Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры.

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено через территориальную ИФНС путем зачисления денег на расчетный счет налогоплательщика или через работодателя в виде неудержания с зарплаты налога при ее выплате. Рассмотрим как вернуть подоходный налог из бюджета через работодателя, какие документы потребуются для возврата средств через налоговиков, а также алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ для представления в ФНС

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

С 2014 года порядок возврата 13 процентов от покупки квартиры немного изменился: теперь имущественный вычет можно использовать несколько раз (при приобретении нескольких объектов недвижимости) в пределах 260 тыс. руб. Этот лимит составляет 13% от максимальной суммы вычета на стоимость недвижимости, которая не может превышать 2 млн руб.

Если жилье было приобретено (построено) за счет кредитных средств, налогоплательщик вправе возместить сумму оплаченных банку процентов, но не более 390 тыс. руб.

Многократный возврат НДФЛ при покупке квартиры смогут совершить только те налогоплательщики, которые не использовали данную налоговую льготу ранее, поскольку до 2014 года таким вычетом можно было воспользоваться лишь 1 раз в жизни, независимо от стоимости объекта.

Следует учесть еще один нюанс: возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено только в размере фактического удержанного или же самостоятельно уплаченного физическим лицом налога с доходов. То есть если лицо не получает доход и с него не удерживается подоходный налог, то и источника для возмещения налога нет.

Право на налоговый вычет обеспечено подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Стандартной процедурой для реализации права на имущественный вычет является обращение в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика. При этом потребуется собрать пакет необходимых документов (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и передать их в ИФНС. Срок ожидания для проведения выплаты составляет 4 месяца, из которых 3 отводится на проведение камеральной проверки (п. 2 ст. 88 НК РФ) и 1 — на произведение непосредственно выплаты (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Для возмещения налога должно быть выполнено несколько условий:

• физлицо должно быть плательщиком налога с доходов в размере 13%;
• вычет дается только по приобретенной в России недвижимости;
• для расчета за объект использовались личные средства налогоплательщика либо деньги, выданные ему по ипотечной ссуде;
• стороны сделки купли-продажи не являются близкими родственниками либо иными связанными лицами.

Время, прошедшее после приобретения недвижимости, для получения имущественного вычета значения не имеет, однако вернуть можно только тот НДФЛ, который был перечислен в бюджет за последние 3 года.

При этом налогоплательщику потребуется сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за 3 года с целью подсчета суммы уплаченного за этот период налога. Поможет вам в этом статья «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

Право на использование имущественного вычета предоставляется также родителям не достигшего совершеннолетия ребенка, если именно для него приобретается квартира.

А вправе ли ребенок по достижению совершеннолетия заявить имущественный вычет,если родитель приобрел для него квартиру в собственность и уже воспользовался вычетом? Ответ на данный вопрос подробно рассмотрен в Путеводителе по налогам от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и изучите материал бесплатно.

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Налогоплательщику предоставляется право выбора способа, как вернуть НДФЛ с покупки квартиры:

• Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
• Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС).

Недостатком второго способа является то, что налоговое уведомление для работодателя выдается только 1 раз на протяжении налогового периода. При смене места работы продолжать пользоваться льготой можно будет лишь со следующего налогового периода. Кроме того, применять налоговую льготу работодатель начнет с начала года, в котором получено соответствующее уведомление (письмо Минфина от 20.01.2017 № 03-04-06/2416), а не с момента покупки недвижимости.

С 2022 года действует упрощенный порядок получения имущественного вычета. Подробнее об этом мы писали здесь.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?

В соответствии с подп. 6 п. 1 ст. 220 НК РФ, для того чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры, налогоплательщик должен собрать и представить в ИФНС такие документы:

• Договор купли-продажи (мены) на объект жилой недвижимости (квартиру, комнату или долю в них) и также квитанции о проведении расчета за него (подп. 7 п. 1 ст. 220 НК РФ). Все документы подаются в форме заверенных копий.
• Договор о долевом участии в строительстве или акт о передаче такого объекта строительства. Документ подается в виде заверенной копии.
• Если приобреталась квартира в собственность для не достигшего 18 лет ребенка, то необходимо предоставить копию его свидетельства о рождении, а также разрешение органа опеки на совершение такой сделки.
• Также потребуется заверенная копия свидетельства о регистрации права собственности на введенное в эксплуатацию недвижимое имущество (для строящегося жилья данный документ не нужен, достаточно будет акта приема-передачи объекта). С 15.07.2016 вместо «розового» свидетельства госорганы выдают выписку из Единого госреестра прав на недвижимость.
• Копии свидетельства о присвоении ИНН и документа, удостоверяющего личность заявителя.
• Кроме того, налогоплательщику желательно представить справку с места работы по форме 2-НДФЛ. Данная справка не поименована в перечне обязательных документов, однако контролеры вправе ее истребовать. Подробности см. здесь.

Для получения вычета через налоговое ведомство потребуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Она представляется начиная с первого квартала года, следующего за тем налоговым периодом, в котором была приобретена недвижимость.

ВНИМАНИЕ! Для возмещения НДФЛ за 2021 год заполняйте 3-НДФЛ по обновленной форме.

Для того чтобы указать выбранный способ получения имущественного вычета, а также банковские реквизиты налогоплательщика, должно быть подано заявление на возврат НДФЛ. Срок подачи его не регламентирован, но выплаты начнутся только спустя 1 месяц после его представления. В связи с этим желательно подавать такое заявление вместе с полным пакетом необходимой документации.

