Налоговый вычет при покупке дачи. Возврат налога за дачный участок

Содержание статьи

При покупке недвижимости налогоплательщик имеет право оформить имущественный вычет и компенсировать часть расходов. Расскажем, что такое налоговый вычет при покупке дачи, какие требования предъявляются к дому, расположенному на земельном участке, кто может претендовать на возврат налога, как оформить льготу через ФНС и работодателя, и какие документы для этого нужны.

Что такое вычет за дачный участок

Налоговым Кодексом имущественный вычет за покупку дачи не предусмотрен. В законодательном документе идет речь о приобретении земельного участка с жилым домом. А поскольку не все различают понятия «дача» и «жилой дом», остановимся на этом подробнее.

Что такое жилой дом

Имущественная льгота полагается за покупку дома со статусом жилого, но не любое строение можно считать таковым.

Основное отличие жилого дома:

приспособлен для постоянного проживания;
в нем проведены все необходимые коммуникации;
это капитальное строение из камня, кирпича, дерева и т.п.;
в нем можно прописаться.

Садовые домики предназначены для временного проживания, и налоговый вычет на садовый дом кодексом не предусмотрен.

Имущественный вычет предоставляется только на жилые дома. Если приобретаете участок с возведенной недвижимостью, проверьте документы, чтобы не получить отказ в предоставлении льготы. Наш эксперт в течение двух дней составит для вас декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправит в вашу инспекцию.

Кто имеет право на имущественный вычет

Налоговый Кодекс предъявляет ряд требований к лицам, которые могут обращаться в ФНС для оформления возврата.

Быть резидентом РФ: проживать в России более 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд;
Иметь доход, с которого уплачивается 13% НДФЛ.

С 2021 г. изменился перечень доходов, которые можно учитывать к имущественному вычету. Такими доходами могут быть:

Оплата по трудовому договору или договору ГПХ

Доход от сдачи в аренду квартиры

Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)

Если вы не удовлетворяете этим требованиям, то налоговый вычет предоставляться не будет.

Условия для получения имущественного вычета

Вы можете купить земельный участок с уже готовой постройкой, а можете приобрести ее недостроенной. Рассмотрим, что необходимо сделать в том и другом случае для оформления имущественного вычета.

Если дача достроена

В этом случае вам нужно убедиться, что ваша дача признана жилым домом. Если участок куплен после 01.01.2019 года, то достаточно статуса жилого строения. В этом случае вам будет положен налоговый вычет.

Петров в середине 2019 года купил дачу со статусом жилого строения. После регистрации собственности Петров сможет заявить налоговый возврат.

Если дача не достроена

При покупке дома на этапе строительства вам следует его достроить и оформить жилым. Только после оформления собственности вы получите право на имущественный вычет.

Размер налогового вычета

Существует два вида имущественных налоговых вычетов: основной и по уплаченным процентам по ипотеке. Каждый из них ограничен определенными суммами.

Размер основного налогового вычета

Максимальная сумма, которую можно вернуть — 13% от 2 млн рублей, то есть 260тыс. рублей (2 000 000 * 13%). Это лимит вне зависимости от того, насколько дороже обошлось приобретение.

Петров оформил покупку на 2,9 млн рублей. Можно ли получить полную сумму? Нет, так как она больше лимита, и к расчету берется 2 млн рублей. Значит, Петров может вернуть 260тыс. рублей.

Налоговый вычет за покупку в ипотеку

НК РФ дает возможность заявить не только основной вычет, но и компенсировать расходы по процентам ипотеки.

Максимальный размер имущественного вычета на проценты по ипотеке составляет 3 млн рублей. На счет налогоплательщика вернется до 390тыс. рублей (3 000 000 * 13%).

Обратите внимание: речь идет только о фактически уплаченных процентах по ипотеке.

Сидоров купил дачу в ипотеку за 4,6 млн рублей и уже заплатил 400 тыс. рублей процентов. Он получит основной налоговый вычет и ипотечный: вернет 260 тыс. рублей по основному вычету (2 млн * 13%) и 52 тыс рублей по ипотеке (400 000 * 13%) за %.

Как оформить вычет на покупку дачи

На данный момент есть три способа, как оформить и получить имущественную льготу:

Через ФНС

Вернуть подоходный налог через инспекцию возможно на следующий год после получения права на льготу. Такое право при покупке недвижимости подтверждает выписка из ЕГРН.

Для получения денег через ФНС необходимо дождаться окончания календарного года, в котором вы вступили в право собственности. До этого момента налоговая льгота предоставляться не будет.

Помните, что при покупке недвижимости в ипотеку вы можете получить до 650 000 рублей на каждого собственника. Обращайтесь к нашим экспертам: мы рассчитаем максимальный размер льготы, в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим ее в ИФНС.

Через работодателя

Льготу через работодателя можно оформить в том же году, когда получено право. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы.

В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении возврата налога. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Оформить документы через Налогию

Вы можете воспользоваться услугами наших экспертов: мы рассчитаем максимально положенный налоговый вычет за покупку недвижимости и расскажем все тонкости оформления. Мы много лет помогаем возвращать налог, и делаем это с полным соблюдением норм налогового законодательства.

Документы на вычет при покупке дачи

Декларация 3-НДФЛ;
Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если вы меняли их в течение года;
Договор о приобретении недвижимости;
Выписка из ЕГРН;
Документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.;
Кредитный (ипотечный) договор, если были использованы заемные средства;
Справка банка об уплаченных за год процентах;
Заявление о распределении средств между супругами.

График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов (чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.).

Для возврата НДФЛ через работодателя брать справку 2-НДФЛ с работы и заполнять декларацию 3-НДФЛ не нужно.

Частые вопросы

Получить имущественную льготу можно только на покупку/строительство жилого дома и за земельный участок под ним. Расходы на возведение бани заявить к возврату не удастся.

Нет, за реконструкцию готовой дачи налоговый вычет получить нельзя.

Так как у имущественной льготы нет срока давности, вы сможете оформить его позже, когда у вас появятся налогооблагаемые доходы. Главное условие — у дачи должен быть статус жилого дома.

Да, имущество, приобретенное в браке, считается совместной собственностью. Поэтому на льготу могут претендовать оба супруга.

Заключение эксперта:

Мы подробно остановились на том, как оформить и получить налоговый вычет при покупке дачи, кто имеет право на льготу и какие условия должны быть соблюдены, чтобы вернуть максимальные деньги. Помните, что получить имущественную льготу можно только в том случае, если дача имеет статус жилого дома.

Публикуем только проверенную информацию

Специалист по разработке и сопровождению it- продуктов, связанных с расчетом налогов, налоговое консультирование по налогообложению операций с ценными бумагами, анализ сложных кейсов инвесторов, корпоративное обучение сотрудников

]]>