Налоговый вычет на ремонт квартиры. Возврат налога за ремонт

Покупка квартиры — процедура приятная, но дорогостоящая. А впереди еще ремонт, который ненамного уступает стоимости жилья. Чтобы не экономить в ущерб качеству, оформите налоговый вычет на ремонт квартиры и получите имущественную льготу, о которой часто забывают при возврате налога за квартиру.

Ниже мы расскажем, что такое вычет за ремонт и на каких условиях он представляется; чем приобретение квартиры в новостройке отличается от покупки вторичного жилья; как правильно оформить и получить максимальную льготу.

Что такое возврат НДФЛ за ремонт

Налоговый вычет за ремонт входит в состав имущественной льготы и позволяет снизить налогооблагаемую базу за счет расходов на отделку (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Получается, что кроме непосредственных затрат на покупку жилья в вычет можно включить:

• Стоимость отделочных материалов (стройматериалов);
• Разработку проектной и сметной документации;
• Расходы на отделочные работы — оплату услуг строительных фирм и организаций.

На возврат подоходного налога может претендовать плательщик НДФЛ по ставке 13%, имеющий статус налогового резидента РФ.

Какие виды ремонта и отделки можно включить в налоговый вычет?

В НК РФ нет понятия «налоговый вычет на ремонт квартиры». В законодательном акте присутствует информация об отделке и отделочных материалах. Поэтому при формировании пакета документов для ИФНС учитывайте, что все виды работ и материалов должны быть указаны как отделочные, а не как ремонтные.

Чтобы возместить такие расходы, необходимо понимать, что можно включать в отделочные работы и материалы. Разъяснения дает Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (п. 43).

В понятие «отделочные работы» входят:

• Штукатурные работы;
• Плотничные и столярные работы;
• Внутренняя отделка (потолки, перегородки);
• Облицовка/покрытие стен, покрытия полов;
• Установка окон, оконных рам, дверей (кроме вращающихся и автоматических);
• Работы по установке встроенного оборудования, встроенных шкафов, внутренних лестниц;
• Другие отделочные и строительные работы.

Также вы можете учитывать расходы на покупку стройматериалов и разработку проектной и сметной документации.

Таким образом, если вам сделали полы, стены, установили окна, вы можете использовать эти затраты и вернуть часть средств. Но приобретение сантехники или мебели в возврат налога за ремонт не войдут.

Все виды работ и материалов должны быть указаны в документах как отделочные, а не ремонтные. Для налогового органа это разные виды работ, и льгота предоставляется именно на отделку. Обратитесь к нашим экспертам: мы проверим документы, в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим в вашу ИФНС.

Условия для возврата НДФЛ на ремонт квартиры

Так как налоговый вычет на ремонт — это часть имущественной льготы на приобретение жилья, основополагающее условие для возврата налога — покупка недвижимости.

При покупке в новостройке

Если вы стали владельцем квартиры (доли, комнаты) в новостройке, то чтобы вернуть 13%, должно быть выполнено самое важное условие: приобретение недвижимости в новом доме объекта, не завершенного строительством. То есть в договоре приобретения должно быть прописано, что жилплощадь куплена без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Покупка на вторичном рынке жилья

Если вы стали обладателем жилплощади в уже построенном доме (вторичное жилье), то возврат 13% за ремонтные работы невозможен.

Важно! Компенсация за ремонт возможна только при покупке жилья, не завершенного строительством, с указанием в документах отсутствия отделки. На вторичное жилье налоговая льгота за отделку не распространяется.

Максимальный размер налогового вычета за ремонт

Вычет на ремонтные работы является частью имущественного вычета, поэтому предоставляется в пределах общих лимитов.

Основной имущественный вычет

Предельный размер льготы на покупку жилой недвижимости составляет 2 миллиона рублей. Максимально возможная сумма возврата налога — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн).

Вы можете включить стоимость отделки в имущественный вычет на покупку жилья, но предельный размер льготы при этом не увеличится.

Петров купил квартиру за 1,8 млн и отремонтировал на 300 тыс. руб. Петров заявит право на льготу при покупке и добавит 200тыс. из расходов на отделку. Несмотря на то, что общие затраты составили 2,1 млн рублей, получить больше лимита в 2 млн руб. Петров не имеет права.

Покупка в ипотеку

Помимо основного вычета существует дополнительный — возврат НДФЛ за уплаченные проценты по ипотеке. Если при покупке недвижимости вы использовали заемные средства, льготу можно оформить на уплаченные проценты.

Предельный размер льготы ограничен 3 млн рублей. Максимальное возмещение НДФЛ составит 390 тыс. руб. (13% от 3 млн).