По истечении отведенного срока для проведения камеральной проверки (3 месяца, если налог возвращает инспекция, и 30 дней, если НДФЛ перестает удерживать работодатель) налоговое ведомство сообщит о своем решении предоставить имущественный вычет либо об отказе. В большинстве случаев отказ в предоставлении имущественного вычета связан с неточностями, допущенными при заполнении декларации. Налогоплательщик сможет подать декларацию повторно, при этом срок проведения камеральной проверки не меняется.

Как получить имущественный вычет при участии в долевом строительстве, узнайте в авторитетном мнении экспертов КонсультантПлюс. Получие пробный доступ к системе К+ бесплатно.

Как заполнить налоговую декларацию?

Для получения права на имущественный вычет физлицу-налогоплательщику потребуется заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Для отчета за 2021 год форма утверждена приказом ФНС от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@.

Заполнению подлежат 5 страниц отчетного документа: титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1 и приложение 7.

Трудностей с заполнением титульного листа возникать не должно, ведь в него заносится персональная информация о физлице и налоговом органе, в который декларация будет подана.

Особенности заполнения декларации:

• В раздел 1 заносятся итоговые результаты расчетов налога: к возмещению или доплате.
• В разделе 2 показывается вся последовательность расчета налоговой базы и итоговой суммы налога.
• В приложение 1 переносятся сведения о доходах из выданной работодателем справки по форме 2-НДФЛ.
• В приложение 7 вписываются сведения о приобретенной квартире, а также проставляется сумма имущественного вычета.

Если декларация заполняется вручную, то на отпечатанном бланке следует выравнивать вносимые данные по левому краю. Если декларация заполняется при помощи компьютерной программы, то по правому краю. Двухсторонняя печать не допускается, также не следует скреплять страницы, чтобы не испортить расположенные слева штрихованные коды.

Как подавать документы на получение имущественного вычета?

Подавать документы на право использования имущественного вычета можно одним из способов:

• Лично. Для этого необходимо найти время и посетить ИФНС по месту своей регистрации. Недостатком такого способа является трата личного времени и необходимость отвечать на возможные вопросы налогового инспектора.
• По почте. Документы лучше отправлять ценным письмом с описью вложения. Недостатком такого способа является то, что если с документами непорядок, то об этом можно будет узнать только спустя 3 месяца, отведенные для проведения камеральной проверки.
• Через личный кабинет налогоплательщика, заполнив предложенную форму декларации в онлайн-режиме. Сканы подтверждающих траты на квартиру документов также необходимо приложить к декларации. Преимуществом такого способа является то, что налогоплательщик сможет отслеживать статус проверки декларации и движение поданного заявления о возмещении налога.

Подробнее о заполнении декларации 3-НДФЛ онлайн читайте в статье «Каким образом можно сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговую».

Итоги

Физлица, уплачивающие НДФЛ, при приобретении квартиры могут воспользоваться правом на возврат уплаченного ранее налога либо льготами по освобождению от удержания 13% с доходов, полученных по месту работы. Для того чтобы воспользоваться таким правом, необходимо собрать полный пакет документов и подать в свою ИФНС.

Максимальный размер имущественного вычета, предоставляемого 1 раз на всю жизнь, составляет 260 тыс. руб., а воспользоваться своим правом на него можно сколько угодно раз до полного исчерпания лимита. Это касается объектов жилой недвижимости, приобретенных с 2014 года, либо случаев, когда объект был приобретен раньше, но налогоплательщиком вообще не было использовано право на такой вычет.

Срок ожидания возмещения НДФЛ при покупке квартиры составляет не более 4 месяцев, причем сумма налога, заявленная как подлежащая возмещению в виде выплаты на счет налогоплательщика, будет перечислена ему сразу же, а получение вычета у работодателя получится более длительным.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Помогите, пожалуйста, разобраться. Купила квартиру, оплатила за нее в 2021 году 1 млн, то есть 13% – должна получить 130 т.р.Но 13% от зарплаты за 2021 год составил 70 т.р. То есть я понимаю, что больше этой суммы не выплатят. Но я могу оставшиеся 50 т.р забрать. Или только зависит от налогов которые платила от зарплаты. А если да, то подавать заявление в 2023 году снова, а сумму также указывать 1 млн., или меньше? Никак не могу разобраться и ответ найти тоже.

Родители, пенсионеры с 1995г, тогда же купили квартиру, естественно ни каких возвратов НДФЛ не было. Скорее всего всё надо забыть.?

Добрый вечер
В сентябре 2013 купили квартиру за 1250 000 и с 2014-16 вернули налоговый вычет 160 000. В 2018 приобрели квартиру на мужа за 3000000,могу ли я вернуть оставшиеся 100 000 со второй ипотеки?
Спасибо за ответ

Здравствуйте! В мае 2020 г. я купила квартиру за 1 млн.рублей, а с 1 декабря я не работающий пенсионер, попала под сокращение. Смогу ли я получить налоговый вычет? Если да, то за какой период и в какой сумме? И если я продам эту квартиру и куплю другую, дороже. Смогу ли я повторно получить налоговый вычет? И входит ли в налоговый вычет покупка гаража или нет?

