Содержание статьи
- Какие налоговые вычеты можно получать одновременно
- Что входит в имущественный налоговый вычет
- Что входит в социальный налоговый вычет
- Какие суммы можно вернуть
- Риски: имущественный и социальный вычеты одновременно
- Что важно знать
- Как готовить документы, если вычеты оформляются одновременно
- Заключение эксперта
- Частые вопросы
Соц. вычет (ст. 219 НК РФ) включает в себя расходы на оплату обучения, лечения, взносы на добровольное страхование, НПО и т.п. Полный перечень можно посмотреть в НК РФ.
Вы можете одновременно заявить на социальный налоговый вычет и по обучению, и по лечению, но они считаются в совокупности, то есть суммарно (за исключением дорогостоящего лечения и обучения ребенка, но об этом мы скажем чуть позже).
Какие налоговые вычеты можно получать одновременно
Прежде всего следует сказать, что право на налоговый вычет есть только у резидентов РФ, имеющих доход, с которых уплачивается 13% НДФЛ (кроме дивидендов). Таким доходом считается официальная заработная плата, доход от сдачи квартиры в аренду, продажа имущества. То есть вы можете нигде не работать, но одновременно с этим сдавать квартиру. Или работать неофициально, но продать имущество и заплатить налог — это все будет считаться.
Таким образом, если вы платите налоги, то вы можете их вернуть с помощью налоговых вычетов. Но вы не можете вернуть больше той суммы, которую заплатили в качестве НДФЛ.
То есть если в год вы заплатили 150000 руб. в качестве НДФЛ, то вернуть больше, чем эти 150 тыс. вы не сможете.
Оформить одновременно вы можете любые возвраты НДФЛ, НК РФ не ставит каких-то ограничений на этот счет.
Что входит в имущественный налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ) положен налогоплательщикам при строительстве/покупке жилья или участка под него. То есть сделки с имуществом. Это отличная возможность компенсировать часть расходов с помощью ранее уплаченных налогов или уменьшения налогооблагаемой базы.
Если вы покупаете квартиру или долю в ней – можно вернуть НДФЛ. Если приобретаете земельный участок и построили на нем жилой дом, можно одновременно заявить к налоговому вычету и расходы на покупку земли, и на постройку.
Что входит в социальный налоговый вычет
Соц. вычет (ст. 219 НК РФ) включает в себя расходы на оплату обучения, лечения, взносы на добровольное страхование, НПО и т.п. Полный перечень можно посмотреть в НК РФ.
Вы можете одновременно заявить на социальный налоговый вычет и по обучению, и по лечению, но они считаются в совокупности, то есть суммарно (за исключением дорогостоящего лечения и обучения ребенка, но об этом мы скажем чуть позже).
Какие суммы можно вернуть
Напомним, что главное, о чем стоить помнить – вы не можете получить возврат НДФЛ больше, чем уплатили в год налогов. То есть заявить на несколько видов налоговых вычетов одновременно вы имеете право, но максимально вернете только ту сумму, которую уплатили в качестве НДФЛ.
Имущественный налоговый вычет позволяет вернуть до 260000 руб. при покупке жилья на свои средства (п. 4 ст. 220 НК РФ).
Иванов купил в ипотеку квартиру за 5.3 млн руб. Процентов он уже заплатил 326000 руб. Он может вернуть 260 тыс. по основному имущественному вычету и одновременно с этим подать на имущественный возврат по процентам ипотеки – 42380₽ (326000 *13%).
Социальный налоговый вычет ограничен суммой в 120000 руб. (п. 2 ст. 219 НК РФ). То есть к возврату одновременно по всем видам социального налогового вычета можно максимально получить только 15600 руб.
Петров потратил на свое обучение 80000 руб., и одновременно заплатил за лечение отца 90000 руб. К вычету он может заявить только 120 тыс. руб. и вернуть 15 600 руб., несмотря на то, что потратил больше.
Что касается социальных, а не имущественных возвратов, то тут особые нюансы. Например, дорогостоящее лечение.
