Налоговые вычеты в 2020 году: какие изменения, какие можно получить

Содержание статьи

В этой статье максимально подробно поговорим о налоговых вычетах. Расскажем, что это такое, кто получает право на налоговый вычет, как, где и в какие сроки его можно оформить. Обязательно ответим на распространенные вопросы, связанные с получением налоговых вычетов.

Что такое налоговый вычет

Наш портал подробно писал о том, что такое НДФЛ, 13%, которые взимаются с заработной платы каждого официально трудоустроенного гражданина. В отдельных случаях государство разрешает не начислять этот налог, а также возвращает уже взысканные суммы. Вот это и будет налоговый вычет.

Налоговый вычет — это сумма дохода, с которого НДФЛ не взимается. Или возвращение части ранее взысканного налога.

Пример: за год работнику предприятия было начислено 100 тысяч рублей зарплаты. С них взыскали — 100*13% = 13 тысяч рублей. То есть на руки сотрудник получил 87 тысяч рублей. В следующем году он оформил налоговый вычет на сумму 50 тысяч рублей. Теперь с него удержат — (100 – 50)*13% = 6,5 тысячи рублей. Таким образом, благодаря налоговому вычету по итогам года на руки сотрудник получит уже 93,5 тысячи рублей.

С помощью налоговых вычетов власти стимулируют граждан работать официально. Кроме того, дополнительные средства перенаправляются на здравоохранение, образование и так далее.

Какими бывают налоговые вычеты

Теперь рассмотрим различные виды налоговых вычетов. Для каждого из них нужен свой пакет документов. Кроме того, существенно различаются категории граждан, которые имеют право на каждый из видов налоговых вычетов.

Стандартные налоговые вычеты

В данном случае ежемесячно из заработной платы сотрудника отнимается определенная сумма, которая не облагается НДФЛ. Получает право на стандартный налоговый вычет налогоплательщик, согласно статье 218 Налогового кодекса.

В подавляющем большинстве случаев стандартные налоговые вычеты оформляются у работодателя. Бухгалтерия сразу спрашивает нового сотрудника, есть ли у него права на уменьшение налогооблагаемой суммы заработной платы.

В частности, право на стандартный налоговый вычет имеют:

Чернобыльцы. Сумма, на которую уменьшается доход — 3 тысячи рублей. То есть, ликвидатор аварии на ЧАЭС заплатит на 390 рублей меньше НДФЛ в месяц.
Инвалиды, ставшие таковыми во время военной службы. Такая же сумма. Сюда же входят инвалиды ВОВ. Но таких работающих уже осталось совсем мало.
Ликвидаторы последствий ядерных аварий и испытаний. Тоже 3 тысячи рублей. , 1 и 2 группы, герои РФ и СССР, участники боевых действий ежемесячно получают налоговый вычет на 500 рублей, то есть платят на 65 рублей меньше НДФЛ.
Вычеты на ребенка, которому не исполнилось 18 лет. В случае со студентами и инвалидами — до 24 лет. О таких льготах наш портал уже писал в статьях, посвященных выплатам на первого, второго и третьего ребенка. Напомним, что вычет на первого и второго ребенка составляет по 1400 рублей ежемесячно, то есть на 195 рублей НДФЛ меньше. За третьего ребенка налоговый вычет возрастает до 3 тысяч рублей. Одинокие мать и отец получают налоговый вычет на каждого ребенка в двойном размере. Для попечителей и опекунов сумма налогового вычета увеличивается до 6 тысяч рублей, а для родителей инвалидов — до 12 тысяч рублей.

Пример: у Ивановой есть дочь, которой 10 лет. Воспитывает ее она одна. Зарплата у Ивановой 30 тысяч рублей. За год она может получить налоговый вычет только на 350 тысяч рублей, то есть за 11 месяцев. Экономия на стандартном налоговом вычете за год составит — 1400*11*13% = 2002 рубля. Но так как Иванова — мать-одиночка, эта сумма умножается на два.

Социальные налоговые вычеты

Такие вычеты частично компенсируют гражданам их расходы на медицинское обслуживание, образование, а с 2015 года — и на страхование жизни, о чем наш сайт уже подробно писал.

Социальный налоговый вычет могут получить граждане, которые понесли следующие виды расходов:

На лечение себя, своих родителей и детей. Полный перечень медицинских услуг, за оплату которых полагается налоговый вычет, можно узнать в постановлении Кабмина №201 от 19 марта 2001 года.
На лекарства, приобретенные в процессе лечения.
На обучение себя, детей, брата/сестры до достижения ими 24 лет.
На добровольное медицинское страхование.
На добровольное страхование жизни.
На добровольное участие в пенсионном страховании, отчисление взносов в счет будущей пенсии.
На добровольные пожертвования, благотворительность.