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, ситуация следующая, моя жена открыла ИИС, первый год(2019) работала и поместила на счёт 400 тысяч, налогов за этот год набежало 99 тысяч, текущий год (2020) её сократили на работе в июне.
Мы смогли на её счёт ИИС поместить ещё 400 тысяч, но налогов за этот год набежало всего 42 тысячи.
Теперь вопрос: если мы подадим заявление на возврат налога с ИИС (52 тысячи в год можно вернуть), то в первый год вернуть есть что (т.к. набежало 99 тысяч налогов), а во второй не хватит (там всего 42 тысячи налогов), можно ли использовать оставшиеся в первый год 47 тысяч(99-52=47) чтобы таки получить вычет в 52 тысяч используя 42 тысяч что набежали в этом году и оставшиеся 10 тысяч из остатка налогов в прошлом году(из 47 тысяч). Спасибо!

Приобрела квартиру в 2006 году. В квартире равные доли имею я, муж дочь и сын. Мы с мужем получили возмещение ндфл по свои долям в тот период. За несовершеннолетних детей по тогда действующим правилам не оформляли. Могу ли я сейчас оформить возврат ндфл за несовершеннолетнего ребёнка? Если да, то за какой период предоставлять справки 2 ндфл?

Добрый день!
Пожалуйста подскажите, 06.04.2020 была куплена квартира, подали на возврат НДФЛ уведомление работодателю. Работодатель должен вернуть НДФЛ с момента купли- продажи от 06.04.2020 или с 01.01.2020 года.
Спасибо.

Здравствуйте подскажите пожалуйста, в июле 2019 купил жильё наличными за 500000, в это время я как раз менял работу т.е в 2019 до августа на одной работе и с сентябре на другой, сейчас я уже год работаю на этом месте работы и хочу узнать, при оформлении вычета мне нужен доход только за 2019 от января до декабря или могу просто взять 2ндфл за год работы на последне месте? И так же в случае того что за весь 2019 год не было отчисленнно налога на 65000, а меньше, мне придётся заново подавать позже что бы «дозабрать»? И на сколько позже я могу это сделать? Заранее спасибо

Добрый день, Алексей
Доход Вы берете за весь 2019 год от обоих работодателей. Если есть личный кабинет налогоплательщика, там можете посмотреть сумму. В 3-НДФЛ указываете сумму налога, которую работодатели удержали у Вас за весь 2019 год. Если налога не хватает, вычет переносится на последующие годы до полного закрытия вычета. Например, Ваш доход за 2019 год составил 360 тыс. руб. Работодатели удержали 46 800 руб (360 000 * 13%). То есть в 2020 году в декларации за 2019 год Вы покажете 46 800. А разницу сможете вернуть в 2021 году, подав декларацию за 2020 год. Также Вы вправе получить уведомление в ФНС о праве на имущественный вычет и получать этот вычет у работодателя. (Он не будет удерживать у Вас НДФЛ и Вы будет получать полную зарплату).
Более того, при покупке последующего жилья, Вы сможете заявить вычет в 1500 000 руб. и 3 млн на проценты за ипотеку (если ранее не возмещали имущественные вычеты)

Добрый день!
Квартира куплена в 2013 году по ДДУ в новостройке и сдана в 2014 году. Соответственно право на налоговый вычет получили в 2014 году и в 2015-м им воспользовались. Могу ли я получить налоговый вычет (остаток) в 2021 году на вторую квартиру купленную в 2020 году?

Добрый день! В 2018 купил квартиру в ипотеку по Договору долевого участия, в 2020 дом сдали, получил квартиру и Акт приема-передачи. Подскажите, могу ли я подать на вычет за 2018 и 2019 года или только начиная с 21го года?

Я безработная,но имею доход дополнительно с полученных процентов по займу предоставленному ООО.
ООО платит за меня с этих процентов НДФЛ 13%. Можно ли уменьшить на сумму этого НДФЛ при покупке
квартиры.

Добрый день, хотелось бы уточнить, мама является работающим пенсионером, подала заявлениев марте 2020 на выплаты, т.к в 2019 году покупала квартиру за счет ипотеки. Скажите пожалуйста, какие выплаты ей полагаются?

Здравствуйте. В 2012г. Получил вычет в50т.р. за продажу квартиры.в2019г приобрел квартиру за 2500000 р могу ли я получить налог.

Могу ли я вернуть деньги за НДФЛ в 2017 купила жилое помещение в г Сочи, официально не работала и до сих пор не работую .

А что вы тогда хотите возвращать? НДФЛ возвращается тем, кто его заплатил в бюджет. Если вы НДФЛ не платили, то никакого возврата и нет.

Я прочла, что вычеты могут быть предоставлены и не работающим лицам на законных основаниях при наличии у них денежных сумм, полученных в результате продажи движимого или недвижимого имущества. Правильно?

Вычет по НДФЛ предоставляется тому, кто НДФЛ платит в бюджет. То есть должны быть доходы, облагаемые НДФЛ. Именно из этого и нужно исходить.

Разъясните пожалуйста такую ситуацию. Человек работал 15 лет, потом получил наследство и 10 последних лет не работал. Продав дом полученный в наследство в конце прошлого года купил квартиру. В этом случае может учитываться ранее уплаченный НДФЛ или нет?

Здравствуйте! Подскажите купил квартиру в ипотеку в марте 2020 года, когда смогу вернуть 13%? В следующем году только и столько сколько уплатил налога за 2020 год? Работаю официально с 2017 года можно вернуть 13% за 2017,2018,2019.2020 год? Или нужно сначала год платить по ипотеке и потом возвращать за этот же год?

