Налоговый вычет по кредиту. Как вернуть проценты за кредит?

Содержание статьи

Государство дает возможность своим налогоплательщикам компенсировать часть расходов в некоторых ситуациях с помощью налоговых вычетов. Имеется в виду либо возврат части ранее уплаченных налогов, либо уменьшение налогооблагаемой базы. В данной статье мы рассмотрим, можно ли получить налоговый вычет по кредиту, как получить возврат процентов и в каких случаях это возможно.

Можно ли вернуть налог за кредит в банке

В Налоговом кодексе не существует такого понятия как «налоговый вычет за кредит». То есть вернуть проценты по кредитной карте вы не сможете. Но вы сможете получить возврат налога по некоторым расходам, даже если оплачивали их с помощью заемных средств (потребительского кредита).

Далее в статье мы разберемся, в каких ситуациях вы можете компенсировать расходы, оплаченные по кредитке, с помощью налогового вычета. Но сначала напомним, кто именно и когда может получить налоговую льготу.

Важно! Непосредственно вычета за кредит не существует. Но можно вернуть часть средств, если вы использовали заемные средства для оплаты некоторых расходов.

Кто может получить налоговый вычет

Получить налоговый вычет могут только:

налоговые резиденты РФ, то есть те, кто проживает на территории Российской Федерации более 183 дней в течение 12 месяцев подряд
если они имеют доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, и платят с них налог

Обратите внимание, что в расчет входит не весь уплаченный НДФЛ, а только тот, что вы перечислили в бюджет с определенного вида дохода. Так вы можете получить возврат налога, если заплатили его с официальной заработной платы, с дохода от оказания различных услуг, от продажи имущества, от сдачи имущества в аренду и другие.

А вот налог, уплаченный, например, с продажи ценных бумаг, по налоговому вычету вы вернуть не сможете.

Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения тоже могут воспользоваться своим правом по возврату НДФЛ, потому что они уплачивают его со своего дохода. Если вы ИП на спецрежимах или вы не работаете и не имеете сторонних доходов, то возврат налога оформить вы не сможете, потому что фактически вам нечего возвращать — нет уплаченного в бюджет НДФЛ.

Можно ли получить имущественный вычет за потребительский кредит

Можно. Но важно понимать, какой именно имущественный вычет вы планируете получать.

Напомним, что имущественный налоговый вычет подразделяется на:

Если вы оформляли потребительский кредит на покупку жилья, его постройку или приобретение земельного участка под ИЖС (пп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ), то вы можете получить основной имущественный вычет, т.к. он оформляется за приобретение жилья на любые средства — как на свои собственные, так и на заемные (в том числе, если на покупку вы брали потребительский кредит). Исключение — государственное субсидирование (материнский капитал, военная ипотека, программа по поддержке молодых семей и пр).

А вот вычет по уплаченным процентам с потребительским кредитом вы уже получить не сможете, т.к. кредит для этого имущественного вычета должен быть целевым — ипотечным, то есть на приобретение конкретного жилья.

Расскажем о лимитах по каждой имущественной льготе.

Основной вычет

Основной имущественный налоговый вычет ограничен 2 млн рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ), то есть максимальная сумма возврата равна 260 000 руб (2 млн руб * 13%).

Если сумма ваших расходов на приобретение жилья превысили лимит в 2 млн руб, то вы можете вернуть 13 процентов от кредита, но в рамках лимита.

Иванов взял кредит и купил жилой дом за 2 млн руб. Он может оформить льготу по НДФЛ и вернуть подоходный налог с кредита – 260 000 руб.

Петров тоже взял потребительский кредит, чтобы купить квартиру, но уже за 5 млн руб. Он тоже может получить налоговый вычет на кредит, который он погасил наличными, но сумма к возврату будет тоже равна 260 000 руб., так как это максимально возможный возврат.

По уплаченным процентам за ипотеку

Вычет по процентам ипотеки тоже имеет лимит, но он больше чем у основного вычета — 3 млн руб. Правило действует такое же — вы можете вернуть 13% от расходов, но не более 390 000 руб (максимальный возврат).

