Как меньше платить по подоходному налогу: все законные вычеты в 2021-м

В Беларуси доходы физических лиц облагаются подоходным налогом в 13%. Однако из этого общего правила есть масса исключений. Во-первых, есть доходы, не облагаемые налогом. Во-вторых, есть законные причины для уменьшения налогооблагаемой базы. То есть уменьшение суммы от которой исчисляется подоходный налог. Рассказываем, как законно можно уменьшить выплаты по подоходному налогу.

Порядок и текущие нормы налогового вычета следует знать самим плательщикам, чтобы уберечься от лишних расходов.

Чего не касаются вычеты?

Но прежде, чем разбираться с вычетами, определим чего эта статья не касается. Мы не рассматриваем сейчас виды доходов, освобожденные от налога. В Беларуси походный не взимается с пенсий, пособий, командировочных, компенсаций, средств от разовых продаж имущества, определенных премий, денежных наград и пр.

Полный список доходов, не облагаемых налогом, можно найти в Налоговом кодексе, он довольно велик. Но вычетов все это не касается.

Также не касаются вычетов варианты начисления подоходного налога по другим ставкам. К примеру – резиденты Парка высоких технологий платят пониженный подоходный , нотариусам и адвокатам назначены большие ставки, есть другие особые случаи.

Почему это важно? Потому что любое уменьшение подоходного налога будет принято только с правильным обоснованием.

Какие основания могут быть у налоговых вычетов?

В нормах законодательства, комментариях к ним и бухгалтерских документах налоговые вычеты разделяют на четыре категории:

• стандартные налоговые вычеты;
• социальные налоговые вычеты;
• имущественные налоговые вычеты;
• профессиональные налоговые вычеты.

Каждая категория рассчитывается по своим правилам.

Какими будут стандартные налоговые вычеты в 2021 году?

Основной интерес представляют стандартные налоговые вычеты. Потому что они касаются максимального количества людей и потому что их назначают в не в процентах, но в рублях, и потому регулярно пересматривают.

Стандартные налоговые вычеты предоставляются по основному месту работы (учебы).

Какими будут социальные и имущественные налоговые вычеты в 2021 году?

Социальными называют вычеты для лиц, потративших деньги на получение образования, а также на добровольное страхование жизни, пенсии и медицинские расходы.

Имущественные вычеты – это уменьшение налогооблагаемой базы на сумму, которую плательщик подоходного налога потратил на приобретение жилья.

Механизм вычетов по имущественным и социальным выплатам одинаков – из налогооблагаемой базы вычитают суммы, потраченные на покупку жилья, образование и т.д. Величина вычетов не зависит от уровня дохода. Если соответствующий расход больше дохода, то налога в расчетном месяце может вообще не быть, а остаток суммы для вычета перейдет на следующий месяц.

Изменений по имущественным и социальным вычетам по подоходному налогу в 2021 году не ожидается.

Как будут рассчитывать профессиональные вычеты в 2021 году?

Вычеты такого рода востребованы небольшим кругом плательщиков и мало известны остальным. Но представление об этом лишним не будет. Профессиональные вычеты доступны нескольким категориям творческих профессий и профессионального спорта:

• Литераторам, драматургам, авторам компьютерных программ и прочих схожим специальностям;
• Художникам, скульпторам, архитекторам, фотографам и другим представителям изобразительного искусства;
• Спортсменам и тренерам.

Возможно два варианта расчета профессионального налогового вычета:

1. Первый вариант – из суммы доходов, гонораров за произведения или выступления вычитают расходы на материалы, комплектующие, аренду, ЖКХ, топливо, проезд, спортивные сборы и т.д.
2. Второй вариант – налогооблагаемая база, т.е. эти же доходы, уменьшается на определенный процент.

Уменьшение налогооблагаемой базы зависит от вида деятельности:

• 20% – по доходам от занятий литературой, драматургией, иллюстрацией, программированием и др.
• 30% могут получить архитекторы, фотографы, производители клипов и др.
• 40% полагается авторам музыки, песен, художникам и др.

Что в итоге?

Описанные выше изменения стандартных налоговых вычетов пока официально не утверждены, но скорее всего это будет сделано для компенсации инфляционных процессов, аналогично пересмотру тарифов, пенсий и т.д. Изменения не коснутся тех ситуаций, где вычет считается не по лимитам, а в процентах или от фактически потраченных сумм.

Важный момент – вычеты исчисляются по ставкам, действовавшим в период, за который рассчитывается налог.

Поэтому, если с 1 января 2021 года суммы вырастут как это указано выше, то пользу от этого плательщики почувствуют только в феврале 2021 года, когда будут считать январскую зарплату.

]]>