Вернуть ипотеку можно лишь за налоговый период (год), в котором оформлено право собственности. Сейчас Вы вправе взять в ФНС уведомление о праве на имущественный вычет и принести его работодателю. Тогда работодатель перестанет удерживать с Вас НДФЛ и до конца года Вы будете получать полную зарплату.

В другом случае, Вы вправе дождаться окончания 2020 года и в 2021 подать декларацию 3-НДФЛ. Тогда ФНС вернет Вам весь налог, удержанный работодателем за 2020 год.

За 2017-2019 Вы можете вернуть налог только в том случае, если Вы пенсионер.

Имущественный вычет делится на 2 самостояельных вычета: на квартиру (260 тыс.руб.) и за проценты (390 тыс.руб.). За проценты нужно год платить, потом брать в банке справку об уплаченных процентах и с этой суммы вернуть 13%. А вычет на квартиру можете вернуть единовременно, если удержанного налога хватает.

В 2003 г. мной приобретена квартира 1/2 доля моя и 1/2 доля сына (ему на тот момент 10 лет). Имущественный вычет по своей доле использовала в 2004г. В 2020г. я подала на вычет по доле сына. Отказ причина ст. 220 НК РФ в новой редакции только с 2014г. А в предыдущей редакции не предусматривает получение родителем вычета за ребенка и вторая причина сын на момент подачи декларации совершеннолетний. Правомерен ли отказ? Уточненку с обнулением не подавала. Кроме того выставили акт о налоговом правонарушении. Месяц на подачу возражений. Потом визит в фнс для дачи пояснений Если не подам возражения и не пойду на дачу пояснений может ли быть штраф? Возврата денег то фактически не было.

Добрый день. Может ли после перечисления суммы за имущественный вычет придти подоходный налог 13% от данной суммы? На каком основании если ранее эти налоги уже были уплачены

Подскажите пожалуйста купил квартиру за 2 мил в ипотеку должны вернуть 260 т,а вот с процентов какой возврат будет,и в какой срок, то есть после выплаты ипотеки или как то раньше можно

До 2014 года. Если право на вычет появилось до 2014 года, вычет не ограничен лимитом — можно уменьшить доход на всю сумму уплаченных процентов. И если потом рефинансировали этот кредит, сумма возврата налога по процентам по ипотеке тоже не ограничена, хотя договор будет заключен позже.

С 2014 года. Если право на вычет появилось после 1 января 2014 года, лимит вычета по ипотечным процентам — 3 млн рублей. Если рефинансируете такой кредит, ограничение суммы тоже будет. То есть максимальная сумма НДФЛ, которую получится вернуть из бюджета при покупке квартиры с 2014 года, — 390 тысяч рублей: 3 000 000 рублей × 13%.

Здравствуйте. Купила квартиру в 2015 году за 2300. Через 3 месяца подала декларацию на возврат 13 процентов. Так как доходы были не очень большие, получила 41 тысячу возврата. Потом 3 года не работала и на выплату не подавала. Сейчас есть постоянный доход почти год. Могу ли я подать декларацию на выплату оставшейся суммы?

Купила квартиру в новостройке в 2018 , акт ввода в эксплуатацию подписан в феврале 2019 года, неработаю с июля 2018 года , могу ли продать документы на вычеты ?

Добрый день! Если работаю на территории РФ в Белорусской компании у которой свое представительство и с меня удерживали 9 процентов. Могу ли я получить вычет?

Здравствуйте подскажите пожалуйста преобрела в03. 12.19года квартиру мне можно подать на вычет щас в налоговую

Купила камнату в 2011г за 550 р, оформила возврат,13% в конце 2013г, взяла ипотеку купила квартиру, могу ли я вернуть хотя бы % по уплаченым % ипотеки?

Мы с мужем в равных долях в 2019году купили квартиру за 1100000 рублей,муж работает,а я с 2017года не работаю,как можно вернуть 13процентов мне,за 2014,2015,2016 справки 2ндфл или 3ндфлнужны?

Добрый день! Подскажите, если купила строющуюся квартиру в 2013 году, сдача дома была в 2015 г.. Подала 2016 на возмещения НДФЛ. А в 2018 купила ещё одну квартиру в ипотеку. Подскажите, могу повторно подать на возмещения НДФЛ? Заранее спасибо!

Здравствуйте мы купили с мужем квартиру в ипотеку в 2018.г Мы переехали с Луганска.Мы гр.России уже.И мат.капитал пропустили под пер.взнос.Прошло 3 месяца денег нет.Хотя проверку мы прошли.Нам могут отказать?

проконсультируйте , пожалуйста:
в 2012 году была куплена квартира за 1 100 000 руб. Налоговый вычет по этой сделке получен.
остались 900 000 (насколько я помню, тогда он был возможен на сумму 2000 000)
в 2017 году приобретена еще одна квартира с использование ипотечного кредитования. Могу ли я получить налоговый вычет на сумму 900 000. И могу ли я получить вычет по уплаченным процентам?

Я пенсионер, бросила работать с 01.102018г. У меня куплена квартира, вычеты по НДФЛ получены дважды в 2017 и 2018 годах, но еще не все. 17 января подала документы для получения последнего НДФЛ за 2018 год, так как я больше не работаю, хотя сумма НДФЛ ещё выбрана не вся. Мне сказали как обычно через 3 месяца будет перечислена положенная за прошедший год сумма в пределах 17 тысяч. Но прошло 3 месяца 17 апреля, через неделю будет 4 и никаких выплат я пока не получила. Почему не знаю. И что делать мне дальше, сколько еще ждать эту выплату? Такого у меня еще не было, прошу объяснить причину.

