Налоговый вычет инвалидам 2022: размер вычета, порядок оформления, документы

Инвалидам; Налоговые вычеты;

  • Перечень условий для получения инвалидности и размер вычета
  • Бессрочная инвалидность: особенности присвоения
  • Перечень обязательных для инвалидов вычетов
  • Кому положены налоговые возмещения в РФ?
  • Пошаговый порядок оформления вычета для инвалидов
  • Куда подавать документы на вычет?
  • Размер возмещения для инвалидов
  • Можно ли получить вычет совместно с другими
  • Ограничение на выплату вычета
  • Сроки возврата налогового возмещения
  • Причины отказа в получении налогового вычета
  • Налоговый вычет инвалидам детства 1, 2, 3 группы: частые вопросы
  • Немногие инвалиды I, II, III группы и инвалиды детства знают, что могут получить заметную прибавку к своему бюджету за счет налогового возмещения, т. е. уменьшения налогообложения физ. лица на определенную сумму. Однако процесс оформления возмещения имеет свои нюансы, которые необходимо учитывать потенциальным получателям. В статье расскажем про налоговый вычет инвалидам в 2022 году, дадим пояснения, когда его можно получить.

    Перечень условий для получения инвалидности и размер вычета

    Налоговое возмещение инвалидам детства 1, 2, 3 группы зависит не только от наличия инвалидности, но и от иных причин, которые будут рассмотрены ниже. Вынести решение о признании человека инвалидом можно только на основании медико-социальной экспертизы. Комиссия, принимающая решение, руководствуется следующими факторами:

    • стойкое расстройство многих функций организма под воздействием заболеваний, врожденных или приобретенных дефектов, последствий травм;
    • потеря, частичная или полная, способности самообслуживания и самоконтроля, возможности ориентироваться, осуществлять коммуникацию, передвигаться, учиться и трудиться;
    • потребность в социальной защите, реабилитации.

    Несовершеннолетним присваивается статус «ребенок-инвалид», а совершеннолетним гражданам – инвалид 1, 2, 3 группы. Ключевым моментом определения группы служит степень ограничения текущим состоянием человека его жизнедеятельности. Чтобы подтвердить группу инвалидности человек обязан проходить переосвидетельствование по следующей схеме:

    • 1 группа – раз в два года;
    • 2 и 3 группа – раз в год;
    • дети – единожды за срок, присваивающий им статус «инвалид».

    Важно! Вынести решение о признании человека инвалидом может только на основании медико-социальной экспертизы.

    Бессрочная инвалидность: особенности присвоения

    Этот вид инвалидности присваивается гражданину при соблюдении следующих условий:

    Особенность инвалидности Условие присвоения
    Мужчины > 60 лет Злокачественные формы рака различных стадий
    Женщины > 50 лет Доброкачественная опухоль головного мозга
    1 или 2 группа с неизменностью состояния или его ухудшением в течение 15 лет Неизлечимые умственные дефекты
    Инвалиды Великой Отечественной Войны или граждане, бывшие инвалидами до участия в ВОВ Заболевания нервной системы, сказывающиеся на моторике и работе органов чувств
    Военнослужащие, признанные инвалидами по причине ранений, полученных во время войны Тяжелые расстройства нервной системы
    Дегенеративные заболевания головного мозга
    Стабильно прогрессирующие болезни внутренних органов
    Абсолютная потеря слуха и зрения
    Ампутация конечностей

    Однако если гражданину назначена бессрочная инвалидность, ее можно переосвидетельствовать по его заявлению или по направлению лечащего врача, отметившего перемены в состоянии здоровья пациента.

    Перечень обязательных для инвалидов вычетов

    Какие вычеты может получить инвалид? Существует несколько видов возмещения, каждый из которых имеет свои особенности:

    Для обсуждаемых категорий инвалидов на 2017 год размер вычета составляет 500 руб. в месяц

    Покупки квартиры, жилого дома

    Строительство объекта недвижимости или покупку земли под строительство

    Покупка имущества для государственных потребностей или муниципалитета

    Тут есть тонкости. Если имущество было в распоряжении собственника более трех лет, то операции по его продаже налогом не облагаются. Следовательно, возмещение не предоставляется

    Налоговое возмещение распространяется на сумму от реализации имущества, если оно в распоряжении меньше 3 лет

    Личное обучение любого вида (очное, вечернее, дополнительное, иностранное)

    Очное обучение детей до 24 лет

    Очное обучение подопечных

    Очное обучение сестер/братьев до 24 лет

    Кому положены налоговые возмещения в РФ?

    Кто может и не может получить возмещение можно увидеть в таблице:

    Пошаговый порядок оформления вычета для инвалидов

    Чтобы получать стандартное налоговое возмещение, положенное инвалидам, нужно собрать пакет документов. Сюда входит:

    1. Паспорт.
    2. Справка об инвалидности.
    3. Заявление о предоставлении вычета.
    4. Справка о доходах (форма 2-НДФЛ или 3-НДФЛ).
    5. Несколько чистых листов формата А4 (на случай ошибок в заявлении). Читайте также статью: → «Оформление документов для получения налогового имущественного вычета + образцы заполнения».

    Куда подавать документы на вычет?

    Есть несколько способов подачи заявления – через ФНС, «Госуслуги», работодателя. Таблица поможет определить плюсы и минусы каждого из способов.

    Получение дохода без отчислений

    Стандартные налоговые вычеты не обременены строгими сроками подачи заявки – можно ее подать в тот рабочий день, который будет удобен заявителю.

