Какой тип вычета по ИИС выгоднее

Любой инвестор в России может получить государственную надбавку к доходности своего портфеля в виде налогового вычета по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС). Есть два типа вычета — обсудим, какой из них выгоднее.

Какие бывают вычеты

ИИС — это разновидность брокерского счета. Его тоже открывают у брокера, вносят деньги и покупают на него ценные бумаги. Но есть особенности:

• Особый налоговый режим. ИИС дает возможность вернуть уже уплаченный НДФЛ (вычет типа А) или не платить налог на доход от продажи ценных бумаг с этого счета (тип Б). Чтобы получить льготу, счет нельзя закрывать в течение трех лет. Вывести часть денег, не закрывая ИИС, тоже не получится. Если инвестор все же решит закрыть счет раньше, налогового вычета не будет, а уже полученные деньги придется вернуть государству.
• На ИИС можно положить до 1 млн рублей в год, но вычет по типу А можно получить максимум с суммы 400 тысяч рублей в год.
• Еще одно важное ограничение — ИИС у инвестора может быть только один.

Какой же тип вычета выбрать — возврат НДФЛ или освобождение от налога с продаж? Если коротко, ИИС типа А рассчитан на непрофессионального инвестора, у которого есть другой источник дохода, с которого он платит НДФЛ, например зарплата.

Вычет типа Б больше подойдет инвесторам с высокодоходными портфелями, которые инвестируют большие суммы, не имеют другого облагаемого НДФЛ дохода или платят налогов меньше, чем будет сумма возврата по ИИС. Теперь давайте разбираться подробнее.

Тип А

Чтобы воспользоваться этим вычетом, нужно просто положить деньги на ИИС. Неважно, что происходит на счете дальше — можно покупать ценные бумаги (можно даже только на часть денег) или продавать их — на следующий год государство вернет 13% от вложенной суммы. Вычет можно получать каждый год, если ежегодно пополнять счет в пределах максимального лимита (1 млн рублей). Но когда соберетесь закрывать счет, придется заплатить налог на доход от продажи.

Максимум, что можно вернуть по ИИС типа А, — 52 тысячи рублей в год (это 13% от 400 тысяч).

Откуда взялись эти 13%? Это ваш НДФЛ за прошлый год — государство возвращает уже уплаченные налоги. Если инвестор не платил этот налог — например, он самозанятый или индивидуальный предприниматель, возврата не будет. Если сумма уплаченных налогов меньше чем 13% процентов от внесенных на ИИС средств, вычет получится меньше. Возврат НДФЛ, который был получен по другим основаниям — платная учеба или лечение, тоже учитывается. Словом, сумма всех налоговых вычетов не может быть больше, чем вы сами отдали в казну.

Тип Б

Этот вариант льготы освобождает от уплаты налога на доход от продажи ценных бумаг — тоже 13%. Логично им пользоваться, если вы не платите НДФЛ или рассчитываете на очень высокую доходность — так чтобы экономия на налоге от продажи бумаг была больше гарантированного возврата.

Вычет типа Б можно получить при закрытии счета, но не раньше, чем через три года после его открытия и только в том случае, если за это время инвестор ни разу не получал вычет типа А.

Максимальная сумма пополнения ИИС в этом случае — 1 миллион рублей в год. Льгота никак не связана с другими вычетами и не ограничена по сумме — сколько бы вы ни заработали, все ваше (правда, налог с дивидендов все равно нужно будет заплатить).

Кому что выгоднее

Простой формулы для сравнения нет. Чтобы оценить чистый результат портфеля на ИИС с вычетом типа А, надо прибавить к доходности полученный вычет и отнять налог после продажи портфеля. Окончательный результат зависит даже от времени получения вычета, и от того, реинвестируется ли он или снимается. Вычет типа Б считать чуть проще, но все равно удобнее всего воспользоваться калькулятором.

Пример 1

Вы открыли ИИС, положили на него 150 тысяч и каждый последующий месяц в течение трех лет добавляли по 20 тысяч рублей. Таким образом, за три года вы внесли на счет 150 000 + (20 000 x 35 месяцев) = 850 тысяч рублей. Вы выбрали вычет типа А и ежегодно реинвестировали полученные суммы (третий вычет не реинвестируется, его вы получите только в конце срока).

При доходности портфеля в 10% годовых через три года он будет стоить 1 111 627 рубля. При закрытии ИИС нужно будет заплатить 13% налог на доход от продажи ценных бумаг — это 22 464 рубля.

В итоге с учетом третьего вычета вы получите 1 122 388 рублей. Чистая доходность портфеля составит 16,38% годовых.

