НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ! Документы и условия. КОМУ, КОГДА и СКОЛЬКО возвращают за покупку квартиры, ипотечные проценты и лечение. Пошаговое заполнение 3-НДФЛ. Как отправить документы на вычет, не выходя из дома?
Сталкиваясь с необходимостью общения с государственными органами, мы делаем скорбное лицо, вздыхаем и думаем: “Только не это”. И зря. ФНС в последние годы сделала многое для того, чтобы процедуры уплаты налогов и их возврата были быстры, просты и понятны.
С 2013 года я получаю имущественные вычеты (купила квартиру в ипотеку), с 2010 – социальные на платное лечение. Ежегодно плачу налоги за имущество. В этом отзыве поделюсь своим опытом и знаниями, помогу заполнить декларацию 3-НДФЛ с разными видами вычетов на своем примере и расскажу об обоих способах подачи документов – лично в налоговой на бумаге и в электронном виде на сайте ФНС.
Начну с самого интересного – налоговых вычетов. Государство возвращает только один налог – подоходный (он же НДФЛ). Налоговым периодом называется календарный год. Таким образом мы можем вернуть ту сумму которую уплатил в бюджет наш работодатель за прошедший налоговый период. Имеем в виду, если уплачено 0, то и возвращать нечего.
Вычет за лечение – это вычет за любое лечение в лицензированном медицинском учреждении (надеюсь, что в другие никто из вас не обращается), независимо от его профиля – стоматологический кабинет, клиника пластической хирургии или государственный роддом с платным отделением.
Оговорюсь также, что пишу все условия по квартире на вторичке, поскольку мой личный опыт связан именно с ней. У первички свои нюансы.
Имущественные налоговые вычеты и вычет на лечение (социальный).
Все имущественные вычеты имеют общие условия:
- можно получить только раз в жизни;
- неполученный в текущем году остаток переносится на следующие года до полной выплаты.
То есть, если сумма удержанного с вас налога составила 50 000, а возврат вам положен 260 000, то вам вернутся 50 000 за этот год, а 210 000 – перенесутся на следующие. Разумеется, каждый год придется подавать декларацию, об этом расскажу чуть ниже.
- приобретая квартиру в браке, вычет может получить любой из супругов, независимо от того, кто и в каких долях является ее собственником и на кого оформлен кредитный договор.
Например, собственниками могут быть оба супруга в пропорциях 50/50, а вычет получать только муж. Или кредит может быть оформлен на мужа, а вычет по ипотечным процентам полностью получать жена.
Например, можно получить вычет за покупку квартиры в 2005 (даже если сейчас она уже не в вашей собственности) или ипотечные проценты по кредиту, оформленному в 2013. Однако и в том, и в другом случае в этом году вернуть налоги можно только за 2016, 2015 и 2014 годы, не ранее.
Особенности вычета за покупку квартиры:
- сумма ограничена 2 000 000 рублей;
- неиспользованный остаток предельной суммы можно перенести на следующую покупку.
Поясню последний пункт – если купленное жилье стоит 1 500 000, то у вас в загашнике остается 500 000, вычет с которых вы можете получить при покупке другой недвижимости.
Особенности вычета за ипотечные проценты:
Поэтому, подумайте, если вы взяли в ипотеку весьма небольшую сумму, стоит ли получать с нее вычет. Еще вся жизнь впереди, возможно, лучше приберечь свое право на вычет до более весомого кредита.
По это же причине вычет по процентам лучше получать кому-то одному из супругов, чтобы у другого это право осталось неиспользованным.
Надо помнить, что сумма вычета – это сумма, с которой производится возврат в размере 13% (ставка НДФЛ). Логика государства – вы потратили 2 000 000 на покупку жилья, значит эта же сумма у вас не облагается НДФЛ. Таким образом, по максимуму можно вернуть 13% от 2 000 000 или от 3 000 000 по процентам – 260 000 и 390 000 соответственно.
