максимальную сумму вычета или нет, если вы уже возвращали налог за покупку квартиры до 2014, то при покупке квартиры 2 раз, возврат вам получить не удастся.

Петров в 2013 г. купил квартиру за 4 млн ₽. Он оформил возврат НДФЛ и получил 260000 рублей. В 2016 году он купил вторую квартиру за 3 млн. Но так как Петров уже использовал свое право на вычет, то оформить возврат на покупку второй квартиры он не сможет.

Сидоров купил в 2012 г. квартиру за 900000 рублей, и вернул за нее 117000 рублей. В 2019 он купил вторую квартиру за 1.5 миллиона. Но несмотря на то, что он вернул меньше максимальной суммы, Сидоров больше не может претендовать на возврат, так как уже использовал свое право на него.

Если вычет не использовался до 2014 года

Если вы не оформляли имущественный налоговый вычет на покупку жилья до этой даты, то вы имеете право получить его по нескольким объектам недвижимости. Основным ограничением будет являться не количество объектов, а сумма вычета – 2 000 000 рублей.

Иванов купил в 2015 г. квартиру за 1.2 млн и получил возврат налога в сумме 156000 ₽. В 2017 он приобрел вторую квартиру за 2.4 миллиона. Он имеет право воспользоваться остатком вычета – 800000 рублей (2 000 000₽ – 1 200 000₽) на вторую квартиру и получить еще 104000 рублей (800000*13%).

Возврат по % ипотеки

До 2014 года налоговый вычет на приобретение жилья и по ипотечным процентам был единым, и можно было вернуть 13% со всей суммы уплаченных процентов, но только по тому же объекту недвижимости, на который оформлялся основной вычет. Но после 2014 года их разделили, и они стали ограничены определенными суммами.

Чтобы понять, как действовать в случае с ипотекой, разберем ситуации в деталях:

1. Если вы использовали основной налоговый вычет и вычет по ипотеке до 2014 года, то права вернуть налог при покупке второй квартиры вы не имеете.
2. Если вы использовали основной вычет до 2014 года, но не использовали возврат по ипотеке, вы можете оформить возврат на уплаченные ипотечные проценты, но только на вторую квартиру – купленную после 2014 года.
3. Если вы не использовали ни один из вычетов, то можете воспользоваться ими как вместе, так и по отдельности, но помните, что возврат по ипотеке можно применить только к одному объекту недвижимости.

Петров купил в 2011 году квартиру в ипотеку за 7 млн рублей и оформил основной налоговый вычет и по процентам. В 2018 году он купил в ипотеку вторую квартиру, но так как он использовал оба вычета ранее, Петров не может более получить возврат.

Иванов купил в 2013 году квартиру за 1 000 000 рублей и получил за нее возврат в размере 130 000 рублей. В 2015 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 2 000 000 рублей. Иванов, так как ранее не пользовался вычетом по ипотеке, может вернуть часть средств по уплаченным процентам за вторую квартиру, но основным вычетом уже воспользоваться не сможет.

Сидоров купил в 2017 году квартиру за 2 млн и оформил максимальный возврат на сумму 260000 рублей. В 2108 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 1.8 млн рублей. Так как сумму основного имущественного вычета он уже исчерпал, Сидоров может оформить возврат по уплаченным процентам ипотеки на вторую квартиру.

Обратите внимание! Налоговый вычет по процентам ипотеки можно использовать только один раз в жизни и на один объект недвижимости.

Кто может заявить на налоговый вычет на покупку второй квартиры

Основных требований всего два:

1. Быть резидентом РФ – проживать на территории России не менее 183 дней в году.
2. Иметь доходы, облагаемые по ставке 13%

С 2021 г. лишь некоторые виды доходов можно учитывать к вычету:

• оплата по трудовому договору/договору ГПХ
• оплата за оказание услуг
• продажа получение имущества в дар (кроме ЦБ)
• некоторые другие виды доходов

Если вы безработный, ИП на спецрежиме или не резидент РФ, права получить налоговый вычет за покупку второй квартиры у вас нет.

Как получить возврат НДФЛ за покупку второй квартиры

Вы можете оформить все самостоятельно через ФНС или через работодателя.

Оформление через ФНС

Для этого вам нужно дождаться конца календарного года, в котором было оформлено право собственности на квартиру (или был подписан акт-приема передачи при покупке по ДДУ) и потом подать документы.

● заявление на возврат налога;

● договор о приобретении недвижимости

● документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);

● документы, подтверждающие право собственности на вторую недвижимость (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

● кредитный договор на вторую квартиру

● справку об уплаченных процентах

Через три месяца после камеральной проверки еще десять дней уйдет на принятие решения. И если все в порядке, то у налоговой будет еще месяц, чтобы перечислить средства на ваш расчетный счет. Так вы сможете получить налоговую льготу за покупку второй квартиры.

Для возврата налога важно правильно заполнить декларацию и подать нужные документы. Наши эксперты в течение двух дней проверят ваши документы, заполнят декларацию 3-НДФЛ и направят ее в ФНС.

Возврат через работодателя

Для оформления вычета на покупку второй квартиры на работе, вам тоже нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки, чтобы подать документы. Но не нужно при этом ждать окончания календарного года, в котором вы оформили вторую квартиру в собственность (или подписали акт-приема передачи при покупке по ДДУ).

В течение месяца налоговая выдаст вам уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы. И с этим уведомлением и заявлением вам нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы, после чего с вашей зарплаты в счет вычета перестанут удерживать подоходный налог.

● договор о приобретении второй квартиры

● документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);

● документы, подтверждающие право собственности на вторую квартиру (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

● кредитный договор на вторую квартиру

● справку об уплаченных процентах

Таким образом, вы теперь знаете, в каких случая можно оформить налоговый вычет на покупку второй квартиры, а в каких случаях это не удастся, и какую роль играет дата приобретения собственности в отношении оформления возврата.

Частые вопросы

Я получил налоговый возврат с 2 млн за жилой дом, а сейчас взял вторую квартиру в ипотеку. Сколько я смогу вернуть денег?

В данном случае вы можете оформить только налоговую компенсацию за уплаченные проценты по ипотеке, так как лимит основного налогоовго вычета уже исчерпан.

Если я получал компенсацию по процентам, но не 3 млн, а только с 2, при покупке нового жилья я смогу дополучить остаток?

Нет, не сможете, так как льгота на проценты дается только на 1 объект жилья. При этом неважно, всю сумму вы использовали или нет.

Мы с женой уже брали одну квартиру, и я получал по ней компенсацию. Сейчас взяли вторую, оформили на меня, жена не сможет получить льготу?

Сможет, так как имущество в браке считается общим. У нее также есть право получить 13% максимум от 2 млн., если ваша жена является резидентом и платит налоги.

Я купил жилье в России и работаю в российской компании, но живу за границей. Могу ли я оформить возврат?

Нет, так как для того, чтобы получить налоговую компенсацию, вы должны быть резидентом России, то есть проживать в РФ не менее 183 дней.

Публикуем только проверенную информацию

Специалист по разработке и сопровождению it- продуктов, связанных с расчетом налогов, налоговое консультирование по налогообложению операций с ценными бумагами, анализ сложных кейсов инвесторов, корпоративное обучение сотрудников

]]>