Содержание статьи
В статье расскажем, можно ли получить сразу весь налоговый вычет и вернуть НДФЛ одним платежом, разберемся, в каких ситуациях предоставляется единовременная выплата и как ее оформить.
Единовременный налоговый вычет: что имеется в виду
Давайте сразу определимся — такого понятия как «единовременный налоговый вычет» не существует. В статье мы будем использовать этот термин для описания ситуаций, когда с помощью налоговой льготы на счет налогоплательщика возвращается сразу вся сумма НДФЛ.
Налоговый вычет снижает налогооблагаемую базу и уменьшает размер налога. Для трудоустроенных лиц такой базой является заработная плата и другие источники дохода при их наличии. После применения льготы на счет налогоплательщика возвращается ранее уплаченный НДФЛ.
Понятия «единовременный вычет» не существует. Можно лишь с помощью налоговой льготы вернуть на счет налогоплательщика сразу всю сумму НДФЛ.
Государство предоставляет подобную льготу при совершении налогоплательщиком социально-важных мероприятий: при покупке жилой недвижимости, оплате лечения или обучения, взносах на негосударственное пенсионное обеспечение и за многое другое.
Благодаря льготе можно возместить часть потраченных средств за счет возврата из бюджета ранее уплаченных налогов.
Не всегда можно получить налоговые выплаты одномоментно в полном объеме, так как возврат не может превышать уплаченный за год налог.
И если из вашей зарплаты за год было удержано, например, 150 тыс. рублей налогов, то вернуть сверх этой суммы вы не сможете.
Нельзя вернуть налогов больше, чем было уплачено в бюджет за год. Чтобы рассчитать максимальную сумму и вернуть весь причитающийся вам налог, обращайтесь к нашим экспертам: в течение двух дней мы составим для вас декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим в вашу ИФНС.
Кто имеет право на единовременный налоговый вычет
Претендовать на налоговые льготы могут резиденты РФ, имеющие доход, с которого уплачивается 13% НДФЛ. Это не обязательно должна быть официальная зарплата. Вы можете платить налог с дохода от сдачи квартиры в аренду или от продажи имущества. Главное, чтобы вы платили НДФЛ в казну государства, только тогда вы сможете этот НДФЛ вернуть.
С 2021 г. такими доходами могут быть:
Оплата по трудовому договору или договору ГПХ
Доход от сдачи в аренду квартиры
Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)
Сколько можно вернуть по налоговым вычетам единовременно
В зависимости от типа вычета существуют ограничения по размеру выплат.
Например, с имущественной льготы вы можете вернуть налог до 260 тыс. рублей с покупки жилья (квартиры, жилого дома и т.п.) на свои средства, и до 390 тыс. рублей за уплаченные проценты по ипотеке.
При покупке жилья в ипотеку в общей сумме можно вернуть до 650 000 рублей: 290 тыс. по основному налоговому возврату и 390 тыс. по ипотеке. И несмотря на то, что имущественная льгота довольно высока, остаток можно перенести на будущие периоды.
По социальному вычету получить единовременную выплату проще, так как он ограничен лимитом в 120 тыс. рублей, то есть к возврату 15 600 рублей.
За дорогостоящее лечение расчет идет из 13% от фактических затрат, но также не более суммы уплаченных в год налогов.
Налоговая льготы на благотворительность не может превышать 25% от годового дохода налогоплательщика, а компенсация за обучение ребенка ограничена 50 тыс. рублей, то есть к возврату можно единовременно заявить до 6 500 рублей.
Обучение ребенка, как и дорогостоящее лечение, считается отдельно и не входит в 120 тыс. рублей — общий размер социальных вычетов. Если уплаченного за год НДФЛ достаточно, можно рассчитывать на единовременный возврат по социальной льготе, например, за лечение и обучение, и вернуть деньги за покупку жилой недвижимости.
Куда обращаться за единовременным налоговым вычетом
Получить единовременную льготу можно только через налоговую инспекцию, поскольку через работодателя вы будете возвращать НДФЛ по частям с каждой зарплаты.
Чтобы заявить свое право на единовременный возврат, необходимо подать в ИФНС подтверждающие документы.
Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.
Частые вопросы
При зарплате в 50 тыс. рублей размер годового НДФЛ, перечисленного в бюджет государства, составляет 78 тыс. рублей. Этот максимум, который вы можете ежегодно возвращать на счет, если у вас нет других источников дохода. Возврат с 2 млн рублей — это 260 тыс. рублей. Как видите, вернуть сразу всю сумму вы не сможете. На возврат налога у вас уйдет четыре года.
Возврат с 2 млн рублей составляет 260 тыс. рублей. Чтобы получить их единовременно, нужно за год уплатить в бюджет не менее этой суммы. Такое возможно при ежемесячной зарплате в 167 тыс. рублей (2 млн / 12).
Нет, социальный налоговый вычет, к которому относится обучение, перенести на другой налоговый период нельзя. Если годового дохода не хватило, чтобы вернуть весь налог, недополученный остаток сгорает.
Декларации 2-НДФЛ за три последних года вы можете скачать из Личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС.
Заключение эксперта:
Теперь вы знаете, что подразумевается под единовременным налоговым вычетом, и при каких условиях можно вернуть налог одной суммой. Надеемся, наша статья была полезна!
Публикуем только проверенную информацию
Специалист по разработке и сопровождению it- продуктов, связанных с расчетом налогов, налоговое консультирование по налогообложению операций с ценными бумагами, анализ сложных кейсов инвесторов, корпоративное обучение сотрудников
]]>