    Заявление о предоставлении вычета за текущий год подается в 2022, т. е. после окончания налогового года.

    Размер возмещения для инвалидов

    Сегодня стандартный вычет инвалидам детства 1, 2, 3 категории составляет 500 руб. ежемесячно. Если внутри стандартного вычета заявитель попадает под категорию, которой положено 3 000 руб./месяц (лица, ликвидировавшие аварию на ЧАЭС, участники ядерных испытаний, инвалиды ВОВ и участники боевых действий), то он может претендовать на максимальное возмещение. Так как эти льготы не объединяются и не суммируются. Читайте также статью: → «Оформление налогового вычета ветеранам боевых действий в 2022: порядок, документы».

    Можно ли получить вычет совместно с другими

    Заинтересованное лицо может одновременно заявить о своем желании получать стандартный, имущественный и социальный вычет. Расчеты на год:

    • Максимальный соц. вычет – 120 000 руб.;
    • Предельное имущественное возмещение – 260 000 руб. (13% от 2 млн руб.);
    • Максимальный стандартный вычет – 36 000 руб. (3 000 × 12)
    • Итого выходит 380 000 или 31 666 руб. ежемесячно.

    Ограничение на выплату вычета

    Сколько раз можно воспользоваться возмещением? Неограниченное количество раз с момента признания гражданина инвалидом. Однако соц. вычеты ограничиваются одним календарным годом. Оплатив, например, лечение в 2017 году, нельзя подать заявление на новую выплату возмещения. Имущественные вычеты ограничиваются суммой в 2 млн руб.

    Расчет и зачисление вычета происходит исключительно по заявлению заинтересованного лица или его представителя. Государство не производит выплаты автоматически.

    Сроки возврата налогового возмещения

    Как показывает практика, возврат придется ждать около 4 месяцев со дня подачи заявления. Известны случаи, когда ожидание затягивалось и до одного года. Это объясняется системой начисления вычета:

    • три месяца после подачи заявки налоговая служба имеет право проводить проверку заявителя;
    • после положительного решения о начислении вычета заявителю приходит специальное извещение об этом на почту по месту прописки;
    • возмещение имеют право начислять спустя месяц после получения письма адресатом.

    Важно! Если вычеты пришли с опозданием, то заявитель может потребовать у ФНС уплаты пени, естественно, предоставив доказательства задержки.

    Причины отказа в получении налогового вычета

    Надо сказать, что превалирующее число отказов приходится на социальные и имущественные льготы. Однако есть перечень причин, по которым могут отказать и инвалидам в выплате стандартного вычета:

    • неполный список документов;
    • отсутствие подписи лица;
    • подача заявления в отделение инспекции не по месту постоянной регистрации.

    Как ускорить получение налогового возмещения? К сожалению, определенного алгоритма для этого нет – все зависит от загруженности налоговой службы. Остается сделать все зависящее от себя, чтобы не затягивать этот процесс – подготовить номер банковского счета, правильно заполнить заявление и предоставить нужные документы, чтобы не получить по истечении трех месяцев проверки отказ. Читайте также статью: → «Как получить налоговый вычет пенсионерам на лечение в 2022».

    Налоговый вычет инвалидам детства 1, 2, 3 группы: частые вопросы

    Вопрос №1. Инвалидам первой группы положен повышенный налоговый вычет?

    Нет, сумма возмещения, фиксированная для всех групп – 500 руб. в месяц.

    Вопрос №2. Мой муж – инвалид второй группы, уже пять лет, как постоянно живет в России. Положен ли ему налоговый вычет для инвалидов?

    Да, по закону РФ налоговые вычеты могут оформлять не только люди с российским гражданством, но и все налоговые резиденты – лица, проживающие на территории страны более 183 дней подряд.

    Вопрос №3. Я – инвалид второй группы, мне очень тяжело передвигаться. Обязательно ли мне идти в налоговую службу, чтобы подать заявление на возмещение?

    Нет, вы можете сделать это дистанционно, воспользовавшись порталом «Госуслуги». Но будьте внимательны – для проведения операции система потребует цифровую подпись. Ее использование платное – 1 500 руб. в год.

    Вопрос №4. Я – инвалид третьей группы. Недавно мне понадобилось дорогостоящее лечение. Я оформил на него социальный вычет. Теперь я беспокоюсь – не отменят ли мне мои постоянные вычеты по инвалидности?

    Нет оснований переживать. Допускается одновременное получение имущественного, стандартного (по инвалидности) и социального возмещения. Однако вы не можете получать одновременно несколько вычетов внутри каждой из этих категорий, к примеру, вычет за участие в ликвидации атомных аварий и за инвалидность второй группы.

    Вопрос №5. Уже два месяца назад подала заявление на налоговое возмещение. Однако на мой банковский счет до сих пор ничего не начислено. Как мне быть? Может мне просто отказали в выплате?

    К сожалению, минимальный срок ожидания – 4 месяца, из которых 3 отводится на проверку заявителя. После трех месяцев ожидания вам в любом случае придет письмо с положительным или отрицательным ответом. В первом случае деньги будут перечислены на ваш счет спустя месяц со дня получения письма. Если вы заметите, что деньги не пришли ровно в срок, то можете обратиться в налоговую инспекцию и обязать ее выплатить вам штраф за просрочку. При этом нужно иметь на руках документы, официально подтверждающие число, когда было получено информационное письмо от ФНС.

    ]]>




    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *