Содержание статьи
Покупая жильё за наличные средства или в ипотеку, каждый официально трудоустроенный человек может вернуть из государственного бюджета долю от потраченных средств в размере оплаченного НДФЛ от стоимости недвижимого имущества. Как собственник может узнать остаток налогового вычета на квартиру и получить его , рассмотрено в статье далее.
Где посмотреть остаток вычета
Соответствующие государственные инстанции выдают соответствующие сведения, действуя согласно 220 статье Налогового Кодекса РФ. Согласно приказу ФНС РФ от 15.02.2018 г. выплату возможно получить, подготовив ряд документов.
Любая недвижимость попадает под данное правило – квартира, частный дом, комната в коммуналке. Есть несколько способов оплаты, в частности, банковский кредит или займ у застройщика новостройки при оформлении рассрочки для приобретения в собственность доли. Главное, чтобы оплата была произведена за наличный расчёт.
Данные об остатке узнают тремя способами:
- из налоговой декларации (значится как 3-НДФЛ). Такой способ уместен, когда на руках есть копия предшествующей декларации с информацией об изначальном размере вычета. Сведения находятся на странице «И», строчка 2.10.
- Собственноручно обратившись в налоговую инспекцию. Для этого нужно прийти в отделение по месту регистрации с паспортом. Срок ответа на запрос – около 14 дней и не более 1 месяца.
- Отправив запрос в налоговую службу через официальный сайт, предварительно зарегистрировавшись и воспользовавшись личным электронным ключом. Всем гражданам доступна данная госуслуга, она имеет ряд преимуществ.
Внимание! В том случае, если изначально декларация на налоговый возврат была оформлена не через сайт, а в отделении ФНС, нужно прийти туда с паспортом для подтверждения личности и свидетельством ИНН. Только так сотрудники смогут осуществить регистрацию.
Далее необходимо сгенерировать ключ. Сделать это можно, выбрав вкладку «Профиль», «Получение сертификата ЭЦП» и заполнив запрашиваемые данные, а также придумать пароль для входа в личный кабинет.
Зарегистрировавшись впервые, данные можно узнать во вкладке «Обратная связь». Если же декларация подавалась через сайт, тогда размер остатка проверяется в «НДФЛ и страховые взносы – Декларация 3-НДФЛ».
Обращаясь в ФНС, стоит предварительно сделать самостоятельные подсчёты. Примеры документации представлены на официальном сайте налоговой инспекции.
Как рассчитать остаток налогового вычета за квартиру
Оформляя запрос, необходимо указать следующую информацию в справке формы 3-НДФЛ:
- доходы за предыдущий год;
- сумму уплаченного подоходного налога (данные берутся из справки 2-НДФЛ);
- данные о средствах, облагаемых подоходным или налогом на прибыль;
- цена недвижимого имущества или сумма, уплаченная по ипотеке;
- размер всех вычетов за предыдущие годы.
Примеры расчетов
Рассмотрим подробнее, как узнать остаток налогового вычета на квартиру самостоятельно. Осуществляется подсчёт по определённому алгоритму: общая сумма вычета – все полученные возвраты в совокупности. Остаток обычно выдаётся по частям и переносится на будущий год, пока не окажется выплачен целиком.
Кроме того, существует понятие «многократность права на вычет». Действует оно при осуществлении купли недвижимости с 1 января 2014 года. Есть и другое понятие – «однократность права на налоговый возврат». Пример наглядно проиллюстрирует как подсчитать остаток. Приобретая квартиру за 870 330 руб. сроком до 1 января 20414 года, сумма возврата составила 113 143 руб. (870 330 × 13%). Если на будущий год купить, например, половину дома за 1 млн. 40 502 руб., то вычет будет получить нельзя, потому что первая сделка купли-продажи была осуществлена до 2014 года, хотя остаток составит солидную сумму в 1 млн. 129 670 руб. (2 млн. руб. – 870 330 руб.).
Другой пример подсчёта налогового возврата. Собственник потратил на коттедж 1 млн. 340 тысяч руб. Размер вычета – 174 200 руб. При следующей сделке купли-продажи жилья есть возможность получить 85 800 руб. Если позже приобрести участок земли за 300 тысяч руб., доступный вычет не изменится. Чтобы получить его, нужно предоставить в ФНС новую декларацию.
Ещё один пример. Вычет за приобретение дома за 1 млн. 200 тыс. руб. выплачивался в 2016 году и составил 156 тыс. руб.
Собственник должен оплатить подоходный налог на эту сумму, остаток рассчитается с 800 тыс. руб. Позже он приобретает участок земли за 1 млн. руб. Остаток вычета с 800 тыс. руб. – 104 тыс. руб. Получается, что размер вычета, который перешёл с 2017 года, равен 800 тыс. руб. Из этой суммы государство выплатит 104 тыс. руб.
Внимание! Необходимо иметь в виду, что максимальный размер суммы для получения вычета за недвижимость составляет 2 млн., а в случае оформления ипотеки – 3 млн. руб. Сумма возврата составит 260 и 390 тыс. руб. соответственно.
Как получить остатки вычета
Необходимо предоставить в ФНС перечень документов:
- справку 2-НДФЛ;
- декларацию 3-НДФЛ;
- справку об оплате процентов и документы, подтверждающие факт покупки;
- документы, подтверждающие право собственности.
В налоговую инспекцию можно обратиться самостоятельно или через представителя с доверенностью, оформленной у нотариуса, а также через сайт в Интеренете. Сотрудником службы производится расчёт полагающейся суммы. Если оформить выплаты по месту работы, получить возврат можно сразу или частично, каждый месяц.
Декларация предоставляется в конце каждого периода налогообложения. Вычет автоматически перенесется на следующий период, он будет получен при наличии официальной работы. Подать декларацию допускается каждый год. Если покупка недвижимого имущества совершена в 2020, вычет реально получить и в 2020 году. В случае, если остаток перешёл на новый период, но оплата подоходного налога прекращена, право на компенсацию от государства на время утрачивается.
Частные случаи
Для пенсионеров существуют несколько иные правила. Они получают вычет за три последних года, предшествующих пенсии, при условии, что в это время они были официально трудоустроены или имели другой источник прибыли. Право на возврат остатка переходит, и когда вычет поделен между супругами.
Что касается ипотеки, то по ней также полагается компенсация 13% от общего размера процентов. Это осуществимо, если на данную сумму, опять же, уплачивался подоходный налог. При приобретении жилья, возврат за проценты оформляется на сумму, которая обозначена в договоре купли-продажи. Часто указывают меньшую стоимость, а на деле цена гораздо выше. Это делают с целью ухода от налогообложения.
Внимание! Если сумма уплаченного подоходного налога подразумевает возмещение, компенсацию за проценты можно реализовать, как только получится вычет за покупку недвижимости.
Необходимо отметить, что при заключении договора займа, гражданам также полагается возврат 100% на сумму выплаченных процентов. Это касается сделок, заключённых до начала 2014 года.
Теперь стало немного понятнее, как именно узнать размер суммы остатка налогового вычета на квартиру, ведь приятно знать, что, купив недвижимость, можно вернуть себе часть денежных средств. НК РФ позволяет воспользоваться правом потратить остаток налогового возврата при заключении последующих сделок.
Бесплатная консультация юриста по телефону: +7 (495) 980-97-90 доб. 228 (МСК), +7 (812) 449-45-96 доб. 575 (СПБ)
]]>