Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке: оформление, перечень документов

Содержание статьи

Случаются разные ситуации в жизни, поэтому иногда вопрос о том, может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке, весьма актуален. Стоит рассмотреть все особенности получения налоговых вычетов. Ответа на этот вопрос находится в положениях Налогового и Гражданского кодексов России.

Налоговый вычет для созаемщика по ипотеке

Этот вопрос регулируется статьями 210 и 220 Налогового кодекса, положениями гражданского и семейного кодексов. Перед тем, как разбирать, кто и на каком основании может получать налоговые вычеты, стоит разобраться, что это такое, как они рассчитываются и в каких случаях возможно их получать.

Калькулятор расчета налогового вычета по процентам ипотеки

Кто такой созаемщик по ипотеке

Супруги автоматически считаются созаемщиками по ипотеке

Титульный заемщик – это лицо, которое оформляет кредит на себя. Также договором предусмотрены созаемщик и поручители. Поручителями называются лица, которые несут солидарную ответственность без право на недвижимость. Таким образом, они должны вносить оплату за клиента, если он не может это делать самостоятельно.

Созаемщик – это лицо, которое также при оформлении ипотечного договора обладает имущественными правами на недвижимость и несет полную солидарную ответственность перед банком.

Дают ли ипотеку в декретном отпуске? Об этом Вы можете узнать в специальной статье.

Таблица 1. Отличия созаемщика и поручителя.

Поручитель	Созаемщик
Наличие прав на имущество, приобретенное в ипотеку	–	+
Возможность получения налогового вычета при оплате плановых платежей	–	+
Возможность взыскать долг с титульного заемщика при совершении оплат вместо него	+	+
Требование совершения оплаты только по судебному решению	+	–

Таким образом, у созаемщика больше прав. Сегодня банки позволяют привлекать до трех созаемщиков. Однако их количество влияет на процентную ставку. Чем их больше, тем меньше клиент полагается на свои силы. Значит, ему предоставляют кредит под более высокий процент.

Кто может быть созаемщиком по ипотеке

Закон предусматривает несколько категорий созаемщиков, а именно:

супруг или супруга, если ссуда оформляется во время зарегистрированного брака;
другие участники договора, которые также получают долю при заключении сделки.

Банк предпочитает, чтобы супруги были созаемщиками. У них есть общие права на имущество, а Семейный кодекс предполагает, что они вместе несут ответственность по долговым обязательствам. Однако есть несколько важных нюансов при разводе, которые будут рассмотрены ниже.

Правовые основания на получение налогового вычета с процентов по ипотеке

Все указано в статьях 210 и 220 НК РФ. В 210 статье написано, что получить вычет могут только те граждане, которые работают официально и совершают платежи в бюджет. Таким образом, есть налоговая база для осуществления вычета. Отсутствие официальной зарплаты не предполагает, что граждане оплачивают налоги. Таким образом, они не могут получить вычет.

Выписка из статьи 210 НК РФ

В статье 220 НК РФ указано, за что именно возможно получать вычет. Сегодня предусматривается две возможности его оформления:

после совершения сделки возможно вернуть 13% от расходов на покупку квартиры, при этом остаток возможно переносить на другие объекты, если расходы превысили 2 миллиона рублей;
по процентам расходы не могут превышать 3 миллиона рублей, при этом они не переносятся на другие расчетные периоды.

Таким образом, если гражданин потратил 2 миллиона рублей на покупку жилья, то он может вернуть 13%. Это значит, что общая сумма составит 260 тысяч рублей. Если собственников несколько, то каждый должен подавать декларация на возврат со своей доли. Когда есть несовершеннолетние собственники, то родители могут подать документы за них.

При выплате процентов ФНС не возвращает больше, чем с 3 миллионов рублей. Таким образом, общая сумма возврата не превышает 390 тысяч рублей. Если, например, клиент за год погасил проценты на 1 миллион рублей, то можно вернуть 130 000 рублей. Однако эта сумма актуальна, если существует соответствующая налоговая база. Если было переведено меньше денег в бюджет, то вернут только то, что по факту было заплачено в виде налогов. Официальная зарплата должна составлять чуть больше 80 000 рублей, чтобы была возможность получить полную сумму.

Важно. Не всегда созаемщик может вернуть деньги, потраченные на плановые платежи по ипотеке. Для этого нужно соответствовать указанным в законе требованиям.

Как оформить налоговый вычет созаемщику – пошаговая инструкция

Стоит рассмотреть, как правильно оформлять налоговый вычет, чтобы не было отказа. Необходимо учитывать, что статус созаемщика не дает автоматически право на получение денег от государства при внесении плановых платежей.

Шаг 1. Сбор необходимых документов. Важно, чтобы факт оплаты можно было подтвердить. Так, это могут быть распечатки выписки со счета или квитанции, в которых написано имя плательщика. Если оплата была наличными, а чеки безымянные, то не получится доказать, что деньги потратил именно созаемщик.

