Налоговый вычет при покупке дома. Возврат налога за дом с земельным участком

Содержание статьи

Когда идет речь о компенсации за приобретенное жилье, имеется в виду имущественный вычет. В этой статье вы узнаете, что такое имущественный вычет, какой категории граждан он положен, какие есть нюансы для оформления вычета при покупке дома за свои средства и заемные, и как получить налоговый вычет при покупке дома в ФНС и через работодателя.

Что такое налоговые выплаты при покупке дома

Налоговый вычет при покупке дома – это имущественный вычет (ст. 220 НК РФ). Сумма ранее уплаченных налогов, которую можно вернуть, тем самым компенсировав часть расходов. Если вы резидент РФ (проживаете более 183 дней в году на территории РФ), и имеете доходы, облагаемые налоговой ставкой 13%, вы имеете право на налоговый возврат.

За покупку какого дома может быть получен налоговый вычет

Если вы стали владельцем дачи, сада или огорода, это еще не значит, что вы имеете право на вычет налога за покупку дома. Существует ряд определенных условий, чтобы претендовать на возврат налога.

Прежде всего дом должен быть достроен и признан жилым. Поскольку есть четкое определение за покупку или строительствор каких объектов можно получить подобную «льготу» (пп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Статус жилого, дом приобретает в том случае, если в нем можно зарегистрироваться и прописаться. Только в этом случае вам положен имущественный налоговый возврат.

Чтобы получить вычет налога дом должен быть зарегистрирован, как жилой. Наши эксперты за вас заполнят декларацию, подадут ее в ИФНС и защитят ваши интересы на проверке.

Как получить возврат, если дом недостроен

В том случае, когда вы приобрели земельный участок, на котором уже есть «недострой», важно, чтобы это было подтверждено документально. В договоре должно быть прописано, что вы приобрели жилье со статусом «незавершенное строительство». Тогда, после того как вы достроите дом и оформите его жилым, вы сможете учесть в налоговом вычете не только траты на покупку, но и расходы на строительство.

Важно! Для того чтобы получить «компенсацию» за стройматериалы и отделочные работы, в договоре должно быть прописано, что жилье куплено на этапе незавершенного строительства.

Возврат денег при покупке готового дома

В этом случае, основное условие – чтобы в документах дом был в статусе жилого.

Если покупка была совершена после 01.01.2019 года, то на налоговый вычет могут подать и владельцы жилья со статусом «жилое строение». Так как до 2019 года понятия «жилой дом» и «жилое строение» не приравнивались, как сейчас.

Разберем далее, какие именно затраты можно включить в налоговый вычет.

Помимо расходов на покупку земельного участка с жилым домом, вы можете заявить к вычету расходы на:

Расходы на отделочные материалы

Траты на услуги ремонтных/строительных бригад

Затраты на подключение к коммуникациям (водоснабжение, электричество и т.п.)

Расходы на разработку проектной и сметной документации

Важно! За покупку мебели, услуги дизайнера, постройку и приобретение хозяйственных строений (гараж, сарай, забор) возврат денег не положен.

Размеры налогового вычета на покупку дома

Налоговый вычет за покупку жилья, как и любой другой имущественный вычет, ограничен определенными суммами.

2 млн рублей на покупку жилья по основному вычету
3 млн рублей за фактически уплаченные % по ипотеке

2млн руб. – это максимальная сумма основного налогового вычета (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть вы можете вернуть налог при покупке жилья, но не более, чем 260000 руб. (2 млн * 13%).

Иванов купил участок с жильем за 3,2 млн. Оформив его по всем правилам, подал заявление на возврат налога. Так как максимальная сумма «льготы» 2 млн, а его приобретение обошлось ему дороже, то Иванову положена компенсация за покупку на всю возможную сумму – он получит возврат 260000 руб.

