Содержание статьи
Работодатель удерживает 13% с зарплаты каждого сотрудника в качестве НДФЛ — налога на доходы физических лиц или, как его еще часто называют, подоходного налога. То есть на руки мы получаем только 87% от оклада.
Можно ли уменьшить НДФЛ с зарплаты, чтобы больше денег получать на руки? Можно. И один из инструментов для снижения подоходного налога является стандартный налоговый вычет. Что это такое и как его получить — расскажем в нашей статье.
Что такое стандартный вычет
В Налоговом Кодексе есть несколько типов вычетов: имущественный, социальный, инвестиционный и другие. Сегодня мы поговорим о стандартном налоговом вычете, который бывает двух видов:
1. На налогоплательщика. Его могут получить льготные категории граждан: ветераны боевых действий, Герои России, «афганцы», «чернобыльцы» и др.
2. На ребенка. Такая льгота выплачивается родителю при наличии у него на иждивении детей.
Стандартная налоговая льгота позволяет уменьшить налогооблагаемую базу — доход, с которого удерживается подоходный налог. Схема простая: если уменьшить налогооблагаемый доход, то НДФЛ уплачивается с меньшей суммы, а значит, больше денег выплачивается на руки сотруднику.
Кто имеет право уменьшить НДФЛ за счет вычета на ребенка:
родители, лишенные родительских прав
Какие суммы положены за детей
Вы можете уменьшить подоходный налог (НДФЛ) за счет стандартной льготы. В зависимости от количества детей и очередности их рождения, суммы будут разные. Уменьшить НДФЛ к уплате за ребенка можно только до его совершеннолетия или до 24 лет, если ребенок учится очно.
- 1400 руб. — за первого ребенка;
- 1 400 руб. — за второго;
- 3000 руб. — за третьего и каждого последующего.
Чтобы определить очередность рождения, учитываются все дети, включая совершеннолетних, на которых налоговая льгота уже не предоставляется.
У Ивановых двое сыновей по 26 лет и дочь 14 лет. Ивановым положена выплата только за дочь, но они могут получать ее в размере 3000 рублей и уменьшить свою налогооблагаемую зарплату на эту сумму, так как их младшая дочь третья по счету.
Дети от предыдущих браков, которые находятся у вас на иждивении, тоже учитываются, и считаются от старших к младшим. То же самое, если вы находитесь в официальном браке, и с вами проживает сын или дочь от первого брака вашего мужа/жены: они тоже считаются, и за них можно получить стандартную льготу.
У Петрова есть несовершеннолетняя дочь. Зарплата Петрова составляет 20тыс. рублей. Он платил с нее 2600 в качестве НДФЛ (20000 * 13%). Но благодаря стандартной льготе Иванов может уменьшить доход, и подоходный налог (НДФЛ) будет считаться не с 20 тыс., как раньше, а с 18600 (20000 – 1400). НДФЛ у Иванова составит уже не 2600, а 2418 руб. (18600 * 13%).
После применения льготы к расчету НДФЛ будет учитываться не вся зарплата, как прежде. Нужно уменьшить оклад на сумму положенного вычета, и подоходный налог (НДФЛ) будет рассчитываться на остаток заработной платы.
Стандартный налоговый вычет можно получить за последние три года. Если вы не оформляли льготу на работе, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговую инспекцию. Обращайтесь к нашим экспертам: мы заполним для вас декларацию и предоставим вам в формате pdf и xml.
Повышенный налоговый вычет
Повышенная налоговая льгота предоставляется, если вы воспитываете несовершеннолетнего ребенка-инвалида или инвалида 1 или 2 группы до 24 лет, обучающегося по очной форме. В этом случае вы имеете право уменьшить свой доход не только на 1400 или 3000 рублей, но дополнительно оформить повышенный налоговый вычет и уменьшить налогооблагаемую базу на:
- 12тыс. рублей — для родителя, мужа/жены родителя, усыновителя;
- 6тыс. рублей — для опекуна, попечителя, приемного родителя, мужа/жены приемного родителя.
В этом случае суммируется основная и повышенная льгота.
У Захаровых двое взрослых сыновей и третий — несовершеннолетний инвалид. Сидоровы имеют право оформить стандартный возврат подоходного налога на третьего сына и уменьшить налогооблагаемую базу на 15тыс. рублей (12000 +3000).
Сколько месяцев в году можно уменьшать подоходный налог
Вычет можно применять до месяца, в котором ваш суммарный доход с начала года превысит 350000 рублей.
Зарплата Семенова 35тыс. рублей в месяц. За два месяца по нарастающему итогу зарплата составит 70тыс. рублей (35000 * 2), за три месяца 105тыс. рублей (35000 * 3) и так далее. То есть отметки в 350000 рублей годовая з/п Семенова достигнет за 10 месяцев (350000 / 35 000 = 10). Соответственно, уменьшать НДФЛ Семенову можно по октябрь включительно. В ноябре он перестанет получать налоговый вычет, и НДФЛ будет считаться со всей суммы зарплаты.
Как оформить уменьшение подоходного налога с зарплаты
Проще всего это сделать через работодателя: написать заявление и подготовить подтверждающие документы. С вашей зарплаты автоматически будут удерживать меньшую сумму.
Какие нужны будут документы:
- Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении);
- Справка об инвалидности (если ребенок инвалид);
- Справка из образовательного отделения о том, что студент учится очно.
Если вы хотите оформить возврат НДФЛ за предыдущие периоды или вернуть подоходный налог (НДФЛ) за несколько лет, вам придется обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации.
К пакету обязательных документов приложите заявление на возврат подоходного налога (в 2020 года не требуется), справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ.
Частые вопросы
Если все они несовершеннолетние, то налогооблагаемая база каждого родителя уменьшится на 8800 рублей (1400 + 1400 + 3000 + 3000). Из своей заработной платы отнимите 8800 рублей. Подоходный налог будет считаться с полученного остатка, а не со всей зарплаты.
Если дочери несовершеннолетние, то вычет составит 14 800 рублей = 1400 (за первую) + 1400 (за вторую) + 12 000 (повышенный за вторую инвалида).
На стандартный налоговый вычет имеют право оба родителя. Каждый из них подает заявление в бухгалтерию своего предприятия и получает льготу.
Заключение эксперта:
Таким образом, можно сделать вывод, что уменьшить подоходный налог (НДФЛ) с зарплаты можно абсолютно законным образом, для этого нужно просто уменьшить налогооблагаемую базу, с которой этот подоходный налог и рассчитывается.
Теперь вы знаете, как можно уменьшить подоходный налог с зарплаты и платить меньший НДФЛ, если у вас есть дети. Более подробно о стандартном вычете можно узнать из нашей статьи, полностью посвященной этой теме.
Публикуем только проверенную информацию
Специалист по разработке и сопровождению it- продуктов, связанных с расчетом налогов, налоговое консультирование по налогообложению операций с ценными бумагами, анализ сложных кейсов инвесторов, корпоративное обучение сотрудников
]]>