В 2018 году купила квартиру за 1300000. Я пенсионер. Вышла на пенсию в 2016 году. Предоставила справки 2ндфл с места работы за 2015 и 2016 год. Заполнили две декларации. Сумма возврата по удержанным налогам 150000. Сегодня пришёл возврат на карту 75000. Хотя у меня по справкам сумма удержанного налога по одной 75000, по другой 122000.Вопрос такой возврат суммируются по двум деклациям или по каждой идёт отдельное перечисление.

По каждой декларации идет отдельная камеральная проверка (3 месяца) и дается отдельный срок на перечисление (+1 месяц). Кроме того, разными декларациями могут заниматься разные инспектора. Лучше всего прикинуть по срокам, и, если по 122 000 сроки уже тоже вышли – обратиться в налоговую с вопросом.

Спасибо Ирина Олеговна, ещё уточняющий вопрос. Пакет документов на покупку квартиры мы приложили только к одной декларации. А ко второй декларации тоже необходимо было приложить?Все документы отправлялись через МФЦ в одном пакете.

Купила дом 2006 году 500000 рубл получила вычет13% ,201
6 г купила квартиру за 2млн можно теперь вычет

Пожалуйста помогите мне, подскажите, что делать. Я купила квартиру в 2018г. за два миллиона руб. и продала ее в 2018г. тоже за два миллиона руб. могу ли я получить по этому факту имущественный вычет, получить возврат ндфл? И еще, какой размер налога я должна заплатить с купли продажи квартиры? Спасибо заранее!

Здравствуйте.
Спасибо Вам за содержательную статью.
У меня вопрос по данной теме.
Жена купила квартиру в 2018г, Хотим оформить в 2019г налоговый вычет на жену.
Особенность покупки в том, что жена оплатила не всю сумму. Часть суммы оплатил муж.
Подскажите, надо ли в налоговую инспекцию отправлять все платежные документы или только те, которые оформлены на жену? Если послать только документы жены, тогда не вся сумма покупки будет закрыта платежными документами,

Всё зависит от того, на кого имущество зарегистрировано! Так что, спокойно подавайте документы на вычет. Всегда с “мужем” можно оформить долговую расписку задним числом, о том,что вы якобы давали ему деньги, а теперь он оплатил ими часть квартиры. Но ,документы об оплате никто не требует. Думаю,что этого не потребуется

Зависит от того, кто оплатил вторую часть. Если официальный муж – имеет смысл. Т.к. оплата за счет совместных средств. Если кто-то еще – то вычет жена сможет все равно предъявить только н фактически оплаченную ею сумму.

Доброго Вам дня! Я в 2018 заключила договор купли продажи и купила квартиру в том же году я ее продала. Могу ли я подать документы в налоговую на возврат НДФЛ в 2019 года? А в налоговой инспекции мне сказали, что возврат НДФЛ не будет, так квартира должна находится у меня в собственности не менее 5 лет.

Здравствуйте! В 2016 году уволилась с работы по выходу на пенсию. В 2017 году приобрела недвижимость. Могу ли я предоставить 3-НДФЛ в НИ и получить вычет НДФЛ?

приобрел квартиру в 2018г., подал декларацию в 2019г. на возврат НДФЛ в сумме 260 тыс. рублей, по декларации мне смогут в 2019г. вернуть только 126т.р., остальное в 2020 и 2021 годах.
С учетом того, что моя зарплата слишком маленькая и возврат НДФЛ я вынужден ждать аш три года, могу я воспользоваться одновременно двумя способами компенсации, т.е. за 2018г. сразу на счет 126т.р., а остальное получать уже в ЗП от работодателя? обратился в налоговый орган с таким вопросом, прокомментировать мне почему то не смогли.

В 2017 покупка квартиры. Декларация сдана без уплаченых процентов в 2018. В 2019 сдаю декларацию за 2017 (корректирующую) и за 2018.Вопрос. В строке 2.2 проценты за какой год?

Добрый день! Квартира приобретена по ДДУ в 2016 году с привлечением ипотечного кредита. Дом еще не сдан, а ипотеку платим 3 года. Вопрос: могу ли я получить возмещение только по процентам ипотечного кредита?

Добрый! Да, можете. Вычет по процентам по ипотеке – это отдельный вычет, предусмотренный НК РФ. С имущественным вычетом по покупке самой квартиры (когда приходится ждать регистрации права на собственность) – процентный вычет не связан.
Берите подтверждение дохода по ставке 13% за предыдущие года, берите в банке справку об уплаченных процентах, формируйте 3-НДФЛ и заявление на возврат НДФЛ. И несите это все в свою налоговую. Поскольку у вас возврат налога – специальных сроков нет. Как успеете – так успеете.

Добрый день.
1 вопрос.
Квартира куплена в ипотеку. Возмещение делаю за 1 год. Возмещаю пока сумму основного вычета.
Подскажите пожалуйста, какую сумму писать в строку “Проценты по кредитам за все годы”.
1. Сумму по первичному графику, выданному банком
2. Сумма по графику на сегодняшний день по графику ( с учетом досрочных погашений % пересчитались и соответственно график изменился)
3. Сумма из справки об Уплаченных процентах за 2018 год.
или может быть все варианты не верны)
2 вопрос.
Работаю в нескольких организациях. Одна организация уплачивает налоги, вторая организация является банкротом и отчисления временно не производит, но начисления на сотрудников делаются , вся отчетность сдается в полной мере. Могу ли я включить начисления по организации-банкроту в возмещение НДФЛ?

