Содержание статьи
Если вы официально трудоустроены и платите НДФЛ, то можете вернуть часть уплаченной суммы по некоторым категориям расходов. Такой возврат называется налоговым вычетом. Рассказываем, при каких условиях его можно получить и как это сделать.
Налоговый вычет — это своего рода кешбэк. Но ради кешбэка не обязательно ждать следующего года: делайте покупки в любимых интернет-магазинах через приложение МТС Cashback — часть всех ваших трат будет возвращаться обратно.
Что такое налоговый вычет?
Россияне, которые официально работают и платят НДФЛ по ставке 13%, могут вернуть себе часть этой суммы в пределах лимитов, определённых государством.
Когда положен налоговый вычет?
Получить вычет можно, если у вас были расходы на:
- платное лечение;
- обучение;
- покупку жилья и выплату процентов по ипотеке;
- страхование жизни;
- благотворительность.
Компенсация положена также на средства с индивидуального инвестиционного счёта (ИИС) или если вы делали взносы в ПФР. Кроме того, существует социальный, так называемый родительский, вычет — его могут оформить налогоплательщики, которые воспитывают детей.
Какие бывают виды вычетов
В зависимости от типа расходов вычеты бывают: социальными, имущественными, инвестиционными, профессиональными и стандартными (вычет на себя или детей).
Как это работает?
Допустим, вы работаете бухгалтером в дорожно-транспортной компании и получаете 60 000 рублей в месяц, то есть 720 тысяч рублей в год. Из этой суммы уплачиваете 13% НДФЛ, за год получается: 720 000 *13% = 93 600 рублей. При этом параллельно вы получаете дополнительное образование в университете и платите за обучение 100 000 рублей в год. На эту сумму будет уменьшена ваша налогооблагаемая база: (720 000 − 100 000) * 13% = 80 600 рублей. То есть вернуть вы можете 13 000 рублей.
Какую часть уплаченного НДФЛ можно получить обратно, зависит от типа вычета:
- За своё обучение и учёбу братьев или сестёр, страхование, лечение и взносы в ПФР — 13% от суммы до 120 тысяч рублей. Но если обучение обходится, например, в 130 тысяч рублей, налогооблагаемая база уменьшается только на 120 000 рублей.
- При обучении детей и подопечных — 13% от суммы до 50 000 рублей на каждого ребёнка.
- За сложное лечение, например ЭКО, — 13% от всей потраченной суммы.
- При покупке недвижимого имущества — 13% от суммы до двух миллионов рублей.
- За проценты по ипотеке — 13% от суммы до трёх миллионов рублей.
- За взносы в ИИС — 13% от суммы до 400 тысяч рублей в год.
Вычеты можно суммировать. Если вы оплачиваете учёбу, проходили лечение и инвестировали средства, подать на компенсацию можно сразу по трём направлениям. Но возврат не может быть больше суммы уплаченного вами НДФЛ и установленного лимита. Обращаться за вычетом можно каждый год или единоразово получить деньги за три сразу, но тогда понадобится отдельный пакет документов за каждый год.
120 000 рублей — максимальная сумма расходов на лечение (если речь не идёт о дорогостоящих услугах) и приобретение медикаментов, с которых можно получить вычет. В совокупности с другими расходами взрослый налогоплательщик может получить максимум 15 600 рублей за год за обучение и лечение (недорогостоящее). При этом максимальный лимит вычета по обучению ребёнка 50 000 рублей не включается в сумму вычета за лечение ребёнка 120 000 рублей и учитывается отдельно.
Есть ещё вычеты, которые не получают деньгами, а уменьшают на эту сумму налогооблагаемую базу, и вы изначально платите меньший налог. Например, можно уменьшить налогооблагаемую базу на один миллион рублей при продаже недвижимости или получить вычет на работе, и тогда заработная плата будет облагаться налогом не в полной сумме, а с учётом вычета.
Как получить налоговый вычет
Есть стандартный набор документов, которые предоставляют в ФНС, и дополнительные подтверждающие бумаги — разные в каждом конкретном случае.
Стандартный пакет включает:
- копию паспорта;
- декларацию;
- заявление на вычет — можно скачать на сайте ФНС ;
- справку о доходах
- банковскую справку с реквизитами счёта, на который перечислят деньги.
Ниже рассмотрим порядок действий при получении самых популярных налоговых вычетов.
Налоговый вычет на покупку жилья
Ранее список документов на получение жилищного вычета был внушительным. С 21 мая 2021 года вступил в силу упрощённый порядок получения вычетов, сопряжённых с расходами на приобретение жилья, земли и погашению процентов по ипотеке.
Теперь у налогоплательщиков нет необходимости заполнять декларацию по форме Достаточно подать заявление в налоговую с указанием банковских реквизитов. Сделать это можно непосредственно в инспекции или в личном кабинете на сайте ФНС. Попасть туда можно имея отдельные логин/пароль для входа (выдаются в инспекции по месту жительства) или через подтверждённую учетную запись на портале Госуслуги.
Никаких дополнительных документов прикладывать не нужно. Все необходимые сведения инспектор получит самостоятельно.
Важно: не изменился список документов на возврат процентов по ипотеке, если ваш банк не подключен к электронному обмену с ФНС. Здесь потребуются: декларация по форме копия банковского договора, график погашения кредита.
Если супруги владеют жильём совместно, нужна ещё копия свидетельства о браке. А при желании получить вычет в разных долях — заявление от мужа или жены. Это выгодно, когда у одного из супругов официальная зарплата больше.
Обратиться в ФНС за вычетом за покупку жилья можно в течение трёх лет после приобретения недвижимости.
Налоговый вычет на лечение
Компенсация положена за лечение в поликлинике и стационаре, включая дорогостоящее, а также за покупку медикаментов и уплату страховых взносов по договору ДМС.
]]>