Содержание статьи
Законодательство не ограничивает сроки, в которые необходимо воспользоваться правом на вычет. Оно возникает в год приобретения объекта недвижимости, однако подать заявление можно только при появлении налогооблагаемых доходов. Рассмотрим, можно ли получить налоговый вычет неработающим, в том числе пожилым людям, и какие действия потребуется совершить.
Основные сведения
В России НДФЛ составляет 13% и является одним из наиболее маленьких во всем мире. Право на налоговый вычет появляется у людей, которые приобретают готовое жилье, строят его самостоятельно или являются участниками долевого строительства.
Сущность имущественного вычета состоит в том, что каждый человек, приобретающий жилье, освобождается от налогов на сумму средств, вложенных в недвижимость. Сумма вычета высчитывается согласно затратам на приобретение жилья. Максимум – 2 млн для жилого помещения. Покупатель вправе получить компенсацию в размере не более 250 тысяч рублей (или 390 тысяч на погашение ипотеки).
Законодательство РФ устанавливает следующие условия для получения вычета:
- заявитель – налоговый резидент РФ;
- его квартира находится на территории РФ;
- у человека есть документы, которые подтверждают права на недвижимость и расходы на ее приобретение;
- между заявителем и продавцом нет родственных отношений;
- в прошлом человек не использовал право на вычет (или у него есть остаток).
При соблюдении вышеперечисленных условий право на вычет есть.
К запрашиваемым документам относятся следующие:
- паспорт;
- договор на приобретение жилого объекта;
- ксерокопия договора ДДУ и акт о приеме-передаче жилья;
- выписки о платежах продавцу;
- свидетельство о регистрации супружеского союза, если вместо заявителя обращается его супруг.
Имущественный вычет неработающим
Оформить право на вычет можно в любое время – даже через несколько лет после приобретения жилья. Если на текущий момент у человека нет официального дохода и из зарплаты не удерживают НДФЛ, то пока он не может им воспользоваться. При появлении облагаемого 13% налогом дохода достаточно заявить вычет и вернуть налог.
Пример: человек приобрел квартиру в 2018 году, однако у него не было официальной зарплаты. В 2020 году он трудоустроился на работу, стал платить налог. Декларация направляется в ФНС за 2020 год. Если необходимо задекларировать доход, необходимо сделать это в 2021 году до 30 апреля. Если декларация составляется исключительно для вычета, то сроки отсутствуют. ФНС вернет налог за 2020 год.
Если же подать декларацию за 2018 год, то налоговая откажет заявителю в возврате.
Допускается вернуть налог раньше 2021 года – для этого необходимо воспользоваться правом на вычет у работодателя.
Также за безработного может оформить вычет его трудоустроенный супруг. Такое право предоставляется супругу только 1 раз, однако по закону ограничения по срокам отсутствуют.
Вычет пенсионерам
Пожилым предоставляется льгота по факту покупки жилья. Она заключается в виде переноса вычета на прошлый период максимальным сроком в 3 года.
1. Если человек купил жилой объект уже после достижения пенсионного возраста, то год приобретения – налоговый период, в котором появился переносимый остаток вычета. Непринципиально, купил ли человек квартиру за личные накопления или через ипотеку. На последующий год необходимо направить заявление в ФНС и получить вычет за 36 месяцев и за тот год, когда была приобретена недвижимость.
Пример: человек вышел на пенсию в 2019 году, купил жилой объект в 2020. В 2021 году он вправе получить вычет за 2020-2017 годы. Но поскольку в 2020 году человек не оплачивал НДФЛ, за этот год ему вычет не полагается. За 2019 год он получит вычет за месяцы, которые еще работал, а 2018 и 2017 будут полностью учтены.
2. Если жилой объект приобретен до выхода на пенсию, можно не ждать последующего года и в год выхода на пенсию направить декларацию за 4 предыдущих года. Необходимо направить документы в ФНС не ранее, чем на следующий год после оформления прав собственности на объект.
Если до выхода на пенсию человек получил вычет за годы, на которые ему выдано право переноса, то сдвиг на иные периоды или еще одна выплата законодательством запрещены.
3. Наконец, если недвижимость приобретена в год выхода на пенсию, то документация на возврат НДФЛ направляется в ФНС не раньше последующего года. Пенсионер вправе воспользоваться вычетом, в том числе ипотечным, за 4 года: за год покупки жилого объекта и выхода на пенсию, а также за 3 предшествующих года.
Что касается работающих пенсионеров, то с 2014 года они вправе сдвигать вычет за жилой объект за предыдущие 3 года. Учесть можно любые доходы, облагаемые налогом: сдача имущества в аренду, продажа объекта недвижимости, негосударственные пенсионные начисления, зарплата.
Социальные налоговые вычеты доступны только работающим пенсионерам. Помимо этого, получить социальный вычет по расходам на медуслуги могут работающие дети или супруги пенсионера.
Особенности и нюансы
Право на налоговый вычет остается у неработающего только при покупке квартиры. Если человек потратил деньги на лечение, однако за этот же год не получал официальную зарплату, то перенести право на вычет на более поздний срок ему не удастся. Срок по социальным вычетам – не более 1 года, переносить остаток не допускается.
На возмещение не могут претендовать индивидуальные предприниматели, которые платят налоги по системе УСН. При нахождении на общей системе налогообложения право на вычет есть.
К вычету не принимаются дачные дома в садоводствах.
Заключение
Применить вычет неработающий может только тогда, когда он официально трудоустроится, и с его зарплаты начнет отчисляться налог. Пенсионеры вправе воспользоваться имущественным вычетом посредством его переноса на прошлый период до 3 лет. На социальные вычеты это не распространяется – срок их действия только 1 год, и воспользоваться ими можно при наличии на то законных оснований.
]]>