Условия социального вычета на лечение:
- можно использовать ежегодно;
- предельная сумма всех социальных вычетов ограничена 120 000 рублей (возврат не более 15 600 рублей);
Это значит, что, если вы не только лечились но и учились, то эти расходы суммируются. И в расчете возврата участвуют не более 120 000 от этой общей суммы.
- вернуть налог можно не только за собственное лечение, но и за лечение членов семьи – детей до 18 лет, супруга, родителей;
Здесь есть еще такой нюанс – сколько бы людей не оплачивало лечение конкретного лица, предельная сумма все равно останется 120 000. Например, если на лечение матери скинулись два ее сына, они вместе получат вычет с тех же 120 000, а не с 240 000. А вот если сыновья лечили и мать, и отца, то они получат вычет со 120 000 за каждого родителя.
- неиспользованный остаток вычета на последующие года не переносится;
- получить вычет можно только за расходы прошлого или текущего налогового периода, не ранее.
То есть, в 2017 году можно получить вычет за лечение 2016 или 2017 годов. А вот если вы делали операцию в 2014 и только сейчас подумали “а неплохо было бы. ” вынуждена вас разочаровать – это невозможно.
Как подать документы на налоговый вычет
Для начала определимся, будем мы документы подавать через личный кабинет налогоплательщика или ножками пойдем в свою инспекцию по месту регистрации.
Я делала и так, и так. Расскажу об обоих вариантах чуть ниже. Но перед тем, как подавать документы, надо их собрать, а также заполнить декларацию 3-НДФЛ.
Сразу приведу список документов, поскольку декларация заполняется на их основе.
Во-первых, заказывайте на работе справку 2-НДФЛ.
Во-вторых, в банке получаете свои реквизиты (того счета, на который хотите получить возврат налогов).
В-третьих, для имущественного налогового вычета мы собираем:
- Договор купли-продажи квартиры;
- Свидетельство о государственной регистрации права собственности;
- Документы, подтверждающие фактические расходы на приобретение жилья (расписка продавца квартиры о получении денег, например).
- Кредитный договор с приложением графика погашения кредита;
- Документы, подтверждающие уплату процентов (приходные ордера, выписка со счета, справка об уплаченных процентах).
Если квартира в совместной собственности со второй половиной, дополнительно предоставляем:
- Свидетельство о браке;
- Письменное заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
Для вычета на лечение готовим:
- Договор с медицинским учреждением;
- Справку об оплате медицинских услуг;
- Документы, подтверждающие фактические расходы (чеки);
- Документ, подтверждающий родство с пациентом.
Я получала вычет за собственное лечение, мед.обслуживание мужа и сына. Предоставляла свидетельство о браке и свидетельство о рождении. Обратите внимание сразу при заключении договора с клиникой – там четко должно быть прописано, кто плательщик (сторона по договору), а кто пациент! Плательщиком должен быть тот, кто потом и будет подавать на вычет.
Если в договоре с мед.центром не прописаны реквизиты его лицензии – нужна еще и ее заверенная копия.
Все документы, кроме заявлений, 2-НДФЛ, справки медицинского центра об оплате услуг предоставляются в копиях. Оригиналы захватите с собой – инспектор может захотеть убедиться в их достоверности.
Меня в первый раз попросили принести еще и копию паспорта, но в официальном списке налоговой его нет. Бумажек много, да. Но поспешу вас обнадежить – для имущественного вычета всю эту гору документов необходимо предоставлять лишь при подаче первой декларации. В последующие годы я приношу только 2-НДФЛ и справку банка об уплаченных процентах. А вот по лечению – ежегодно весь пакет, несмотря на то, что лечусь в одной и той же клинике.
1. Идем в налоговую лично.
Тогда начнем с того, что скачаем с сайта ФНС ([ссылка]) из раздела “Физические лица” программку “Декларация” и заполним декларацию 3-НДФЛ в ней. Это проще пареной репы.
Открываем программку и заполняем данные:
Декларацию распечатываем, от руки заполняем количество страниц тех документов, которые к ней прилагаем. У меня в налоговой заставляют еще и опись писать. Подпись и дату ставлю уже непосредственно перед сдачей.
Заявление на возврат пишется сразу при сдаче документов.
2. Никуда не идем, делаем диванную декларацию.
Потому что нашу декларацию будем подавать с родного дивана.
Для этого нам необходимо получить доступ в Личный кабинет налогоплательщика. Как? Просто приходите в любую налоговую и просите дать вам логин и пароль. Они дают:
Дома заходите, меняете пароль и пользуетесь. Подробнее обо всех плюшках Личного кабинета (ЛК для удобства назову) чуть ниже. Сейчас о главной – подача декларации он-лайн. Во вкладке ЛК “Налоги на доходы ФЛ и страховые взносы”, выбираем “Декларация по форме 3-НДФЛ”, далее – кнопка “Заполнить новую декларацию”.
Пошагово процесс ничем не отличается от работы в программке “Декларация”, данные заносим те же, в той же последовательности. При постановке курсора практически в каждое поле рядом появляется дельная подсказка по заполнению, так что пропасть вам не дадут.
Кстати, если вам больше нравится – можно заполнять в программке, потом из нее выгружать xml-файл и прикладывать в личном кабинете (уж не помню, почему, но я так и сделала).
Прилагаем сканы документов. Создаем электронную подпись (или пользуемся той, что нам досталась с регистрации на портале Госуслуг). И отправляем нашу декларацию со всеми приложениями.
Ход проверки виден в Личном кабинете. Как только появится информация о переплате по налогам, можно будет подать заявление на возврат.
Проверка документов длится 3 месяца, потом еще в течение месяца приходят деньги. И следом – уведомление на бумаге о том, что возврат перечислен.
Подавать декларацию можно в течении всего года.
Если по имущественному вычету на следующий год перенесся неиспользованный остаток, вместе с подачей декларации запросите уведомление для работодателя, в котором ему передадут функции налогового агента. После того, как вы отнесете это уведомление в свою бухгалтерию, с вас перестанут ежемесячно удерживать 13% налога.
Еще одно нововведение последних лет – получение подобного уведомления уже в текущем налоговом периоде, без предоставления 3-НДФЛ, на основании вашего заявления и пакета документов. Заявление можно скачать здесь (недвижка) и здесь (лечение). Уведомление будет готово через 30 дней. Так что, если вы купили квартиру или полечили зубы в январе, вам не надо будет ждать больше года, чтобы получить свои деньги обратно. Ну разве не здорово?
Личный кабинет налогоплательщика
Здесь содержится вся история ваших налогов – вычетов и начислений. И, если вы обладаете имуществом, на которое должны ежегодно уплачивать налоги – эта информация также будет в вашем ЛК, как и вся история по этому налогообложению.
Входная и приветственная группа:
На вкладке “Объекты налогообложения” перечислены все те объекты, по которым вы платите налоги – квартиры, земельные участки и т.п.
“Начислено” – это то, что вы должны оплатить в текущем году. С этой же вкладки можно перейти на форму оплаты или просто сформировать квитанции для оплаты наличными.
На форме оплаты можно выбрать, через какой канал вы желаете оплатить налоги. Заполнять реквизиты не придется – они уже будут в шаблоне выбранного вами агрегатора.
Вкладка “Уплачено” – то, что уже оплачивали в прошлые годы.
Последние две вкладки с различным функционалом:
Резюмируя, хочу сказать, что пользоваться ЛК очень удобно для совершения всех предусмотренных налоговых операций.
Я искренне благодарю вас, если вы дочитали до этого места. С другой стороны, раз вы здесь, то человек в этой теме не случайный и я рассчитываю на то, что полезную информацию из моего отзыва вы почерпнули.
]]>