Но для того чтобы вы смогли получить возврат, займ должен быть ипотечным, т.к. Налоговым кодексом предусмотрен налоговый вычет на целевой кредит (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). То есть если у вас был нецелевой займ (не ипотека), вернуть проценты по кредиту вы не сможете.

Петров купил в ипотеку квартиру в Москве за 7 млн руб. Сумма уплаченных банку процентов составила 1,5 млн руб. Петров может получить основной возврат в размере максимальной суммы — 260 000 руб, а также вычет уплаченных процентов по кредиту (ипотеке) в размере 195 000 руб. (1,5 млн руб * 13%).

Напомним, что в расчет суммы возврата идут только фактически уплаченные проценты по ипотечному кредиту, а не вся сумма долга.

Очень часто при оформлении имущественного налогового вычета люди совершают одни и те же ошибки и не получают части своих денег. Чтобы получить возврат в полной сумме, доверьте оформление вычета нашим экспертам. Они за вас заполнят декларацию 3-НДФЛ, отправят ее в ИФНС и проконтролируют ход камеральной проверки.

Как получить социальный вычет по кредиту

Вы можете вернуть налоговый вычет за кредит, взятый, например, на обучение или лечение. Социальный налоговый вычет (ст. 219 НК РФ) позволяет компенсировать часть расходов, направленных также на взносы в НПФ, страхование жизни и некоторые другие виды расходов.

Но в данном случае вычет за уплаченные проценты по кредиту, который вы взяли, чтобы оплатить свои расходы, получить вы не сможете — налоговое законодательство это запрещает.

Рассмотрим далее самые популярные вычеты — за обучение и лечение.

Компенсация расходов за обучение

Если вы брали потребительский займ, чтобы заплатить за обучение, то вы можете заявить на налоговый вычет по этому кредиту, но только в той сумме, которую вы потратили непосредственно на обучение согласно договору.

Вы можете оформить налоговый возврат за обучение:

За кого можно получить возврат НДФЛ

За детей/подопечных/бывших подопечных

Только если студент учится по очной форме обучения и не достиг возраста 24 лет

Лимит вычета на собственное обучение и за образование братьев/сестер ограничен 120000 руб в год. Так как вернуть вы можете тринадцать процентов, то сумма максимального возврата будет равна 15600 руб в год.

Дмитриев, взяв заем в банке, оплатил собственное обучение и потратил 150 000 руб. Также за школу английского языка для своего ребенка он заплатил еще 70 000 руб. Оформив налоговый возврат, он сможет получить 15 600 за свою учебу и 6 500 руб. за образование ребенка.

Напомним, что налоговый вычет за образование детей считается отдельно и имеет свой лимит — 50 000 руб в год на каждого из детей. То есть за образование каждого из детей, не достигших возраста 24 лет и обучающихся по очной форме, вы можете вернуть максимум 6 500 руб в год.

Важно! По социальному налоговому вычету нельзя оформить возврат процентов за кредит, даже если эти заемные средства вы направили на конкретные «социальные» расходы.

Вычет за лечение

Достаточно часто люди берут банковский заем, чтобы оплатить медицинские услуги. Если заемные средства вы направили на лечение, то вы можете оформить налоговый возврат.

При этом вы можете заявить на налоговый возврат суммы, потраченные и на лечение, и на приобретение медикаментов (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ):

За себя
За родителей
За супруга/супругу
За детей/подопечных в возрасте до 18 лет

Для того чтобы оформить возврат за лечение, вам нужно будет получить в медицинском учреждении справку об оплате медуслуг. В этом документе будет указан код лечения, от которого зависит максимальная сумма возврата.

Напомним, что все виды медицинских услуг подразделяются на два вида:

Вид лечения определяется в медицинской организации и сверяется с постановлением Правительства России от 8 апреля 2020 г. № 458.

Обычное лечение ограничено лимитом — 120 000 руб в год, то есть вернуть НДФЛ вы можете в сумме не более чем 15 600 руб. А вот за дорогостоящее можно получить обратно 13 процентов от всей суммы расходов (абз. 4 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ), т.к. это лечение не имеет лимита.

Ирина заплатила за собственное лечение 150 000 руб. В справке стоит код 01, значит, она может вернуть только 15 600 руб (максимальная сумма возврата из расчета лимита – 120 000 руб).

Ольга для оплаты лечения использовала заемные средства. Расходы составили 200 000 руб. Но у нее справка с кодом 02, значит, возврат будет рассчитан как 13% от всей стоимости затрат, то есть 26 000 руб. (лимита по дорогостоящему лечению нет).

Имейте в виду, что «социальные» расходы считаются суммарно, то есть оплата обучения (кроме обучения ребенка) и обычное лечение имеют общий лимит 120 000 руб в год.

В случае если в медклинике вам выдали 2 справки с разными кодами, то вы можете заявить расходы по каждой из них. Также напомним, что если, помимо лечения, вы покупали медикаменты, то эти расходы вы также можете включить в расчет (не забывайте про общий лимит в 120 000 руб). Но покупку лекарств вам нужно будет подтвердить рецептом от врача.

Если вы брали заем для покупки жилья, и для оплаты «социальных» расходов, то чтобы не потерять часть вычета, вам нужно правильно заполнить декларацию и соблюсти определенный порядок оформления возврата. Чтобы не ошибиться, доверьте заполнение отчетности нашим экспертам. Они за вас составят 3-НДФЛ, отправят ее в ИФНС и проконтролируют ход камеральной проверки, чтобы вы получили максимальный возврат.

Как вернуть налог

Вы можете оформить вычет за кредит в банке через налоговую инспекцию или через вашего работодателя.

Для того чтобы получить возврат налога за кредит в банке через инспекцию, вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором у вас возникло право на вычет.

Право на получение социального вычета возникает с момента оплаты соответствующих расходов, а вот право на имущественный вычет возникает с момента вступления в право собственности (подписания акт приема-передачи при покупке жилья по ДДУ).

Далее подготовьте необходимые подтверждающие документы, заполните декларацию 3-НДФЛ и направьте все в инспекцию по месту вашей постоянной регистрации. Проверка поданных документов будет идти 3 месяца и после этого в течение еще 1 месяца вы получите возврат налога на банковский счет.

Частые вопросы

Я — ИП на упрощенке, работаю на себя, налоги плачу как ИП. Могу ли я получить возврат за покупку квартиры (были использованы заемные средства).

Так как вы — индивидуальный предприниматель на специальном налоговом режиме (упрощенной системе налогообложения) и не платите подоходный налог, то вы не можете получить имущественный налоговый возврат, т.к. фактически вам возвращать нечего.

Если вы брали потребительский кредит, чтобы заплатить за лечение, то вы можете в декларации все расходы, потраченные на лечение (но в пределах действующего лимита — 120 000 руб в год). Заявить в расходы вы можете также и оплаченные медикаменты.

Купили с мужем квартиру. Но своих денег не хватило, поэтому оформили потребительский кредит. Можно ли вернуть налог с потребительского кредита и проценты по нему?

Основной налоговый возврат оформить вы сможете, а вот оформить возврат по уплаченным процентам банку у вас не получится. Для возврата процентов кредит должен быть ипотечным, а не потребительским.

Если вы брали потребительский кредит, чтобы заплатить за собственное обучение, то вы можете заявить на налоговый возврат по этим заемным средствам (в сумме расходов на обучение). Напомним, что сумма вычета ограничена 120 000 руб в год. То есть максимально вернуть можно 15 600 руб.

Заключение эксперта:

Налоговый вычет по расходам, оплаченным потребительским кредитом, оформить можно. Но важно помнить, что если вы берете целевой кредит (ипотеку) на покупку или строительство жилья, вы можете заявить к налоговому возврату даже уплаченные проценты. Но если у вас заем в банке обычного рода, то есть потребительский, то проценты по кредиту с помощью налогового возврата вы получить не сможете. И при этом не важно, было ли у вас досрочное погашение или нет, единственный вы заемщик или нет, возвращать деньги за заемные средства вы будете как за обычные расходы.

Публикуем только проверенную информацию

Проводит правовой анализ документов, составляет налоговые декларации 3-НДФЛ для физлиц, отслеживает ход камеральной проверки. Оказывает помощь в получении вычета, составлении обращений в ИФНС, консультирует клиентов по вопросам налогообложения доходов физлиц

]]>