Как самозанятым платить налоги

На начало 2022 года самозанятых в России было меньше 4 млн человек, а к июню их численность достигла 5 млн. Кризис подталкивает россиян оформлять самозанятость. И мы хотим напомнить читателям, какой налог платят самозанятые, как его рассчитать и куда перечислять.

С каких доходов самозанятый платит налог?

Самозанятый платит налог с доходов от профессиональной деятельности. Это суммы, полученные от клиентов и зафиксированные в приложении «Мой налог». Например, автор написал статью и получил за нее 7 000 ₽, на эту сумму выписал чек, и с нее же исчисляют налог.

Другой пример — флористка собирает цветочные композиции и продает их за 3 000 ₽. Ее расходы на цветы, зелень и праздничную упаковку составляют 2 000 ₽, а прибыль от бизнеса — 1 000 ₽. Однако самозанятая получила от клиента 3 000 ₽, чек выписала на эту сумму, поэтому налог исчисляют с 3 000 ₽.

Если флористка хочет увеличить доход, ей нужно заложить сумму налога в стоимость букета. Тогда ее композиции будут стоить 3 125 ₽ — если работает с частными клиентами, или 3 192 ₽ — если работает с организациями.

3 125 – 4% – 2 000 = 1 000 ₽ — чистая прибыль флористки при работе с частными покупателями.

3 192 – 6% – 2 000 = 1 000,48 ₽ — чистая прибыль флористки при работе с компаниями.

По какой ставке самозанятый уплачивает налог?

Это зависит от статуса покупателя:

• с дохода от бизнес-клиентов налог исчисляют по ставке 6%;
• с дохода от частных клиентов налог исчисляют по ставке 4%.

Алексей — самозанятый плиточник. В мае у него было два заказа: облицевать плиткой санузел в офисе и выложить плитку в квартире. За первый заказ Алексей получил от организации 75 000 ₽, за второй от частного клиента — 25 000 ₽.

Ставка налога на профдоход и расчет составляют:

Какие платежи не облагаются налогом?

Деньги, которые самозанятый получает помимо предпринимательской деятельности: платежи от родителей, перевод от друзей, зарплата с основной работы или возврат долга от соседа. Эти поступления самозанятый не фиксирует в приложении, поэтому налог с них не исчисляют.

Налоговики не контролируют движения по банковской карте или электронному кошельку самозанятого. Сотрудники ФНС опираются на сведения, которые плательщик НПД фиксирует в приложении «Мой налог».

Зачем привязывать карту к приложению «Мой налог»?

Самозанятый не обязан привязывать карту к приложению. Эту функцию предусмотрели для удобства взаиморасчетов с бюджетом. Данные карты нужны, чтобы настроить автоплатеж налога.

Может ли самозанятый снизить сумму налога?

При регистрации самозанятый гражданин получает налоговый вычет или бонус в 10 000 ₽ — этими деньгами можно уменьшить сумму налога. Однако вычет «тратится» постепенно и по утвержденному алгоритму:

• с дохода от частных клиентов налог уменьшается на 1%, и самозанятый уплачивает 3% вместо 4;
• с дохода от бизнес-клиентов налог уменьшается на 2%, и самозанятый уплачивает 4% вместо 6.

Самозанятый дизайнер получил плату за май от организации в размере 50 000 ₽. Налог по стандартной ставке составляет:

Но пока действует вычет, налог дизайнера составляет:

50 000 × 4% = 2 000 ₽.
Важно! Когда самозанятый исчерпает сумму бонуса, налог начнут исчислять по стандартной ставке.
Как самозанятому работать в проблемных ситуациях

Как не запутаться при исчислении налога?

Самозанятому не придется высчитывать сумму налога самостоятельно. Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог и указывает начисленную сумму с учетом вычета.

Нужно ли платить налог, если не было дохода?

Нет поступлений — нет налога. Если самозанятый решил отдохнуть, НПД за время «простоя» платить не надо.

Как настроить автоплатеж?

В приложении «Мой налог» можно подключить функцию автоплатежа, чтобы списание налога происходило автоматически.

На главной странице приложения нужно выбрать функцию «Подключить автоплатеж»
На открывшейся странице ввести данные банковской карты и нажать клавишу «Продолжить»

Может ли самозанятый получить налоговый вычет?

Самозанятый не уплачивает НДФЛ, поэтому не может рассчитывать на налоговые вычеты. Но если он совмещает самозанятость с работой по трудовому договору, и работодатель уплачивает за него подоходный налог, самозанятый может подать декларацию 3-НДФЛ и получить стандартные налоговые вычеты, например, при занятии спортом или оплате обучения.

]]>