Содержание статьи
– Сейчас я раздумываю, куда мне пристроить свои накопления. Выбираю между банками и ИИС. Слышал, что можно вернуть 52 000 рублей в год от государства. Что нужно сделать для получения выплаты по ИИС?
– Действительно, российское правительство с недавних пор готово платить россиянам, инвестирующим средства в индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Через предоставление налоговых вычетов государство стремится привлечь частных инвесторов.
💰 ИИС и виды вычетов
Индивидуальный инвестиционный счет, или ИИС – это особый брокерский счет, который позволяет его владельцу торговать на бирже: покупать валюту, акции, облигации и прочие ценные бумаги. Существует с 2015 года и регулируется статьей 10.2-1 ФЗ-39 «О рынке ценных бумаг».
Люди вкладывают средства в ИИС для получения дополнительных доходов. Инвестсчет является альтернативой банковскому вкладу и не дает накоплениям обесцениваться под влиянием инфляции. При правильно выбранных объектах для инвестирования доход по ИИС может существенно опередить процент, начисленный по банковскому вкладу.
Владельцам индивидуального инвестиционного счета положены два типа налоговых вычетов: на взносы на счет и на полученный доход. В данной статье речь пойдет о той разновидности возврата средств из бюджета, которая позволяет вернуть у государства до 52 000 р. от суммы взносов на ИИС. Он подходит для консервативных инвесторов, которые предпочитают стабильные вложения в государственные и корпоративные облигации и имеют официальные доходы на работе.
Вычет на доходы пользуется меньшей популярностью среди россиян, так как он подходит только тем инвесторам, которые получают стабильно высокую доходность на рынке, а также узкому кругу активных трейдеров.
Перед открытием ИИС нужно быть уверенным, что вы готовы расстаться с деньгами как минимум на три года. Если у вас есть сомнения в том, что деньги не понадобятся в этот период, то выбирайте депозит.
💸 Правила получения выплаты в 52 тыс. руб.
Чтобы вернуть 52 тыс. р., необходимо знать о следующих условиях и правилах получения вычета по взносам на ИИС:
- ИИС позволяет ежегодно оформлять возврат на сумму до 52 тыс. р. при сумме вложений на счет не менее 400 тыс. р. То есть вернуть можно не более 13% от 400 тыс. р. Если человек внес на счет 100 тыс. р., то получит он не более 13 тыс. р. Максимальная сумма вычета за три года составит 156 тыс. р. При этом, если вы продолжите вносить деньги в последующие годы, то в зависимости от суммы так же будете получать налоговый вычет, но не более 52 тыс. р. в год.
- Вносить средства на ИИС можно поэтапно в течение года, но в пределах 1 млн р.
- На полученную доходность по счету (например, от покупки акций) вычет не предоставляется (только по взносам из личных денег).
- Налоговый вычет станет дополнением к инвестиционному доходу, полученному по счету, и не заменяет его.
- Вернуть можно только ту сумму, которая перечислена в бюджет в виде налогов. То есть если владелец счета заплатил за год только 20 тыс. р. НДФЛ, то вернут ему сумму в пределах 20 тыс. р. Чтобы получить 52 тыс. р., необходимо перечислить НДФЛ в сумме 52 тыс. р. и более (ежемесячный заработок должен составить не менее 33 тыс. р.). Поэтому получатель вычета должен иметь белую зарплату, с которой производятся все необходимые отчисления в бюджет. Предприниматели на упрощенке, самозанятые, женщины в декрете и прочие воспользоваться преимуществами вычетов не смогут.
- Неизрасходованная сумма вычета не сохраняется за владельцем счета и не переносится на другой период.
- Требования к ИИС: минимальный срок существования счета – 3 года, открывать счет допускается только у одного брокера, максимальная сумма взноса – 1 млн р. в год.
- Открыть ИИС вправе только налоговые резиденты РФ. У человека может быть только один счет, но он может оформить дополнительные ИИС на своих родственников.
- Вычет доступен как для физлиц, так и ИП на ОСНО (другие предприниматели освобождены от уплаты НДФЛ).
Вычет не предоставляется по налогу, уплаченному с полученных дивидендов.
Вы вправе получить вычет по ИИС без белой зарплаты, если, например, уплачиваете НДФЛ с доходов, получаемых от сдачи или продажи недвижимости, автомобиля или по другим гражданско-правовым договорам.
Важно учесть, что при расторжении договора на ведение ИИС до истечения 3 лет с даты открытия придется вернуть все ранее полученные вычеты от государства. Деньги переводятся в бюджет вместе с пени.
✅ Как получить налоговый вычет: инструкция
Документы для получения налогового вычета включают в свой состав:
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой приводится расчет налогооблагаемой базы и начисленного налога НДФЛ.
- Справка по форме 2-НДФЛ.
- Копия договора ИИС или договора о брокерском обслуживании.
- Брокерский отчет о движении денег на счете (необходим для подтверждения внесения денег на ИИС) или платежные поручения из банка.
- Заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ.
- Реквизиты банковского счета для перевода денег.
Как, в какие сроки и куда обращаться
Обращаться за получением вычета необходимо в налоговую инспекцию по месту проживания по окончании периода (календарного года), за который он предоставляется. Оформлять вычет можно ежегодно или за прошедшие три года единоразово. В последнем случае важно не пропустить положенные сроки: например, в 2021 году вычет предоставляют за 2018, 2019, 2020 годы. Декларация подается не позднее 30 апреля.
Вычет предоставляется только за тот период, когда средства вносились на счет. Например, ИИС был открыт в 2018 году, и Петров внес на счет 200 тыс. р. В 2019 году поступлений на счет не было, а в 2020 году – инвестировано еще 250 тыс. р. Петров может обратиться за вычетом в 2019 году – за 2018 год и в 2021 – за 2020 год.
Способы подачи декларации
Подать декларацию по форме 3-НДФЛ вместе с заявлением на возврат можно тремя способами:
- лично;
- через полномочного представителя, наделенного доверенностью;
- через портал Госуслуги.
Для дистанционной подачи декларации 3-НДФЛ необходимо:
- Найти услугу по приему налоговых деклараций в перечне услуг, предоставляемых ФНС.
- Авторизоваться на портале Госуслуги с помощью логина и пароля.
- Подготовить декларацию с помощью любой удобной программы (например, с помощью бесплатной программы «Декларация» от ФНС).
- Выбрать тип услуги: отправить заполненную декларацию в электронном виде.
- Приложить к декларации подготовленные электронные документы. Все передаваемые в ФНС сведения должны быть подписаны квалифицированной электронной подписью.
- Дождаться проверки и отправки файла и получить уведомление о доставке в ведомство.
С помощью портала Госуслуги можно просто заполнить декларацию 3-НДФЛ и затем передать ее в инспекцию при личном визите.
Документы будут проверяться в течение 3 месяцев (90 дней). После одобрения вычета по вкладу на ИИС инспекторам дается на перевод денег еще 30 дней.
❓ Часто задаваемые вопросы
Выбрать брокера, который предоставляет такую услугу, или доверительного управляющего и подписать с ними договор. Для открытия ИИС необходимы паспорт, СНИЛС и ИНН. Заключить договор также можно дистанционно, используя авторизацию через Госуслуги.
В валюту, акции, облигации, иные ценные бумаги.
Заявление на вычет можно оформлять ежегодно (если сумма уплаченного налога позволяет это сделать) или раз в три года. При желании можно реинвестировать вычет на ИИС.
Можно. Три года – это минимальный срок, поэтому, если вы хотите после истечения трех лет продолжать пользоваться ИИС и получать вычеты на взносы, то можете смело это делать.
]]>