Мамаев купил жилье за городом и потратил 1,2 млн руб. Так как сумма расходов ниже лимита, то Мамаев получит вычет налога со всей потраченной суммы – 156000 рублей (1 200 000 * 13%).

3млн руб. – это максимальная сумма, которой ограничено возмещение уплаченных процентов по ипотеке (п. 4 ст. 220 НК РФ). То есть максимальная сумма, за которую можно вернуть, это 390 000 рублей (3 млн * 13%).

Петров приобрел участок с недостроенным жильем в ипотеку за 3,5 млн рублей. Достроил его, оформил как жилой, теперь он имеет право на основной налоговый вычет за покупку – 260 000 рублей, а также на вычет по ипотеке.

Фактически уплаченных процентов у Петрова – 264000 рублей. Следовательно, заявить к возврату Петров может 34 320 руб.(264 000 * 13%).

Вернуть подоходный налог по ипотеке можно лишь по фактически уплаченные проценты, оплата основного долга сюда не входит. Наши эксперты помогут рассчитать точную сумму к возврату и полностью заполнят декларацию за вас.

Как вернуть 13 процентов от покупки дома

У вас есть два варианта, как получить налоговый возврат за покупку дома. Вы можете оформить возврат через ИФНС, либо получить его через работодателя (тогда в вашей зарплаты на какое-то время не будет удерживаться НДФЛ).

Возврат через ИФНС

Порядок возмещения налога через налоговую инспекцию выглядит так:

Дождаться конца года, в котором у вас возникло право на вычет (вы оформили право собственности)
Собрать нужные документы
Подать их в налоговую по месту постоянной регистрации (прописки)
Дождаться окончания камеральной проверки (3 месяца)
Получить деньги на расчетный счет (перечисление занимает 1 месяц)

Возврат через работодателя

Для возмещения налога за приобретение дома через работодателя не нужно ждать окончания года. Сразу после оформления сделки вы можете собирать необходимые документы. Затем также подайте их в ИФНС и дождитесь окончания проверки (в этом способе срок проверки сокращен до 1 месяца). После проверки ИФНС сама передаст вашему работодателю всю необходимую информацию о налоговой льготе. Затем ваш работодатель перестанет удерживать из вашей зарплаты НДФЛ.

Иванов имеет оклад 27 000 рублей. Но на руки, за вычетом НДФЛ он получает 23 490 руб. После оформления льготы на приобретение недвижимости, он станет получать весь свой оклад 27 000 рублей в течение того времени, пока не исчерпает сумму возврата.

Если возврат НДФЛ вы оформляете через работодателя, то декларация и справка 2-НДФЛ вам не понадобятся.

Частые вопросы

Вы можете включить в налоговый вычет при покупке дома затраты на постройку/достройку, на строительные/отделочные работы, на отделочные материалы, подключение к коммуникациям и разработку проектной документации.

Да, вы можете включить в декларацию расходы на ремонт. Но не все расходы, а только определенные. Например, на строительные и отделочные работы. А за приобретение мебели, услуги дизайнера и иные подобные расходы возврат налога не оформить.

Вы вправе оформить основной возврат за приобретение недвижимости (максимальная сумма к возврату 260 000 руб) и дополнительный возврат за фактически уплаченные проценты по ипотеке (максимальная сумма к возврату 390 000 руб).

Да вы можете оформить возврат налога, потому что имущественный возврат не имеет срока давности. Но вернуть получится налог, уплаченный только за последние 3 года.

Заключение эксперта:

Теперь вам известно, за что именно вы можете получить возврат налога, каким образом можно компенсировать часть расходов, оформив налоговый вычет при покупке дома, и как действовать при подаче на вычет через ИФНС и работодателя.

Публикуем только проверенную информацию

Специалист по разработке и сопровождению it- продуктов, связанных с расчетом налогов, налоговое консультирование по налогообложению операций с ценными бумагами, анализ сложных кейсов инвесторов, корпоративное обучение сотрудников

]]>