Содержание статьи
Чтобы получить доступ к личному кабинету налогоплательщика , обратитесь со своим паспортом в любое отделение Федеральной налоговой службы (ФНС), которое обслуживает физических лиц. Там вам заведут личный кабинет и выдадут одноразовый пароль. Логин от личного кабинета — это ваш ИНН.
После первого входа в личный кабинет система попросит сменить пароль. Исходный пароль, который вы получили в инспекции, действует месяц с момента регистрации в личном кабинете. Если его не сменить в течение месяца, он заблокируется — и придется еще раз идти в налоговую.
Если у вас есть подтвержденный аккаунт на портале «Госуслуги», ходить в налоговую не придется — просто авторизуйтесь на сайте ФНС через этот сервис. Если у вас еще нет аккаунта на госуслугах, его можно создать прямо через Тинькофф:
Дождитесь СМС с паролем для входа на «Госуслуги». Обычно пароль приходит моментально, в редких случаях — в течение 3 дней.
Укажите свой телефон, СНИЛС или адрес электронной почты, а потом введите пароль, который пришел вам в СМС, когда вы регистрировались на портале «Госуслуги» через сайт Тинькофф. Регистрация на портале госуслуг завершена.
Шаг 2. Получить электронную подпись
Если вы уже получили электронную подпись, вы можете перейти к шагу №3 «Открыть декларацию».
Для заполнения декларации 3-НДФЛ онлайн необходимо получить электронную подпись. Сделать это можно прямо в личном кабинете налогоплательщика.
Для этого на главной странице нажмите на свои ФИО в верхней части экрана. Вы перейдете на страницу «Профиль», пролистайте горизонтальное меню вправо и выберите пункт «Получить ЭП».
Далее налоговая предложит выбрать один из 3 вариантов получения подписи. Самый простой способ — «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России». Его рекомендует и сама налоговая служба. Также вы можете скачать сертификат электронной подписи на собственный компьютер или зарегистрировать уже имеющуюся квалифицированную подпись.
Чтобы перейти в раздел «Профиль», на главной странице личного кабинета налогоплательщика нажмите на свои ФИО в верхней части экрана
Чтобы получить электронную подпись, необходимо указать свои ИНН, ФИО, адресс места жительства, СНИЛС и e‑mail, а также задать пароль. Процесс генерации электронной подписи может длится от 30 минут до суток.
Как только электронная подпись будет готова, в нижней части страницы появится плашка «Сертификат электронной подписи успешно выпущен». Вы сможете просмотреть этот сертификат или отозвать его.
Пароль от электронной подписи понадобится при подаче декларации 3-НДФЛ. Если вы забыли этот пароль, придется отозвать текущий сертификат электронной подписи и сформировать запрос на выпуск нового.
Шаг 3. Открыть декларацию 3-НДФЛ
Если вы заранее заполнили 3-НДФЛ в программе «Декларация», то перейдите к шагу «Загрузить готовую декларацию».
С главной страницы сайта перейдите в раздел «Жизненные ситуации»:
Далее выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ»:
Шаг 4. Заполнить вкладку «Данные»
На этом этапе вы попадете на первую страницу декларации 3-НДФЛ. Заполните необходимые поля:
Предоставить декларацию за — выберите год, за который подаете декларацию. За каждый год нужно заполнять отдельную декларацию, нельзя совмещать доходы за несколько лет в рамках одной декларации. Например, если получили доходы в 2021 году, декларацию нужно подать именно за 2021 год.
Первая декларация за год — выберите «Да», если еще не подавали декларацию за отчетный год.
Если вы уже заполняли декларацию за выбранный год, поставьте «Нет» — так вы подадите уточненную декларацию. Помните, что уточненная декларация отменит все предыдущие декларации за отчетный год, поэтому внимательно перенесите доходы из первой версии.
Резидентство РФ — выберите «Да», если в отчетном году провели не менее 183 дней на территории Российской Федерации.
После заполнения полей нажмите синюю кнопку «Далее».