С вычетом типа Б тот же счет принес бы 10% годовых или 159 833 рубля.

Пример 2

Профессиональный инвестор открывает ИИС и вносит на него 300 тысяч рублей. Затем в течение трех лет каждый месяц он пополняет счет на 60 тысяч. Если доходность портфеля дотянет до 32%, то через три года он будет стоить 3 962 431 рубль. Выбрав вычет типа Б, инвестор сэкономит на налогах 203 116 рублей. Результат инвестирования — 1 562 431 рублей.

С вычетом типа А без реинвестирования этот же инвестор после уплаты налогов получил бы чуть меньше — 1 554 315 рублей.

Вывод

Как видно, при условии, что инвестор может выполнить все обязательные условия, основные факторы выбора — сумма инвестиций, доходность и возможность реинвестирования вычетов.

Вычет типа А не зависит от результатов портфеля, поэтому лучше подходит новичкам. Тип Б становится актуальным при высокой доходности или когда вас не устраивают ограничения первого типа — например, вы не уверены, что будете и дальше работать по найму и платить 13% НДФЛ.

Отметим, что ИИС можно сочетать со льготой на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ). Например, после закрытия ИИС типа А инвестор может перевести бумаги на обычный брокерский счет, чтобы получить возможность воспользоваться ЛДВ.

Последние новости

Оперативно о ситуации с ETF

Пишем только проверенное и только важное для ваших инвестиций

Получайте самое свежее в Telegram

Здесь вы найдете советы, как экономить, копить и правильно инвестировать.

Читайте аналитику в Telegram

Следите за новостями в нашем аналитическом ТГ-канале.

Смотрите видео

Мы регулярно снимаем обучающие ролики и вебинары для инвесторов на YouTube.

ВКонтакте

Рассказываем про инвестиции, показываем портфели, расшифровываем аналитику.

ETF — биржевые инвестиционные фонды (exchange-traded funds). Эмитенты ФинЭкс Фандс АЙКАВ (FinEx Funds ICAV) и ФинЭкс Физикли Бэкт Фандз АЙКАВ (FinEx Physically Backed Funds ICAV) далее — Фонды. Фонд является лицом, обязавшимся акциям ETF. Информация раскрывается на сайте finexetf.com.

Информация, представленная на данном сайте, носит исключительно ознакомительный характер, не содержит гарантий надежности возможных инвестиций и стабильности размеров возможных доходов или издержек, связанных с указанными инвестициями, не является заявлением о возможных выгодах, связанных с методами управления активами; не является обещанием выплаты дохода, не является прогнозом роста курсовой стоимости ценных бумаг; не является рода офертой, в том числе побуждением к приобретению акций ETF; не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией и ценные бумаги либо операции, упомянутые в ней, могут не соответствовать инвестиционным целям инвестора. Определение соответствия ценной бумаги либо операции интересам и инвестиционным целям инвестора является задачей самого инвестора. Инвестиции в рынок ценных бумаг связаны с риском. Стоимость активов может увеличиваться и уменьшаться. Результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем. Группа Компаний FinEx, ее дочерние компании и аффилированные лица не дают гарантий или заверений и не принимают ответственности, в том числе за любые возможные убытки (прямые или косвенные, предвиденные и непредвиденные в отношении финансовых результатов, полученных на основании использования информации, размещенной на данном сайте и не рекомендует использовать указанную информацию в качестве единственного источника информации при принятии инвестиционного решения.

Данная информация не является предложением финансовых услуг и (или) индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в ней, могут не соответствовать вашим инвестиционным целям (ожиданиям). Определение соответствия финансового инструмента либо операции вашим личным обстоятельствам, инвестиционным целям, срокам инвестирования и уровню риска, который вы готовы принять при реализации своих инвестиционных решений, является исключительно задачей инвестора. Группа Компаний FinEx, ее дочерние компании и аффилированные лица не несут ответственности за возможные убытки в случае совершения операций либо инвестирования в упомянутые здесь финансовые инструменты, и не рекомендует использовать указанную информацию в качестве единственного источника информации при принятии инвестиционного решения.

Представленная информация носит общедоступный характер, не предназначена для конкретной целевой аудитории и/или отдельного лица, не учитывает личные обстоятельства каждого инвестора (не основана на учете информации о нем) и не может рассматриваться в качестве подходящей для инвестирования конкретного лица, получившего к ней доступ.

Любая информация, предоставляемая пользователем сайта, не используется в целях определения инвестиционного профиля этого лица. Предоставляемая информация используется исключительно для формирования набора данных, на основании которых может быть решена задача, обозначенная как целевая в соответствующем разделе.

]]>