Это лечение с кодом «02» (указывается в справке об оплате). Оно не входит в ограничение 120000 руб., а считается, исходя из фактических расходов. То есть потратили 200000 руб. и в справке стоит код «02» — можно получить 13% от всей этой суммы – 26000 руб. На налоговый возврат и за обычное, и за дорогостоящее лечение можно заявлять одновременно.
Расходы на благотворительность также считаются иначе – основное условие – чтобы сумма к вычету составляла не более 25% от дохода налогоплательщика в год (в исключительных случаях — 30%).
И оплата за обучение ребенка аналогично имеет свои ограничения – максимальный возврат составляет 6500 руб. за каждого ребенка, и считается не одновременно с остальными социальными налоговыми льготами, а отдельно.
Вы можете вернуть до 15600 руб., например, за свое обучение, и одновременно подать на возврат налога за обучение ребенка в размере до 6500 руб.
Риски: имущественный и социальный вычеты одновременно
Важно понимать, что при оформлении через налоговую инспекцию сначала должны быть учтены социальные возвраты, так как их нельзя перенести на будущие периоды. И только потом следует оформлять имущественный, так как остаток имущественного можно переносить на следующие периоды.
А если вы уже получаете имущественную компенсацию у работодателя и одновременно с этим у вас появились расходы на лечение, обучение — по которым можно воспользоваться социальной льготой, то сразу подавайте заявление работодателю о приостановлении предоставления имущественного вычета. И в конце года вам нужно будет подать налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Так как если ко всей сумме вашей заработной платы будет применен имущественный вычет, то социальный попросту может пропасть, т. к. перенести его полностью или частично на будущие налоговые периоды невозможно. Обращайтесь к нашим экспертам — в течение двух дней они проверят все документы, заполнят декларацию 3-НДФЛ и отправят ее в ФНС.
Что важно знать
Следует заранее планировать получение “компенсаций”через работодателя и налоговую инспекцию. И если у Вас планируются расходы, по которым можно воспользоваться социальной льготой, то получать возврат имущественного через работодателя не всегда удобно.
Как готовить документы, если вычеты оформляются одновременно
Если вы хотите оформить налоговые вычеты одновременно, то вам понадобятся соответствующие документы для каждого. И если вы хотите оформить возврат одновременно за несколько налоговых периодов (не более, чем за предыдущие три года), то вам нужно будет заполнять 3-НДФЛ за каждый налоговый период по той форме, которая была в том году.
Оформление возврата через ФНС — непростой процесс. Важно все заполнить правильно и без ошибок, чтобы налоговая не отказала в вычете. Доверьте оформление нашим экспертам — всего в течение двух дней они заполнят декларацию, которую вы сможете скачать в удобном формате PDF или XML.
Заключение эксперта
Теперь вы знаете, какие существуют тонкости при оформлении нескольких налоговых вычетов одновременно — социального и имущественного. Помните, что всегда нужно учитывать сроки предоставления каждой из льгот, чтобы не потерять ни право на возврат, ни деньги.
Частые вопросы
Нет, при оформлении социальной и имущественной льготы налоговая декларация подается одна — общая. В ней указываются все виды компенсаций (социальная и имущественная), на которые вы претендуете.
Вы не сможете получить возврат в год больше, чем было уплачено в год налогов. Т.е. если с вашей з/п было удержано НДФЛ в сумме 100 000 руб., то больше этих 100 тысяч в год вы вернуть не сможете.
Если речь об имущественном возврате, то он имеет переносимый остаток — вы можете дополучить его в следующем периоде. А вот социальный не имеет такого остатка. Его перенести нельзя.
Вы можете вернуть налог за социальные расходы не более, чем за три предыдущих года. Т.е. в 2022 г. вы можете получить компенсацию за расходы, понесенные в 2021, 2020 и 2019 гг.
Публикуем только проверенную информацию
Составляет налоговые декларации 3-НДФЛ для физлиц, сопровождает клиентов на камеральных проверках, проводит экспертизу документов для налоговых вычетов, решает спорные вопросы с ИФНС, отслеживает новые законопроекты, консультирует клиентов по НДФЛ
]]>