Шаг 5. Заполнить доходы в пределах РФ
На вкладке «Доходы» нужно указать доходы, которые вы получили в отчетном году. Каждый вид дохода нужно указывать отдельно: заработную плату, доходы по брокерскому счету, выплату дивидендов от иностранных компании и т. д.
В этой вкладке можно переключиться между двумя разделами: «В пределах РФ» и «За пределами РФ».
Доходы в пределах РФ в основном облагаются налогом по ставке 13% (или 15% с суммы доходов, превышающей 5 000 000 ₽ — это правило действует с 2021 года).
Чтобы задекларировать доходы, нажмите на кнопку «Добавить источник дохода
В этом разделе будет указана ваша заработная плата, доходы с продажи ценных бумаг у российского брокера, а также дивиденды от российских компаний. Обычно эта информация автоматически появляется в декларации в марте или апреле — в таком случае заполнять эту информацию самостоятельно не требуется.
Если же вам необходимо подать декларацию раньше, например, для получения налогового вычета, или если вы получали доход, по которому должны отчитаться самостоятельно (например, доход с продажи валюты или драгметаллов), то этот раздел придется заполнять вручную.
Если вы хотите подать декларацию 3-НДФЛ ради получения налогового вычета, а информации от вашего работодателя или брокера в декларации до сих пор не появилась, то вам потребуется самостоятельно заполнить все нужные сведения. Для этого нажмите кнопку «Добавить источник дохода».
В декларации откроется окно с большим количеством полей, в которых нужно указать информацию об источнике дохода (см. изображение ниже) — все нужные поля, включая юридическое название компании и код дохода, будут в справке 2-НДФЛ, которую нужно заказать у своего работодателя или брокера.
Рассмотрим процесс внесения данных на примере доходов от операций с ценными бумагами.
Наименование налогового агента, ИНН, КПП, ОКТМО — указанные данные нужно взять из соответствующих полей в справке 2-НДФЛ.
Код дохода — здесь указываются данные из графы «Код дохода» в справке 2-НДФЛ. Например, доход от продажи ценных бумаг, обращающихся на бирже, имеет код 1530.
Для каждого кода дохода из справки 2-НДФЛ потребуется внести данные отдельно, нажав на кнопку «Добавить доход» в правом верхнем углу раздела «Доходы».
Сумма дохода — впишите сюда число из одноименного пункта в справке 2-НДФЛ.
Если в течение календарного года по одному коду доход был получен несколько раз, то все эти суммы можно сложить и внести их одним числом — в нашем примере это 150 000 ₽.
Сумма инвестиционного вычета — здесь идет речь о льготе на долгосрочное владение акциями (ЛДВ). В большинстве случаев в этой графе нужно поставить 0, потому что брокеры сами применяют эту льготу и учитывают ее в расчете налоговой базы.
Но если ваш брокер этого не сделал, нужно будет указать соответствующую сумму вычета самостоятельно. Чтобы уточнить, применил ли брокер ЛДВ автоматически, обратитесь в его службу поддержки. В Тинькофф Инвестициях льгота на долгосрочное владение применяется автоматически.
Предоставить налоговый вычет — тут нужно указать данные из графы «Код вычета» в справке 2-НДФЛ. Например, если ранее в строке Код дохода» вы указали код 1530, то здесь нужно ввести код 201 — этот код означает, что в поле «Сумма вычета (расхода)» мы введем наши расходы на приобретение ценных бумаг, по которым получили доход.
Сумма вычета (расхода) — документ, из которого нужно вносить данные в эту графу, зависит от того, получен ли по счету убыток в отчетном году.
Если доходы по счету больше расходов — в поле «Сумма вычета (расхода)» указываются данные из пункта «Сумма вычета» в справке 2-НДФЛ от брокера.
Если доходы меньше расходов, то есть получен убыток — есть несколько вариантов.
Вариант 1: можно взять данные из налогового отчета брокера. При этом если ваш брокер выделяет в отдельную строку нетранзакционные расходы, их нужно прибавить к сумме из пункта «Расходы».
Вариант 2: можно взять сумму вычета по коду 201 из справки 2-НДФЛ от брокера, на счете которого получен убыток, а потом прибавить к ней сумму убытков из справки об убытках, которую вам также должен выдать этот брокер.