Сбор необходимых документов

Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ согласно всем требованиям. Ее заполнить несложно, поэтому не стоит платить кому-то за эту услугу.

Шаг 3. Предоставление документов сотрудникам ФНС.

Шаг 4. Проведение камеральной проверки и осуществление выплат согласно требованиям закона.

Проведение камеральной проверки

Таким образом, получить налоговый вычет несложно. Важно только убедиться, что все документы были предоставлены сотрудникам ФНС. Можно получить консультацию по телефону горячей линии, чтобы уточнить, что потребуется в конкретно взятом случае. Однако перечень документов стандартный. Если приходит отказ по каким-то причинам, то всегда предоставляется пояснение. Это позволяет исправить ситуацию и снова отправить запрос на получение налогового вычета.

Какие нужны документы для оформления налогового вычета

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Требуется предоставить все необходимые документы сотрудникам ФНС, чтобы они смогли провести камеральную проверку и предоставить заявителю деньги. К списку документов относится:

паспорт;
ипотечный договор и график гашения;
справка 2-НДФЛ за год;
декларация по форме 3-НДФЛ;
квитанции или иные документы, подтверждающие оплату именно созаемщиком (если квитанции безымянные, то считается, что оплату совершал титульный заемщик);
выписка из ЕГРН, подтверждающая наличие доли в объекте недвижимости;
свидетельство о браке, если созаемщик и титульный заемщик супруги;
реквизиты для перечисления денег.

Все документы возможно предоставит лично, по почте или через доверенное лицо. Если передает их третье лицо, то у него должна быть доверенность.

Налоговый вычет при оплате процентов по ипотеке

Созаемщик считает, сколько денег он может вернуть

Стоит более детально рассмотреть, сколько денег можно вернуть при оплате процентов по ипотеке. Максимальная сумма, с которой происходит возврат, составляет 3 миллиона рублей. Но это не значит, что налоговый агент может вернуть такую сумму. Он получит 13% от нее, то есть 390 тысяч рублей максимум. Но не стоит надеяться на такой большой возврат, его можно получить при высокой официальной зарплате.

Рассчитать, сколько возможно вернуть, можно самостоятельно. В графике платежей указывается, сколько денег идет на погашение процентов, а сколько на основной долг. Стоит отметить, что дифференцированная система закрытия кредита позволяет экономить при погашении процентной части. Однако и возврат будет меньше. Зато плановый платеж на старте окажется выше.

Допустим, клиент заплатил банку 500 000 рублей, из которых 300 000 рублей – это проценты. Это значит, что расчет будет происходить с этой суммы. 300 000*13% = 39 000 рублей возможно вернуть. Это максимальная сумма, но нужно помнить, что размер вычета не переносится на следующий налоговый период.

Так как при вычете учитывается подоходный налог, то за отчетный период необходимо заработать официально 300 000 рублей. То есть доход в месяц должен составлять не менее 300 000/12 = 25 000 рублей. Учитывая, что многие сегодня получают серую зарплату, где официально показывают только МРОТ, то максимальный возврат оформить не получится.

С 1 января 2020 года МРОТ на федеральном уровне составил 11 280 рублей. То есть в бюджет компании переводят 1466 рублей за своих сотрудников в месяц. За год эта сумма составит 17 592 рубля. То есть, получая официально минимально допустимую зарплату, гражданин сможет вернуть не более 17,5 тысяч рублей, если не будет дополнительно сам перечислять средства в бюджет с серой части зарплаты.

Важно. Сегодня существуют самозанятые, которые платят 4%, а также ИП, выплачивающие 6% от полученной прибыли. Это значит, что такие граждане смогут получить еще меньше денег. Все расчеты можно провести самостоятельно по аналогии, указанной выше. Таким образом, гражданин будет понимать, сколько денег он сможет получить и есть ли смысл подавать документы.

Отказ в налоговом вычете: причины

Необходимо соответствовать стандартным требованиям для получения налогового вычета:

наличие доли в объекте, который покупался при использовании средств банка;
есть возможность доказать, что были потрачены деньги созаемщика для оплаты процентов.

Необходимо производить оплату безналичным способом со своего счета или карты, иначе не получится доказать, что оплату совершал созаемщик. При этом в праве на вычет откажут, если существует дополнительное соглашение между собственниками, согласно которому все финансовые обязательства берет на себя один из них.

Также отказ придет, если нет налоговой базы для возврата, отсутствуют необходимые документы или они неправильно оформлены. Сегодня существуют специализированные компании, которые помогают гражданам правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Но сделать это можно и самостоятельно. Достаточно зайти на сайт ФНС, скачать программу для заполнения декларации и следовать инструкции. Все довольно просто и не надо платить кому-то за выполнение этой работы. При этом не требуется искать бланки и справлять ошибки, заново заполняя бумагу. Все неточности исправляются в программе. А перед тем, как распечатать бланк, происходит проверка контрольных соотношений в режиме онлайн.

