Как получить налоговый вычет за отделку квартиры | Статьи о новостройках на

Покупая недвижимость «в бетоне» от застройщика, можно получить налоговый вычет не только за ее стоимость и проценты по ипотеке, но и по расходам на отделку. Так можно вернуть 13% от затрат на материалы и проведение работ. Рассказываем, что нужно для этого сделать и как увеличить шансы на положительный ответ от налоговой.

Кому и когда положен вычет за отделку квартиры

Налоговый вычет по расходам на отделку относится к имущественным вычетам. Его можно получить на основании пп. 4 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ вместе с вычетом при покупке недвижимости. Самое важное условие – это иметь официальный доход и исправно платить НДФЛ 13%.

Для получения вычета за отделку должны выполняться особые условия:

• недвижимость куплена на стадии застройки;
• объект является жильем (дом, квартира, комната или доля);
• при покупке отсутствует отделка.

В пп. 5 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ есть прямое указание на то, что вычет за отделку возможен только для «незавершенной строительством» недвижимости. Даже если купить жилье от застройщика, но в готовом доме, то в части вычета по расходам на отделку налоговая откажет.

При покупке апартаментов нельзя получить налоговый вычет – вообще никакой, а не только за отделку. Это особый формат недвижимости, который юридически считается нежилым помещением. На апартаменты имущественные вычеты не распространяются.

При намерении получить налоговый вычет убедитесь, что в договоре с застройщиком прописано отсутствие отделки. Налоговая четко разграничивает понятия «отделка» и «ремонт», поэтому будьте внимательны к формулировкам, иначе можно получить отказ.

Какую сумму можно вернуть

Вычет на отделку входит в общий имущественный вычет 13% при покупке квартиры, максимальный размер которого – 260 тыс. рублей. В эту сумму включены вместе и возврат стоимости жилья, и потраченные на отделку деньги. Сумма расходов на то и другое вкупе не должна превышать 2 млн рублей.

Пример Квартира куплена за 1,6 млн рублей, на отделку потратили 400 тыс. рублей. В сумме получилось 2 млн рублей. Налоговый вычет составит 13% от этих расходов – 260 тыс. рублей. Если бы отделка обошлась в 600 тыс. рублей, общая сумма расходов к вычету все равно осталась бы прежней – 2 млн рублей, как и размер вычета – 260 тыс. рублей.

Когда покупатели квартиры состоят в браке и получают официальный доход, то каждый супруг имеет право на налоговый вычет 2 млн рублей, в сумме – 4 млн рублей. Эту особенность можно использовать, чтобы увеличить размер вычета.

Пример Квартира куплена супружеской парой за 3,2 млн рублей. На материалы и отделочные работы потратили 800 тыс. руб. Каждый из супругов имеет право подать на вычет 50% от расходов на покупку жилья (1,6 млн рублей) и затрат за отделку (400 тыс. рублей) – в сумме это 4 млн рублей. Налоговый вычет 13% в этом случае составит 520 тыс. рублей.

Как правильно учесть расходы на отделку

К имущественному вычету за отделку принимаются не все расходы на ремонт, а только те, которые указаны в пп. 4 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ. За остальное возврат налога не оформят.

– на приобретение отделочных материалов;

– на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них;

– на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

– на разработку дизайн-проекта интерьера;

– на покупку мебели, техники и сантехники;

– на приобретение строительных и электроинструментов;

– на перепланировку и реконструкцию.

Проблема в том, что в налоговом кодексе нет точного перечня материалов и работ, связанных с отделкой квартиры. Лучше всего ориентироваться на раздел 43.3 «Работы строительные отделочные» Общего классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД).

В разделе 43.3 ОКВЭД указаны такие работы, как:

• полировка;
• штукатурные и малярные работы;
• покрытие полов и стен (плитка, паркет, ковролин, обои и т. д.);
• циклевание полов;
• отделочные плотничные работы;
• звукоизолирующие работы;
• очистка внешней территории;
• установка дверей, окон, дверных и оконных рам.

Вычет можно оформить на расходы по монтажу сборных кухонных гарнитуров, а также шкафов и лестниц. Информации о других предметах мебели в классификаторе нет, поэтому, скорее всего, налоговая откажется их учитывать.

Как подтверждать расходы

Налоговая потребует документального подтверждения расходов на отделку, поэтому в процессе ремонта нужно тщательно фиксировать все затраты на материалы и работы. В качестве доказательств можно предъявить:

• товарные и кассовые чеки (бумажные и электронные);
• договоры и сметы;
• банковские выписки;
• платежки и расписки.

Расходы на услуги мастеров будут учитываться при составлении официального договора на отделочные работы – лучше с подробной сметой. В крайнем случае можно оформить расписку. Работы по устной договоренности без подтверждения оплаты в налоговый вычет не войдут.

В документах должны быть указаны реквизиты строительных организаций и ИП, проставлены печати и подписи. Если договор заключается с физическим лицом, в нем нужно обязательно указать его паспортные данные.

При составлении смет и прочих документов, где указаны отделочные работы, обязательно нужно сверяться с разделом 43.3 ОКВЭД – названия должны совпадать. В налоговой инспекции могут придраться даже к такой мелочи и отказать в вычете на отделку.

Как оформить вычет на отделку

Мы уже писали статьи о том, как получить вычет при покупке квартиры и при оплате процентов по ипотеке. Теперь поговорим о том, как вернуть 13% от расходов на отделку жилья – стоимости материалов и работ.