Да, конечно можете, формально срока исковой давности для получения имущественного вычета не предусмотрено. Подробнее можете выяснить на нашем форуме вот в этой теме

как вернуть НДФЛ при покупке квартиры, если покупалась за наличный расчет у физического лица, квитанций ни каких нет, только догвор купли-продажи

Добрый день! В феврале 2017 года оформляю в собственность квартиру (покупка по ДДУ). Могу ли я сразу подать документы за три предшествующих года, чтобы сразу получить весь вычет? Т.е. 3-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2014, 2015 и 2016 год.

Купила квартиру в 2006г.,подала документы в налоговую инспекцию на возврат ндфл.,получила 2000р. Потом официально нигде не работала до 2015г. Теперь устроилась на работу,плачу все налоги. Могу ли я сейчас дополучить оставшуюся сумму по возврату ндфл за покупку квартиры в 2006г.?

Покупал квартиру в 1999 г. К возмещению не подавал. Если подать заявление к возмещению НДФЛ сейчас , то сумма выплат (если брать уплаченный мной за последние 3 года налог) будет незначительной . Можно ли будет повторно обратиться за возмещением налога по этой же квартире через год, когда накопятся выплаты НДФЛ?

Да, можно. Согласно п. 9 ст. 220 НК РФ, если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использованы полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования.

Добрый день! Имею ли я право на налоговый вычет при покупке жилья, если квартира оформлялась в собственность в октябре 2014 года по ДДУ от 2011 г, квитанции от 2011 г., но с 2013 года и по сей день я не работаю?

Вычет представляет собой уменьшение налоговой базы по налогу (п.1 ст.220 НК РФ). Отсутствие доходов, облагаемых по ставке 13% (кроме дивидендов), в течение всего налогового периода не позволяет воспользоваться налоговыми вычетами по НДФЛ, поскольку нет налоговой базы, которая подлежит уменьшению на суммы вычетов (п. 3 ст. 210 НК РФ). Вы можете обратиться за получением вычета только после того, как у вас появятся доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (за исключением дивидендов).

Здравствуйте. Я купила квартиру в 2012 году используя материнский капетал с мужем в равных долях. Имущественный вычет на себя не взимала,т.к. знала о возможности воспользоваться вычетом единожды. В 2014 в законе появились изменения и я подала декларацию, деньги вернули, но сумма незначительная. Теперь,покупая квартиру 2016 г., в налоговой устно сказали, что такой возможности у меня нет.Так ли это? Прошу ответте.С уважением Ольга.

Федеральным законом от 23.07.2013 N 212-ФЗ с 2014 года внесено правило о том, вычет в составе расходов на приобретение имущества можно получить по нескольким объектам (в данном случае – по квартирам) (см. пп.1. п.3 ст. 220 НК РФ). Однако в том же законе указано, что это правило, в частности, применяется к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу (01.01.2014) настоящего Федерального закона (пп.2.п.2 Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ). Информация о том, что понимать под правоотношениями по предоставлению имущественного вычета и как определить, когда эти правоотношения возникают, в Законе N 212-ФЗ отсутствует. Согласно официальной точки зрения получить вычет по второму объекту (квартире) можно только при соблюдении двух обязательных условий: – налогоплательщик ранее не получал имущественный налоговый вычет; – документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче – при приобретении прав на объект долевого строительства должны быть оформлены после 1 января 2014 года (письма Минфина России от 29.01.2014 N 03-04-05/3251, от 21.08.2013 N 03-04-05/34150, письмо ФНС России от 18.09.2013 N БС-4-11/16779@ “О порядке применения положений Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ” (вместе с <Письмом>Минфина России от 13.09.2013 N 03-04-07/37870). Таким образом, если вы подавали декларацию для возврата налога по квартире, право собственности на которое возникло до 2014 года, то, по мнению налоговых органов, право на вычет по другой квартире, приобретенной в 2014 году и позже, вы не имеете. Существует и иное понимание момента возникновения правоотношений по предоставлению имущественного вычета. Есть точка зрения, согласно которой указанные правоотношения возникают, когда налогоплательщик обращается в налоговую инспекцию за получением вычета или подтверждением своего права на него. Например, если квартира куплена и право собственности на квартиру получено в 2013 году, а декларация на вычет подана в 2014 году, то право на вычет возникает в 2013 году, а правоотношения по предоставлению вычета – в 2014 году. Однако данная точка зрения вызовет претензии со стороны налоговых органов и налогоплательщику придется отстаивать эту точку зрения в суде, поскольку она не согласуется с позицией Минфина России и ФНС России.

Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации. В 2000 г я купила квартиру, в 2001-2002 гг получила по ней возврат НДФЛ . В 2009 г я купила другую квартиру. Обратилась к налоговому инспектору с вопросом, могу ли я получить имущественный вычет на вторую квартиру. Инспектор ответил, что раз первая квартира куплена в 2000 г, а за это время в НК внесены изменения, то по второй квартире я могу тоже могу получить возврат НДФЛ. Я обратилась за имущественным вычетом на вторую квартиру в 2010 г в эту же налоговую, где получала вычет на первую квартиру. И, после проведения 3-х месячной камеральной проверки, мне вновь возвратили НДФЛ. Так как я покупала квартиру по ипотеке, то ежегодно , с 2010 вплоть по 2016г включительно, я обращалась в эту же налоговую за вычетом по уплаченным процентам по ипотеке, и ежегодно, после проведения камеральных проверок, налоговая возвращала мне НДФЛ. Буквально неделю назад мне позвонили из налоговой и сказали, что я неправомерно заявила имущественный вычет на вторую квартиру по декларации за 2014г (?) и мне нужно срочно (!) предоставить уточненную декларацию за 2014г (нулевку), убрав из нее заявленный имущественный вычет, и вернуть обратно в бюджет НДФЛ, а в письменной форме прислали уведомление о вызове в налоговый орган для дачи пояснений , в котором про уточненную декларацию и возврат НДФЛ ни слова не указано. Я не понимаю, если я не имела права на повторный вычет, то на каком основании налоговая его мне все-таки предоставляла , причем ежегодно в течение последних 8-ми (!) лет, каждый раз проверяя мой пакет документов? Я так понимаю, что это ошибка налогового органа, возвращавшего мне НДФЛ по второй квартире. Но если я представлю нулевую уточненную декларацию, то мне нужно будет вернуть не только НДФЛ, но еще насчитают штраф и пени? Я не знаю, что мне делать. Как поступить правильно?

У налогового органа не было оснований представлять вам имущественный вычет на вторую квартиру и процентов по кредитам, израсходованным на ее приобретение. НК РФ как в редакции 2009 года, так и в редакции, вступившей в силу с 01.01.2014 и по настоящее время, содержит запрет на повторное представление имущественного вычета на приобретение квартиры. С 01.01.2014 вычет по расходам на проценты по займам (кредитам), израсходованным на приобретение (строительство) жилой недвижимости выделен в отдельный налоговый вычет, повторное представление которого также не допускается. При этом, по мнению Минфина РФ, не имеют права на вычет по расходам по процентам по ипотеке те налогоплательщики, которые ранее заявляли вычет на покупку квартиры по пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в редакции до 2014 г. (Письмо Минфина России от 08.10.2013 N 03-04-05/41969). Телефонный звонок инспектора не является основанием для осуществления с вашей стороны каких-либо действий. Подав, уточненную декларацию вы будете обязаны вернуть необоснованно перечисленный вам налог и уплатить пени. В п. 3 и п. 4 ст. 81 НК РФ перечислены условия, позволяющие избежать уплаты штрафа при подаче уточненной декларации, но в вашем случае они не выполняются. Но даже, если вы не выполните «пожеланий» инспектора, у налогового органа, тем не менее, есть возможность взыскать с вас сумму необоснованного полученного вычета, пени и штраф в рамках выездной налоговой проверки. Право налогового органа на проведение выездной налоговой проверки в рамках налогового контроля предусмотрено ст. 89 НК РФ. Выездная проверка может проводиться за 3 года, предшествующих ее назначению, т.е. в 2016 году может быть проведена за 2015, 2014, 2013 годы (п. 4 ст. 89 НК РФ). Выездная налоговая проверка может быть проведена и в случае, если налоговым органом за какой-либо период уже было принято решение о возмещении налога налогоплательщику, и указанный налог ему был возвращен. При этом сумма налога при выявлении необоснованности его возмещения признается недоимкой со дня фактического получения налогоплательщиком средств (в случае возврата суммы налога) на основании п.8 ст.101 НК РФ. Если в результате ошибки, которую выявили налоговики, возникла недоимка, налогоплательщик должен доплатить необходимую сумму, а также рассчитать и перечислить пени за просрочку уплаты налога (абз. 13 п. 2 ст. 11, п. п. 1, 7 ст. 75 НК РФ). Вызов в налоговый орган для дачи пояснений производится для дачи пояснений в связи с уплатой (удержанием и перечислением) ими налогов и сборов либо в связи с налоговой проверкой, а также в иных случаях, связанных с исполнением ими законодательства о налогах и сборах. Вероятно, что в отношении вас проводится выездная проверка по НДФЛ. За неявку для дачи пояснений как за неповиновение законному требованию должностного лица налогового органа может быть применена административная ответственность по статье 19.4 КоАП РФ (от предупреждения до штрафа в размере 1000 руб). Явившись по вызову в инспекцию, вы можете отказаться от дачи показаний (ответственности за это не предусмотрено). В тоже время давая пояснения в налоговом органе, вы можете описать, какие разъяснения вы получили от инспектора, и что ежегодный возврат сумм НДФЛ, производимый налоговым органом с 2010 года, подтверждал вам, что вычетом вы пользовались правомерно. Эти объяснения не будут являться основанием для невозврата налога, но могут послужить смягчающим обстоятельством для назначения штрафа. Согласно п.3 ст.114 НК РФ, при наличии хотя бы одного смягчающего ответственность обстоятельства размер штрафа подлежит не меньше чем в 2 раза. В случае проведения выездной проверки должен быть составлен и вручен вам акт, в котором должны быть отражены результаты проверки. В случае несогласия с выводами в акте, нужно подать письменные направить возражения к нему в налоговый орган, который примет решение о привлечении к ответственности или отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. Это решение также должны вам вручить. На основании решения вам будет направлено требование об уплате начисленных по решению сумм. В случае несогласия с решением оно может быть обжаловано в порядке, указанном в ст. 138 НК РФ, однако, как правило, подача жалобы не приостанавливает исполнение этого решения (требование об уплате).