Что делать, если в ФНС отказали в налоговом вычете

Сотрудник ФНС объясняет гражданину, почему отказали предоставить налоговый вычет

Сотрудники ФНС работают согласно требованиям закона. Если пришел отказ, то он обоснован. Но иногда гражданам кажется, что отказали по личным причинам, которые не зависят от действующего законодательства. Если есть весомые аргументы в пользу этой версии, то возможно обратиться в прокуратуру или суд с доказательной базой. Если удастся доказать, что сотрудник ФНС превысил свои должностные обязанности, то ему грозит увольнение, денежное взыскание и запрет на занятие определенных должностей сроком до 5 лет.

Все знают об этом, поэтому стараются не нарушать закон. Более того, камеральная проверка производится не одним специалистом, поэтому повлиять на действия других сотрудников сложно.

Гражданин всегда может увидеть в личном кабинете ФНС, на какой стадии находится рассмотрение его заявления. Если по итогам камеральной проверки будет написано, что есть переплата по налогам, то это та сумма, которую перечислят на указанный налоговым агентом счет.

Налоговый вычет после развода

Показатель разводов сегодня высокий, поэтому такой вопрос часто возникает среди титульного заемщика и созаемщика. Его легко решить, опираясь на положения Гражданского кодекса. Во время развода долги и имущества делятся пополам, если иное не предусмотрено соглашением между супругами. В соглашении возможно указать, что один из заемщиков берет финансовые обязательства на себя. При этом не обязательно, что жилой объект достается ему. Он может отдать его второй стороне или своему ребенку. Таким образом, банк не вправе будет требовать деньги от второй стороны. Но так ли это происходит на практике?

Если банку предоставить соответствующее соглашение, то сотрудники должны провести исправительные проводки. Вместо действующего созаемщика титульный заемщик обязан предоставить другого человека. Этот человек тоже должен предъявить документы, подтверждающие его личность и платежеспособность. Если новый гражданин устроит сотрудников банка, то ходатайство и выводе созаемщика из договора одобряется. Часто эта часть не выполняется супругами, а они продолжают платить согласно устных договоренностей. О долге вторая сторона узнает, когда сотрудники отдела взыскания звонят и требуют произвести оплату.

Теперь о налоговом вычете после развода. Если сторона передала свою долю другому лицу, но продолжает платить, то получить вычет она не может. Но есть возможность решить вопрос иначе:

передавать деньги ежемесячно бывшей супруге или супругу;
он или она будут производить платежи по графику и смогут оформить налоговый вычет на себя;
после получения вычета деньги можно передать обратно реальному плательщику или оставить их у себя в счет погашения алиментов, если они были назначены судом или предусматривались соглашением.

Таким образом, юридически фактический плательщик, оставшийся без доли в квартире, не может получать налоговый вычет, но есть возможности договориться с созаемщиком и получать деньги от государства.

Может ли получить налоговый вычет иностранец, являющийся созаемщиком

Паспорт гражданина Франции

Этот вопрос стоит отнести к международному частному праву, так как тут переплетается юрисдикция двух государств. Однако часто после свадьбы второй супруг, который является гражданином или подданным другой страны, получает гражданство РФ, если пара остается жить в России. Таким образом, проблем не возникает при оформлении кредита.

Если супруг еще не успел получить гражданство РФ на момент оформления ипотеки, то он формально должен становиться созаемщиком. Но он не соответствует требованию банка в наличии гражданства РФ, поэтому часто кредиторы отказывают в предоставлении жилищного кредита. Имея двойное гражданство, возможно предоставить паспорт гражданина РФ для получения ссуды.

Однако у бипатридов (лиц с двойным гражданством) есть возможность использовать гражданство по выбору. Так, если он остается нерезидентом, то он не обязан предоставлять декларацию 3-НДФЛ, но он платит больше налогов. То есть, если зарплата довольно высокая, то имеет смысл воспользоваться иностранным гражданством и предоставлять декларацию 3-НДФЛ, чтобы получать максимальные выплаты от государства. После получения 390 000 рублей из бюджета можно снова использовать российское гражданство.

Важно. Бипатриды могут использовать различные паспорта, исходя из своей экономической выгоды. То есть, они не обязаны говорить о наличии гражданства РФ, если им выгоднее в конкретно взятом случае оставаться подданным или гражданином иной страны.

То есть получить налоговый вычет созаемщик может на законных основаниях. Но для этого требуется соответствовать стандартным требованиям и предоставлять сотрудникам ФНС полный пакет документов. Также важно предусмотреть, чтобы оплата производилась со счета созаемщика. Иначе доказать факт финансовых затрат им не получится.

]]>