Добавить вычет — это необязательный пункт. Он нужен, если в справке 2-НДФЛ указан дополнительный код для вычета.
Сумма облагаемого дохода — этот показатель рассчитывается автоматически. Если сумма расходов превысила сумму доходов, то в этой строке может стоять ноль.
Сумма налога удержанная — в этом пункте введите сумму налога, которую брокер уже удержал с вашего брокерского счета. Если по итогу года вы получили убыток, а в течение года не совершали выводов, то в данном поле можно оставить ноль. Проверить сумму удержанного налога можно в соответствующем поле в справке 2-НДФЛ.
В конце еще раз проверьте, чтобы указанные вами код дохода, его сумма, размер удержанного налога и данные по юридическому лицу полностью совпадали с информацией из вашей справки 2-НДФЛ.
Важно не путать 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Справка 2-НДФЛ — это документ, формируемый налоговым агентом, например, вашим брокером или работодателем. А 3-НДФЛ — это декларация, которую вы заполняете самостоятельно, чтобы заплатить налог с определенных видов дохода или получить налоговый вычет.
Брокеры и банки не выступают налоговыми агентами при сделках с валютой и драгоценными металлами. Это значит, они не передадут информацию об этих сделках в налоговую — вам необходимо сделать это самостоятельно.
Для этого также нужно нажать кнопку «Добавить источник дохода» на вкладке «В пределах РФ». Каждую валюту и каждый драгоценный металл необходимо указывать отдельно.
Наименование налогового агента, ИНН, КПП, ОКТМО — необходимо указать данные вашего брокера. Взять эту информацию можно, например, из справки 2-НДФЛ.
Код дохода — и для валюты, и для драгоценных металлов необходимо указать код дохода «1520 — Доходы от продажи имущества».
Важно: в этой ячейке также есть значение «2900 — Доходы, полученные от операций с иностранной валютой», однако это значение не позволяет использовать налоговый вычет, доступный физическим лицам. При декларировании доходов от операций с валютой необходимо использовать именно код «1520 — Доходы от продажи имущества».
Сумма дохода — укажите полную сумму, которую вы получили при продаже валюты или драгоценного металла. Эта сумма указывается без учета комиссий и расходов на покупку.
Предоставить налоговый вычет — здесь можно выбрать 2 варианта вычета.
«906 — Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 250000 руб.)» — этот вычет позволяет снизить сумму дохода на 250 000 ₽. Этот лимит распространяется на все операции с имуществом (в том числе валютой и драгметаллами), кроме недвижимости. Лимит в 250 000 ₽ обновляется каждый год.
«903 — В сумме документально подтвержденных расходов» — этот вычет позволяет снизить сумму дохода на величину расходов, то есть суммы, которую вы потратили на покупку валюты или драгоценных металлов, и суммы комиссий. Этот вычет можно использовать только если в конце заполнения декларации вы сможете подтвердить эти расходы документами — например, отчетами брокера за год покупки валюты или драгметаллов.
Сумма вычета — укажите сумму расходов, если выбрали вычет 903, или всю сумму в пределах 250 000 ₽, если выбрали вычет 906.
Сумма налога удержанная — в этом поле должен остаться 0, так как ни брокер, ни банк не удерживают с вас налог при сделках с валютой и драгметаллами.
Шаг 6. Указать дивиденды и купоны от иностранных ценных бумаг
Если вы в отчетном году не получали дивидендов от иностранных ценных бумаг, вы можете перейти к шагу №7 «Указать доходы, полученные на иностранный брокерский счет» или шагу №8 «Выбрать вычеты».
Тинькофф Инвестиции и другие российские брокеры не выступают налоговыми агентами по дивидендам от иностранных компаний, поэтому вам придется вносить информацию по ним самостоятельно.
Для этого скачайте справку о доходах за пределами РФ — в ней будет ваш доход от дивидендов, который нужно перенести в декларацию. Обо всех остальных дивидендах и купонах Тинькофф Инвестиции сообщит в налоговую автоматически.