В 2012 году я купила квартиру стоимостью 1 000 000 рублей. Подала декларацию в 2013 и 2015 гг. По справке 2-НДФЛ мне вернули 59 000 рублей в 2013 году. Оставшуюся сумму в 70 000 руб. налоговая оспаривает. Выплатили 60 000 руб., прислали уведомление о перечислении денег и всё. Ссылаются на неправильно заполненную декларацию в 2013 году. Эту декларацию переделывали 3 раза, в одной из деклараций я обнаружила,что мою подпись подделали. Камеральная проверка показала, что завышена налоговая база на 10 000 руб., поэтому мне якобы должны вернуть 60 000 руб. Звоню в налоговую, отвечают, что оставшиеся 10 тыс. вернут, но специалист, который этим занимается, на больничном. Что делать в сложившейся ситуации? Чешутся руки обратиться в прокуратуру. Есть ли сроки давности для обращения по данному вопросу?

Для камеральной проверки декларации установлен срок – 3 месяца со дня сдачи декларации (п. 2 ст. 88 НК РФ). Если в декларации выявлены ошибки, то налоговый орган должен был сообщить вам о них с требованием представить в течение 5 дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления (п. 3 ст. 88 НК РФ, п. п. 2.2, 2.5 Определения Конституционного Суда РФ от 12.07.2006 N 267-О). Из вопроса не ясно, получали ли вы такое требование. Если бы по результатам камеральной проверки были обнаружены нарушения, то в течение 10 рабочих дней с момента окончания проверки должен быть составлен акт (п. 5 ст. 88, абз. 2 п. 1 ст. 100 НК РФ), который бы вам вручили под подпись в течение 5 рабочих дней с момента составления акта (п. 5 ст. 100, п. 6 ст. 6.1 НК РФ). Судя по тому, что в 2013 г. вам вернули деньги, можно предположить, что акт проверки не составлялся и налоговый орган принял решение о возврате излишне уплаченного налога, следовательно, нарушения в 2013 году налоговый орган не выявил, поэтому аргументация о неправильно заполненной декларации в 2013 году не состоятельна. Из вопроса невозможно понять все обстоятельства вашего дела, чтобы дать ответ о том, что делать в вашей ситуации. Нужно анализировать представленные вами декларации и документы, подтверждающие вычет, а также документы, которые выдавал налоговый орган по результатам проверки. Поскольку вы пишите, что камеральная проверка показала завышение налоговой базы, значит, вам должны были в течение 10 рабочих дней со дня окончания проверки вручить акт проверки (п. 5 ст. 88 НК РФ) и решение налогового органа об отказе в возврате налога в течение 5 дней со дня принятия решения (п. 9 ст. 78 НК РФ). В случае несогласия с результатами проверки, указанными в акте, вы имеете право в течение месяца с даты получения акта представить свои возражения. Ваши возражения должны быть рассмотрены, и по итогам рассмотрения принято итоговое решение по проверке, которое вам должны вручить в течение 5 дней с момента его принятия. Если вы не согласны с итоговым решением или налоговым органом был нарушен порядок проверки и вынесения решения по ней, или действия (бездействие) налоговых органов нарушают ваши права, то вы можете их обжаловать (пп. 12 п. 1 ст. 21, ст. 137 НК РФ). Порядок обжалования установлен в ст. 137 НК РФ. Согласно данной статье акты налоговых органов ненормативного характера и действия их должностных лиц обжалуются сначала в вышестоящем налоговом органе, а затем в суде (п. п. 1, 2 ст. 138 НК РФ). Жалоба в вышестоящий налоговый орган может быть подана в течение 1 года, со дня, когда налогоплательщик узнал о нарушении его прав (абз. 2 п. 1, абз. 1 п. 2 ст. 138, п. 2 ст. 139, ст. 139.2 НК РФ). Если вы не согласны с решением по жалобе, то заявление в суд подается в течение 3-х месяцев со дня получения решения вышестоящего налогового органа по жалобе или со дня истечения срока для принятия такого решения (ч. 4 ст. 198 АПК РФ, ч. 1 ст. 256 ГПК РФ, ч. 3 ст. 138, п. 6 ст. 140 НК РФ). С жалобой в прокуратуру можно обратиться на любое действие или решение налогового органа независимо от подачи аналогичной жалобы в вышестоящий налоговый орган или суд

Добрый день. Подскажите пожалуйста, я приобрела квартиру в марте 2015 г., возместить НДФЛ за 2015 г. я могу полностью за год или только за период с марта по декабрь 2015 г.?

К сожалению, для ответа на ваш вопрос недостаточно информации. Прежде всего, неясно с какого момента прошло 5 лет. Для ответа на вопрос уточните, пожалуйста: 1. Дату, когда возникло основание для получения вычета на покупку квартиры; 2 . Дату, когда была подана декларация, в которой был заявлен вычет; 3. Когда и какое решение было принято налоговой инспекцией по результатам проверки декларации; 4. Было ли подано заявление на возврат излишне уплаченного налога? Если да, то когда. 5. Чем мотивирован отказ в возврате денег.

Могу ли я вернуть 13 процентов с покупки квартиры, если прошло более 3 лет с момента оформления в собственность?

Не исключаем, что налоговая инспекция может отказать Вам в возврате НДФЛ, так как с момента приобретения жилья прошло более 3 лет. Инспекторы руководствуются положениями п. 7 ст. 78 НК РФ, согласно которым заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Однако, на наш взгляд, такой отказ можно попытаться оспорить.

Вы своим ответом вводите в заблуждение! Вернуть НДФЛ за годы, предшествующие трем предыдущим годам нельзя, а подать документы на вычет – можно, только вычет можно произвести с НДФЛ за предыдущие три года.

]]>