Вычет на отделку оформляют вместе имущественным вычетом при покупке жилья. Правила получения применяются те же – нужно обратиться в налоговые органы по месту проживания напрямую, в МФЦ или онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика».

Документы, подтверждающие право на вычет:

• договор о приобретении недвижимости (в данном случае это ДДУ);
• акт приемки-передачи;
• платежные документы (в том числе подтверждение расходов на отделку);
• выписка из ЕГРН (о ней мы подробно писали в другой статье);
• справка 2-НДФЛ (выдается на работе в бухгалтерии).

Подать заявление можно двумя способами – через работодателя или сразу в налоговую, самостоятельно заполнив декларацию 3-НДФЛ. Разбираемся, какой вариант в итоге выбрать в той или иной ситуации.

Оформление вычета через работодателя

Способ подойдет тем, кто имеет высокий доход и хочет начать возвращать НДФЛ сразу за текущий год. В этом случае работодатель перестает перечислять в налоговую 13% от зарплаты работника и выплачивает ее с учетом этой прибавки. Если доход высокий, то и вычет тоже будет соответствующий.

Что нужно сделать, чтобы оформить вычет через работодателя:

1. Собрать документы, подтверждающие право на вычет.
2. Получить уведомление на право получения налогового имущественного вычета. Это можно сделать тремя способами – лично в налоговой инспекции через заявление, в МФЦ или онлайн (раздел «Жизненные ситуации»/«Запросить справку и другие документы»). Документ должны выдать в пределах 30 календарных дней.
3. Передать уведомление в бухгалтерию работодателя с заявлением на налоговый вычет.

Как только на работе получат уведомление от налоговой, начнут каждый месяц прибавлять к зарплате вычет. Данный документ действует один календарный год (именно календарный, а не год с момента получения), после чего его потребуется оформить заново.

Самостоятельная подача декларации 3-НДФЛ

При оформлении имущественного вычета через налоговую можно вернуть НДФЛ за предыдущие 3 года включительно. Например, в 2020 году можно получить вычет по налогу, исчисленному в 2019, 2018 и 2017 годах. Это удобно при средней и невысокой зарплате.

Как оформить имущественный вычет в налоговой:

1. Собрать документы, подтверждающие право на вычет.
2. Подать документы через налоговую инспекцию с заполненной декларацией 3-НДФЛ либо онлайн (раздел «Жизненные ситуации»/«Подать декларацию 3-НДФЛ»).
3. Дождаться ответа от налоговой инспекции – максимум 3 месяца с момента подачи заявления.

Если вычет одобрили, то после получения уведомления от налоговых органов деньги будут перечислены уже в следующем месяце – сразу вся сумма. Вариант с налоговой удобен тем, вычет не нужно оформлять каждый год – можно подать декларацию сразу за 3 года.

Памятка – основные моменты при получении налогового вычета за отделку

• Налоговый вычет по расходам на отделку входит в имущественный вычет при покупке недвижимости и оформляется вместе с ним.
• Для получения вычета недвижимость должна быть купл
  , без отделки и не являться апартаментами, то есть нежилым помещением.
• За счет имущественного вычета можно вернуть 13% расходов на материалы и проведенные отделочные работы, на разработку проектной и сметной документации (максимум 260 тыс. рублей или 520 тыс. суммарно для супругов).
• Все расходы нужно подтверждать документально – чеками, договорами и прочими бумагами.
• Подать заявление на налоговый вычет можно самостоятельно, заполнив и отправив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ (возврат за предыдущие 3 года), либо через работодателя (за текущий год).

Проектная декларация на рекламируемом сайте https://sz-rasskazovo.ru/.
ООО Красный Октябрь-Рассказовка.
Срок сдачи: сдан; есть корпуса со сдачей в III кв. 2022 – I кв. 2024

Квартиры от 19,5 млн рублей. Всего 850 метров до метро Рассказовка. Большой двор-парк 2 га, потолки до 3,5 метров, панорамные окна, уникальные планировки от 56 м², подземный паркинг, охраняемая территория, двор-парк без машин.

Проектная декларация на рекламируемом сайте https://donstroy.com/objects/ostrov.
Дон-Строй Инвест.
Срок сдачи: IV кв. 2023 – I кв. 2025

Новый корпус. Квартиры у парка. Новая квартира среди воды и заповедников до продажи старой. Комфортные условия: рассрочка, ипотека. Дом рядом с метро и парком. Атмосфера “все свои”. Инфраструктура «всё своё». Рядом детский сад, школа, ТЦ, река. Двор — ландшафтный парк.

Проектная декларация на рекламируемом сайте https://donstroy.com/zhilye-kompleksy/sobytie.
ООО СЗ Развитие.
Срок сдачи: IV кв. 2023 – III кв. 2025; некоторые корпуса сданы

Революция в московской архитектуре. Уникальный небоскреб с парком на высоте 170 метров и «парящими» мостами. Фантастические панорамы столицы только для вас и ваших гостей. Окна всех квартир «в пол». Дизайнерские лобби, креативный арт-двор.

Проектная декларация на рекламируемом сайте https://sz-fullhouse.ru/.
Sezar Group.
Срок сдачи: I кв. 2024

Клубный дом Full House привлекает внимание тем, что безупречен. Для вас: легендарная архитектура, безупречная форма, камерное лобби, приватный двор, современные инженерные системы, подземный паркинг. Привилегированный район, 100 метров до станции метро Юго-Западная. Просторные квартиры бизнес-класса с витражным остеклением и высотой потолков от 3,1 метра. Эстетика и содержание в каждой грани!

]]>