Как вернуть до 52 тысяч за обучение

Социальный налоговый вычет на обучение может получить физическое лицо, которое уплачивает НДФЛ и понесло расходы на:

• собственное обучение любой формы (дневное, вечернее, заочное) ;
• обучение своего ребенка (детей) до 18 лет или ребенка-студента до 24 лет на очной форме обучения;
• образование своего опекаемого подопечного в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
• обучение своих бывших опекаемых подопечных до 24 лет, которые обучаются на очной форме;
• обучение своих полнородных (общие мать и отец) или неполнородных (один общий родитель) брата или сестры до 24 лет на очной форме обучения.

Как предоставляется налоговый вычет на обучение

Правила предоставления социального налогового вычета на обучение устанавливает подпункт 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ.

Вычет по расходам на обучение предоставляется заявителю на основании документов, которые подтверждают его фактические расходы на обучение. При этом:

• у образовательной организации должна быть лицензия на образовательную деятельность;
• у ИП должна быть лицензия на осуществление образовательной деятельности. Либо в едином реестре индивидуальных предпринимателей должны быть сведения об осуществлении образовательной деятельности предпринимателем;
• у иностранной организации должен быть документ, который подтверждает статус образовательной организации.

При наличии у организации лицензии или другого документа, который подтверждает право на предоставление образовательных услуг, вычет можно получить по расходам на обучение как в государственных, так и частных организациях:

• в детских садах;
• в школах;
• в дополнительных образовательных учреждениях для взрослых и детей.

Какую максимальную сумму вычета можно получить

Максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, которую учитывают при исчислении социального вычета – 50 тысяч рублей в год. Эта сумма с учетом других расходов, например, на лечение, добровольные пенсионные взносы.

Максимальная сумма расходов на собственное обучение, образование братьев и сестер с учетом других расходов, например, на лечение, добровольные пенсионные взносы, прохождение независимой оценки квалификации – 120 тысяч рублей.

Какие документы подтверждают право на вычет за обучение

Если вы планируете получить вычет, необходимо собрать и при возможности оцифровать документы, которые подтверждают расходы на обучение:

• договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг со всеми приложениями;
• реквизиты лицензии организации, если их нет в договоре;
• платежные документы, которые подтверждают расходы на образовательные услуги (чеки ККТ, кассовые ордера, платежные поручения и другие).

При оплате обучения своего, подопечных и собственных детей, братьев и сестер потребуются также:

• справка об очной обучении;
• свидетельство о рождении ребенка;
• документ об опеке или попечительстве;
• документы, которые подтверждает ваше родство с братом или сестрой.

Как производится расчет налогового вычета на обучение

Кадастровый инженер Кузнецова Е.И. работает кадастровым инженером. Чтобы повысить свою квалификацию она решила получить второе высшее юридическое образование. Стоимость обучение составляет 120 тысяч ежегодно. Весь срок обучения – три года. В 2018 году она оплатила стоимость годового обучения.

В 2019 году Кузнецова обратилась в налоговую службу по месту жительства и написала заявление на получение налогового вычета на обучение. Стоимость годового образования как раз совпала с ограничением расходов, по которым можно получить налоговый вычет на обучение – 120 тысяч рублей. Налоговый вычет составит: 120 000 руб. х 13% = 15 600 рублей. Работодатель Кузнецовой в 2018 году уплатил с ее заработной платы НДФЛ в размере 68 тысяч рублей. Эта сумма выше суммы налогового вычета. Так, Кузнецова сможет получить вычет в полном размере.

Социальный налоговый вычет на обучение возможен для налогоплательщика по доходам того периода, когда были произведены расходы на обучение. Если вы не до конца использовали налоговый вычет, перенести его на следующий год не получится. Однако вы можете разбить его на другие расходы и получить, например, вычет на лечение, если вы получали в том же году платные медицинские услуги.

Как получить вычет на обучение. Пошаговая инструкция

1. Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Чтобы заполнить ее правильно, вам потребуется справка о начисленных и удержанных налогах за год расходов по форме 2-НДФЛ. Ее можно получить у вашего работодателя.
2. Вы можете заполнить ее в отделении ФНС или в личном кабинете налогоплательщика для физических лиц.
3. Подготовьте документы, которые подтверждают ваше право на получение социального вычета по расходам на обучение.
4. Предоставьте декларацию и документы, подтверждающие расходы. В ФНС подаются копии документов. Однако вы обязательно должны иметь с собой оригиналы документов, если налоговый инспектор решит провести проверку подлинности бумаг.
5. В течение месяца с момента подачи заявления ФНС производит социальный налоговый вычет.

Как получить вычет на обучение у работодателя

Социальный вычет можно получить до окончания налогового периода, когда произведены расходы на обучение. Для этого необходимо обратиться к вашему работодателю. Однако сначала необходимо подтвердить право на вычет в ФНС.

]]>