Содержание статьи
В этой статье мы разберемся, когда сдавать документы, чтобы оформить налоговый вычет, укажем сроки подачи декларации 3-НДФЛ и расскажем, есть ли ограничения по времени подачи.
Что такое декларация 3-НДФЛ?
Прежде чем разбираться, когда нужно подать и когда можно подать декларацию для налогового вычета, следует понять, что такое декларация 3-НДФЛ и что конкретно она отображает.
Если вы устроены официально, то у вас есть зарплата, с которой работодатель самостоятельно удерживает нужную сумму в размере 13% и перечисляет государству в качестве налогов. Но если у вас есть сторонний доход – например, вы продали имущество (да, это тоже считается доходом), если вы сдаете квартиру в аренду, оказываете услуги и т.д., вы обязаны заплатить 13% НДФЛ с этого дохода. Уплата подоходного налога и подача отчетности — это ваша обязанность, установленная законодательством.
Декларация 3-НДФЛ – это особый документ, в котором указываются все ваши доходы, с которых нужно уплатить 13% в качестве подоходного налога.
В отчетности прописывается налоговая база (общий доход за налоговый период – календарный год), и с нее высчитывается, сколько будет заплачено государству в качестве налоговых отчислений.
Срок подачи 3-НДФЛ при получении дохода
В случае если вам нужно отчитаться о доходах и заплатить налог самостоятельно, подача декларации и уплата НДФЛ имеет определенные сроки. Подать отчетность нужно в ИФНС по месту вашей постоянной регистрации до 30 апреля года, следующего за годом, в котором вами был получен доход (п. 1 ст. 229 НК РФ). Заплатить подоходный налог после подачи 3-НДФЛ нужно позже — не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был доход.
Сергей в 2021 году продал автомобиль и получил с продажи доход, с которого он должен заплатить подоходный налог. Заполнить и сдать 3-НДФЛ Сергей должен до 30 апреля 2022 г., а заплатить налог Сергей обязан до 15 июля 2022 г.
Срок подачи 3-НДФЛ для оформления налогового вычета не установлен. Но об этом мы поговорим чуть ниже в этой статье.
Важно! Если вы опоздаете и не сдадите 3-НДФЛ в указанные сроки, то вам придется заплатить штраф в минимальном размере 1000 руб (п. 1 ст. 119 НК РФ). Но в некоторых случаях штраф может быть и больше — до 5% от суммы налога к уплате. При этом дополнительно вам все равно придется заплатить исчисленный налог.
Подача декларации 3-НДФЛ для налогового вычета
Подача 3-НДФЛ для вычета – это уже не ваша обязанность, а ваше право. То есть если вы хотите оформить налоговый вычет, то вы подаете декларацию. Если оформлять вычет вы не планируете, то и сдавать отчетность нет необходимости.
Право на оформление налогового вычета имеют:
Быть налоговым резидентом. Резидент — тот человек, который проживает на территории России более 183 дней в течение 12 месяцев подряд.
Платить с определенного дохода подоходный налог по ставке 13%. В расчет входит официальная заработная плата, а также доход, полученный от оказания различных услуг, от сдачи имущества в аренду, от получения в дар имущества или от его продажи (кроме ЦБ) и некоторые другие доходы.
Налоговый вычет – это способ уменьшить размер подоходного налога к уплате путем снижения налоговой базы или, если налог вы уже заплатили, вернуть часть уплаченной суммы.
Оформить вычет и вернуть налог можно в различных ситуациях. Например, при покупке или продаже имущества, после расходов на обучение или лечение и т.д. Есть несколько типов вычетов, с помощью которых можно компенсировать часть расходов (ст. 218-220 НК РФ).
При оформлении налогового вычета точный срок подачи отчетности не установлен. Вы можете подать отчетность в любой день года, когда вам удобно.
Будьте внимательны, если в одной декларации вы отчитываетесь за полученный доход и указываете расходы для получения налогового вычета. Чтобы налоговая не отказала вам в вычете сдать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Наши эксперты помогут правильно заполнить отчетность и отправить ее в налоговую.
Когда декларацию можно не сдавать?
Налоговый вычет вы можете оформить двумя способами:
В первом случае вам нужно будет вместе с другими документами заполнить и подать декларацию. А вот во втором случае, вы просто собираете необходимые для вычета документы, 3-НДФЛ вам не понадобится.
Напомним, что если вы оформляете льготу по подоходному налогу через ИФНС, то вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором были затраты, и только потом подавать документы.
При получении возврата через работодателя ждать окончания календарного года не нужно. Подавать документы можно хоть на следующий день после затрат.
Также помните, что все налоговые вычеты (кроме имущественного возврата) имеют срок давности (3 года), в течение которого вы можете заявить расходы к возврату. Например, в 2022 году вы можете вернуть налог по расходам 2021, 2020 и 2019 гг.
Частые вопросы
Нет определенной даты, с которой вы должны подавать 3-НДФЛ. Вы можете сделать это в любое время без ограничений. Главное, дождаться окончания календарного года, в котором у вас были затраты.
Ориентируйтесь на время работы вашей налоговой инспекции. При оформлении возврата конкретных сроков сдачи не установлено — подавайте отчетность в любой день нового календарного года, следующего за годом, в котором вы несли расходы.
Срок проверки составляет 3 месяца. Значит, 10 марта 2022 г. должна закончится проверка вашей декларации. Деньги вам перечислят еще через месяц после окончания проверки.
Вы можете посмотреть статус проверки в личном кабинете на сайте ФНС РФ или же позвонить на горячую линию ФНС РФ и уточнить информацию по телефону.
В декларации 3-НДФЛ нужно указывать ту фамилию, которая у вас будет на момент подачи документов. Если в других документах фамилия другая, это не страшно. Просто приложите копию документа, объясняющего смену фамилии. Например, в договоре купли-продажи, приложенном к декларации, указана ваша фамилия до замужества. В декларации напишите фамилию после замужества и приложите копию свидетельства о браке.
Это не принципиально. Можете проставить текущую дату заполнения.
Да. Это может быть любой контактный номер телефона, включая мобильный. По этому номеру инспектор при необходимости может задать вам уточняющие вопросы.
Не обязательно. Также вы не обязаны делать реестр таких документов. Если вам это удобно, можете сделать перечень прилагаемых документов на отдельном листе и приложить его к декларации.
Заключение эксперта:
Подводя итог, можно сказать, что подавать декларацию для получения налогового возврата вы можете в любое время без ограничений, так как такая подача 3-НДФЛ для вычета – это ваше право, а не обязанность. Но если вы хотите получить льготу по НДФЛ и отчитаться за доход, то срок сдачи декларации ограничен.
Публикуем только проверенную информацию
Специалист по разработке и сопровождению it- продуктов, связанных с расчетом налогов, налоговое консультирование по налогообложению операций с ценными бумагами, анализ сложных кейсов инвесторов, корпоративное обучение сотрудников
]]>