Чтобы скачать справку в личном кабинете на tinkoff.ru, выберите вкладку «Инвестиции» → «Портфель» → «Еще» → «О счете» → «Справка о доходах за пределами РФ» → «Скачать».
Чтобы скачать справку в приложении Тинькофф Инвестиций, на экране «Портфель» нажмите на значок ⚙️ в верхнем правом углу → «Отчеты» → «Справка о доходах за пределами РФ».
Важно : некоторые компании, ведущие деятельность в России, на самом деле зарегистрированы за рубежом. Например, Русагро, Полиметалл, Эталон, X5 Retail Group и много других. Чтобы точно знать, в какой стране зарегистрирована компания, нужно открыть сайт Московской биржи и найти ISIN‑код ценной бумаги.
ISIN‑код российских компаний начинается с букв RU или SU. Если ISIN‑код иной, то на том же сайте Московской биржи в карточке ценной бумаги нужно открыть страницу «Отчетность эмитента» → «Эмиссионные документы» → «Резюме проспекта» или «Проспект ценной бумаги». В этих документах будет указана страна регистрации.
Далее мы покажем, как задекларировать доходы за пределами РФ, на примере американских дивидендов от условной Company X. Сведения о дивидендах от компаний из других стран, например, из Великобритании или Австралии, указываются аналогично.
Данные для заполнения полей нужно брать из справки о доходах за пределами РФ, которую вы предварительно заказали у брокера
Наименование — полное юридическое название эмитента, который выпустил акцию.
Страна источника выплаты — страна эмитента, ее можно выбрать из каталога. В нашем примере код страны 840 — это США.
Чтобы точно знать, в какой стране зарегистрирована компания, нужно открыть сайт Московской биржи и найти ISIN‑код ценной бумаги. Первые две буквы ISIN‑кода будут указывать на страну эмитента.
Страна зачисления выплаты — в зависимости от того, в какой стране открыт счет брокера, с которым у вас подписан договор на оказание финансовых услуг. Если это Тинькофф Инвестиции или любой другой российский брокер, то нужно указать код России — 643.
Код дохода — для дивидендов укажите код 1010, для купонов — 1011.
Предоставить налоговый вычет — в этом поле есть всего 2 варианта ответа: «Не предоставлять вычет» и вычет с кодом 601. Этот налоговый вычет необходим только для российских юридических лиц, получающих и выплачивающих дивиденды, поэтому выбирайте «Не предоставлять вычет».
Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету — у физических лиц это поле не заполняется, поэтому ставим 0.
Сумма дохода в валюте — эту сумму можно найти в поле «Сумма до удержания налога» из справки о доходах за пределами РФ.
Сумма дохода в рублях по курсу ЦБ — заполнится автоматически, когда вы укажете курс валюты на дату получения дохода или поставите галочку для автоматического определения курса.
Дата получения дохода — дата, когда вы получили дивиденды. Возьмите ее из справки о доходах за пределами РФ из поля «Дата выплаты».
Дата уплаты налога — равна дате получения дивидендов или купонов. Если бумаги зарегистрированы в юрисдикции, где налог на дивидендны равен нулю — как в случае с бумагами TCS Group, — в этом случае дату уплаты налога заполнять не нужно.
Наименование валюты — выберите «840 — доллар США» или введите в поиске необходимую вам валюту.
Курс на дату дохода — укажите курс валюты с сайта ЦБ на дату получения дохода, если заполняете это поле вручную.
Курс на дату уплаты налога — укажите курс валюты с сайта ЦБ на дату уплаты налога за пределами РФ, если заполняете это поле вручную.
Определить курс автоматически — поставьте галочку, чтобы курс валюты посчитали автоматически на даты, которые вы выбрали.
Сумма налога в иностранной валюте — укажите сумму налога, которую удержали за пределами РФ при выплате дивидендов. Ее можно найти в справке о доходах за пределами РФ в колонке «Сумма налога, удержанного агентом».
Например, если вы подписали форму W-8BEN, то по американским дивидендам 10% от суммы дивидендов автоматически будет перечисляться в бюджет США. Если же вы не подписывали W-8BEN или дивиденды были получены от REIT‑акций, то брокер заплатит в США 30% от дивидендов.
]]>