Иванов заключил ипотечный договор на 4 млн рублей. Из них 3 млн он потратил на покупку жилья, а 1 млн — на отделку. Процентов он уже заплатил на 500 тыс. Иванов имеет право на основной возврат в размере 260 тыс. и на 65 тыс. (13% от 500 тыс.) — с уплаченных процентов.

Для жилья, купленного до 01.01.2014, работают старые правила, по которым вычет за проценты предоставляется на всю сумму расходов.

То есть максимально вы можете оформить к возврату 650 тыс. рублей — 260 тыс. по основным затратам и 390 тыс. за ипотеку.

Налоговый вычет по ипотеке предоставляется только за фактически уплаченные проценты — будущие платежи и оплата основного долга в возврат не входит. Обращайтесь к нашим экспертам, мы рассчитаем для вас основной и ипотечный вычет, заполним декларацию 3-НДФЛ и предоставим вам в формате pdf и xml.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры супругам

Недвижимость, приобретенная в браке, считается совместно нажитым имуществом (п. 1 ст. 256 ГК РФ). При этом не важно, на кого оформлено жилье и кто оплачивал: на возмещения расходов на ремонт имеет право каждый из супругов. Как распределить имущественную льготу — выбирают супруги.

Егоровы купили квартиру в новостройке и отремонтировали. Всего потратили 6 млн руб. Каждый из супругов вправе претендовать на компенсацию и вернуть 13%. Так как максимально возможная сумма для одного человека составляет 2 млн, то каждый получит по 260 тыс. рублей — это 520 тыс. рублей на семью.

Как оформляется налоговый вычет и какие нужны документы?

Существует два способа, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры:

Оформление через ИФНС

Чтобы получить имущественную льготу через инспекцию, соберите правильный пакет документов:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ о доходах и уплаченных налогах;
• Договор на приобретение недвижимости;
• Документы, подтверждающие право собственности или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
• Договор на отделочные работы в новостройке;
• Копии платежных документов, подтверждающих расходы: банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.

При покупке в ипотеку дополнительно потребуется :

После камеральной проверки, на которую отводится 3 месяца, вы получите на счет возврат подоходного налога. Он составит 13% от одобренной суммы.

Обратите внимание! Для того чтобы получить налоговый вычет за ремонт через ИФНС, необходимо дождаться окончания года, в котором был получен Акт приема-передачи жилья от застройщика.

Оформление через работодателя

Возмещение расходов через работодателя можно получить, не дожидаясь конца года. Для этого следует обратиться в ИФНС с теми же документами, за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ.

Более быстрый способ — заполнить заявление в Личном кабинете на сайте ФНС. В течение 30 дней налоговый орган проверит ваше право на льготу и самостоятельно уведомит работодателя.

После этого вы начнете получать заработную плату без удержания НДФЛ. Так будет происходить до конца года или до тех пор, пока не будет исчерпан весь вычет — в зависимости от того, что наступит раньше. Кроме того работодатель вернет вам весь налог, удержанный с начала года.

Работающий пенсионер Иванов купил комнату и провел отделочные работы. Его ежемесячная зарплата — 50 тыс. рублей, включая подоходный налог в размере 6 500 руб. (13% от 50 000). На руки Иванов получает 43 500 руб. Он может оформить вычет через работодателя и получать полную зарплату 50 тыс. рублей, то есть без удержания налога.

Частые вопросы

Так как ремонтные затраты не увеличивают предельный размер имущественной льготы, вам на счет вернется не более 260 тыс. рублей (13% от 2 млн).

Купил жилье за 1,5 млн и вернул НДФЛ. Позже отремонтировал на 500 тысяч. Могу ли я дополучить вычет за ремонт?

Да, если вы покупали квартиру в новостройке и в договоре было указано, что это объект, не завершенный строительством. Подайте уточненную декларацию 3-НДФЛ и включите в нее полученный вами вычет и расходы на отделку. Если вы приобретали квартиру на вторичном рынке, льготу на отделочные работы и материалы вам не одобрят.

Нет, стоимость строительных инструментов нельзя включить в вычет, так как они не относятся к отделочным материалам и работам, указанным в НК РФ.

В расходы на отделку квартиры можно включить только установку дверей. Затраты, связанные с приобретением дверей, в вычет не попадут.

Заключение эксперта:

Теперь вы знаете, что можно вернуть часть расходов не только на приобретение, но и на отделку жилья. У вас есть право оформить налоговый вычет на ремонт и вернуть до 260 тыс. рублей при покупке квартиры и до 390 тыс. рублей за проценты по ипотеке. Главное — соблюдать все правила оформления и подачи документов.

Публикуем только проверенную информацию

Специалист по разработке и сопровождению it- продуктов, связанных с расчетом налогов, налоговое консультирование по налогообложению операций с ценными бумагами, анализ сложных кейсов инвесторов, корпоративное обучение сотрудников

]]>