Налоговые вычеты на лечение и лекарства не ограничены в размерах! А вот максимальный налоговый вычет на обучение детей составляет 50 тысяч рублей. На все остальные виды социальных налоговых вычетов максимальная сумма составляет 120 тысяч рублей. То есть вернут в любом случае не больше 120*13% = 15,6 тысячи рублей за год.

Имущественные налоговые вычеты

Чаще всего такие налоговые вычеты оформляются через налоговую инспекцию, а не работодателя, ведь суммы обычно немаленькие.

Вернуть свои 13% от понесенных расходов можно в следующих случаях:

Продажа имущества. Сумма, на которую гражданин уменьшает свои доходы, в этом случае составляет 1 миллион рублей за недвижимость и земельный участок. На продажу остального имущества, например, гаража, налоговый вычет составляет 250 тысяч рублей. Если владельцев несколько, то налоговый вычет делится между ними равными долями.

НДФЛ не платится, если имущество было в собственности плательщика более 3 лет. Для жилой недвижимости с 1 мая 2018 года данный срок составляет 5 лет.

Покупка имущества. Купив квартиру, гражданин получает право на налоговый вычет на общую сумму 2 миллиона рублей. Также налоговый вычет полагается на ремонт жилья или затраты на его строительство.
Проценты по ипотеке. Максимальная сумма налогового вычета составит 3 миллиона рублей. Прибавьте сюда 2 миллиона рублей в качестве налогового вычета на покупку квартиры и получите общую сумму в 5 миллионов рублей. Умножаем на 13% и получаем 690 тысяч рублей. Именно столько максимально вернет государство человеку, который купил квартиру в ипотеку.

Инвестиционные налоговые вычеты

Такие налоговые вычеты полагаются в трех случаях:

Был получен доход от продажи ценных бумаг, которые были в собственности свыше 3 лет.
На индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) были внесены средства. За год максимальная сумма такого вычета составляет 400 тысяч рублей, то есть на 52 тысячи НДФЛ меньше. Данным налоговым вычетом могут пользоваться физлица, которые трудятся по найму с официальной зарплатой.
Был получен доход от сделок с ценными бумагами на ИИС в течение 3 лет. Таким вычетом могут пользоваться даже неработающие люди и индивидуальные предприниматели, имеющие ИИС.

Приобретать можно самые разные ценные бумаги: облигации, акции паи российских и иностранных инвестиционных фондов (но работающих на Московской бирже), опционы, фьючерсы, а также иностранную валюту.

Профессиональные налоговые вычеты

Здесь ситуация немного иная. Фактически речь будет идти о льготе на прибыль предпринимателя. Однако, речь обычно идет не об ИП, а о физическом лице, поэтому называется данный вид именно налоговым вычетом.

Профессиональный налоговый вычет предоставляется на следующие виды доходов:

Полученные предпринимателем на общем налоговом режиме.
Полученные частнопрактикующими адвокатами, нотариусами и так далее.
Полученные на основании договора гражданско-правового порядка, в частности, договора подряда.
Полученные за авторские права, в виде вознаграждения за достижения. Такими налоговыми вычетами пользуются представители литературы, искусства, науки, которые являются плательщиками НДФЛ.

Профессиональный налоговый вычет предоставляется в размере полной суммы расходов, если они подтверждены документально. Или на 20%, 30%, 40% от суммы полученного дохода. Полный список можно изучить в статье 221 Налогового кодекса.

Кто может получить налоговый вычет

Изучив все виды налоговых вычетов, легко понять, кто получает на них право. Например, стандартный налоговый вычет получают все, у кого есть несовершеннолетние дети.

Социальный — те, кто потратился на лечение. Имущественный — граждане, купившие квартиру, инвестиционный — люди, получившие доход от ценных бумаг, а профессиональный — предприниматели, писатели, владельцы авторских прав и т.д.

Но есть четкий, общий список лиц, которые могут претендовать на возврат НДФЛ:

Работающие официально пенсионеры.
Все работающие по трудовым и гражданско-правовым договорам.
Иностранцы, которые находятся в России более 183 дней в году и, соответственно, платящие налоги в нашей стране.

Как и где получить налоговый вычет

Есть всего два способа получить налоговый вычет по НДФЛ:

Обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. В таком случае гражданину отдадут всю положенную сумму вычета за год, целиком. Но получить вычет можно только по окончании календарного года, в котором возникло право на него. То есть, если вы в прошлом году купили квартиру, застраховали жизнь, заплатили за обучение ребенка, то налоговый вычет вы можете получить как раз сейчас, в начале 2020 года. Деньги вернут на банковский счет. Уйдет на все примерно три-четыре месяца.
Обратиться к работодателю. В данном случае деньги вам не будут возвращаться общей суммой. Просто бухгалтерия будет уменьшать заработную плату на сумму налогового вычета и только потом взимать НДФЛ. Именно поэтому стандартные налоговые вычеты практически всегда оформляются у работодателя. Зато обращаться за налоговым вычетом можно сразу, не дожидаясь конца года.

Например: Петров в 2019 году потратил на протезирование зубов 100 тысяч рублей. За вычетом он обратился к работодателю и два месяца получал свою зарплату в размере 50 тысяч рублей без вычета НДФЛ.

Перед обращением к работодателю все равно нужно обратиться в налоговую, чтобы получить уведомление о том, что вам положен налоговый вычет.

Документы для получения налогового вычета

Общий список документов, которые потребуются для получения налогового вычета выглядит так:

Удостоверение личности. Обычно это копия российского паспорта.
Справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ. Они не нужны, если вычет сотрудник получает через своего работодателя, но в случае обращения в налоговую инспекцию необходимы.
Справка о доходах, которые были получены в рамках совместительства (если человек работает в двух местах).
Заявление на предоставление вычета с указанием банковского счета, куда будут перечислены деньги.
Свидетельства о браке, рождении детей, сестер, братьев, если налоговый вычет их касается. Например, деньги были потрачены на их обучение.

Понятно, что само право на налоговый вычет нужно доказать. Например, принести работодателю свидетельства о рождении детей, справку об инвалидности, договор с учебным заведением с указанием заплаченной суммы, страховой договор и так далее. Каждый случай оформления налогового вычета индивидуален, ведь поводы для него разные.

В частности, для того, чтобы получить налоговый вычет на лечение и покупку лекарств, нужно будет дополнительно предоставить:

Договор с медицинским учреждением, имеющим лицензию.
Оригинал рецепта на лекарства.
Чеки и квитанции об оплате.
Договор добровольного медицинского страхования (если речь идет о таком налоговом вычете).

В целом, любые затраты, доходы, действия налогоплательщика должны быть подтверждены документально.

Сроки получения налогового вычета

Быстрее всего получить налоговый вычет через работодателя. Обращаться можно сразу после того, как появилось право на налоговый вычет. И уже в следующем месяце с зарплаты взыщут меньшую сумму НДФЛ. В случае обращения в налоговую только на поверку поданных документов уйдет три месяца. И еще 30 дней на перечисление денег. Если остаток налогового вычета переходит на следующий год, то есть его сумма достаточно велика, вычет через налоговую предоставляется быстрее — сразу после подачи 3-НДФЛ.

Ответы на вопросы по налоговым вычетам

Ответим на вопросы, которые чаще всего возникают по теме налоговых вычетов:

Запуталась в расчетах, на какую сумму мне положен налоговый вычет?

13% от суммы расходов, но не выше лимита. Напомним, что на покупку квартиры это 2 миллиона рублей, по социальным расходам — 120 тысяч рублей. Сумму вычета вы укажете сами в декларации 3-НДФЛ, согласно документально подтвержденным расходам. И из нее вернут 13%.

Есть ли ограничения по счетам, на которые вернут налоговый вычет?

Нет, главное, чтобы банк был российским. Вернуть деньги могут и на банковскую карту. Нужно только заверить в банке реквизиты счета и предоставить их в налоговую.

В 2019 году я закончил автошколу и купил квартиру. Мне нужно подавать две декларации, чтобы получить налоговые вычеты?

Нет, достаточно одной, в ней указать можно оба вычета. В первую очередь советуем получить социальный вычет на обучение, а имущественный — на покупку квартиры — можно будет перенести на следующий налоговый период.

Работаю на двух работах. Мне нужны две справки 2-НДФЛ?

Если доходов по одному рабочему месту достаточно, чтобы исчерпать весь налоговый вычет, то не обязательно.

Заключение

С помощью налоговых вычетов государство стимулирует граждан не только работать официально, но и получать платные образовательные, медицинские услуги, участвовать в системе добровольного страхования. Кроме того, таким образом поддерживают представителей отдельных профессий и инвесторов.

Если у вас возникло право на налоговый вычет, обязательно воспользуйтесь им в 2020 году, не упускайте возможность вернуть часть расходов или уменьшить свое налоговое бремя.

]]>