Содержание статьи
Рассказываем о том, какие документы требуются в 2021 году для налогового вычета за квартиру из вторичного жилья, новостройки или приобретённой в ипотеку. Поясняем, как происходит выплата вычета за покупку квартиры через работодателя и какие документы при этом понадобятся.
Налоговый вычет – своеобразный “кешбек” от государства. Честно заработанные 13% возвращаются, и их можно потратить на что-то приятное. Но чтобы получить деньги вовремя, нужно подготовиться и собрать пакет документов. Впрочем, с недавнего времени процедура стала проще. Мы расскажем всё о том, какие документы для налогового вычета за квартиру с 2021 года нужно предъявить
Изменения в законе
Ещё не так давно больше всего «заморочек» было связано с декларацией 3-НДФЛ. Много страниц, ещё больше строчек, заполнение которых непонятно; долгие поиски в интернете внятного объяснения, потраченные время и нервы. И всё это могло привести к требованию повторного заполнения страницы.
Наконец был принят закон №100 от 20.04.2021, вступивший в силу в мае 2021 года. Он позволил налогоплательщикам обойтись без заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ. Теперь ФНС определяет размер положенной по закону выплаты исходя из имеющейся у неё информации о доходах и выплаченном НДФЛ.
Казалось бы, с бюрократией покончено, но не для всех. Новый порядок выдачи действует в отношении квартир, на которые право собственности оформлено после 01.01.20 года. Если вы купили жильё ранее этой даты, придётся действовать по старинке — оформлять декларацию.
Изменения также коснулись сроков возврата налогов, о чём мы подробно рассказали в статье о вычете при покупке жилья.
В остальном всё осталось, как прежде. Право на возврат налоговой суммы можно использовать двумя методами: через ФНС и работодателя.
Налоговый вычет за квартиру: какие документы нужны в ИФНС
Итак, теперь для возврата налога достаточно заполнить и передать в налоговую заявление. Декларацию заполнять не нужно, если жилплощадь куплена не ранее 2020 года. Если ранее, придётся заполнять 3-НДФЛ, причём за каждый год. Если вычет по одной квартире распределяется между супругами, каждый подаёт декларацию на себя. К ней нужно приложить пакет документов, но об этом чуть позже.
Если в вашей ситуации требуется заполнять 3-НДФЛ, помните, что документ часто обновляется. Используйте актуальную версию. Обо всём можно узнать на сайте налоговой службы, где есть и пример заполнения.
Вместе с подачей декларации нужно предъявить справку 2-НДФЛ, которую можно получить на работе или загрузить из личного кабинета (ЛК) на сайте налоговой . Справки за прошлый период формируются приблизительно с апреля последующего года.
Теперь в 3-НДФЛ добавлено заявление о возврате налоговой суммы. До 2021 года оно заполнялось отдельно. Оно нужно всегда. И проще всего заполнять и отправлять его в ЛК на сайте nalog.ru
Не забудьте указать:
Декларация заполняется одним лицом, а вот заявление и пакет документов должен предъявить каждый. В нём в обязательном порядке должен быть паспорт (или паспорта, если вычет распределяется между мужем и женой).
Остальные документы на вычет за квартиру предъявляются в зависимости от того, где и как она была приобретена. Общий принцип таков: нужно предоставить доказательства того, что вы купили квартиру, заплатили за неё деньги.
Можно использовать копии документов, налоговики сами проверят их по базам. В спорных вопросах они попросят оригиналы, хотя это бывает редко. Сканы легко отправлять через ЛК налогоплательщика — это удобнее, но копии также можно подшить к декларации.
Документы для квартиры-«вторички»
Кроме перечисленной выше документации нужно предоставить:
- Договор купли-продажи (ДКП).
- Платежки, подтверждающие, что вы заплатили деньги за жилплощадь. Это может быть платёжное поручение, выписка из банка о перечислении денег и т. п. Если деньги были внесены кем-то другим по поручению, нужно предъявить доверенность на оплату.
- Документ, который доказывает, что вы являетесь собственником приобретённого жилья. Сейчас этим документом является выписка из ЕГРН (сведения об объекте недвижимости из официального источника информации). Она выдаётся в Росреестре после оформления права собственности.
Напомним, что с июля 2016 года отменена выдача свидетельств о праве собственности, теперь их заменяет выписка из ЕГРН.
Документы для квартиры-новостройки
О том, как правильно купить квартиру у застройщика, мы подробно рассказали здесь. При покупке такого жилья обычно нет классического ДКП. Значит, список документов для получения налогового вычета за квартиру (помимо заявления и паспорта) немного другой:
- Договор долевого участия (ДДУ, заключается между застройщиком и покупателем жилья) или договор уступки прав требования (когда покупается жилплощадь в новостройке у владельца, который ещё официально не стал её собственником).
- Акт приёма-передачи жилья (подписывается во время приёма квартиры у застройщика).
- Платёжки.
Документы для квартиры, приобретённой в ипотеку
После приобретения жилья в ипотеку можно получить два вычета – за траты на покупку и на проценты. Документы подаются ежегодно до того момента, пока не будет выплачена вся установленная сумма.
По сути, пакет документов состоит из двух частей. Первая — как при покупке жилплощади в новом доме или во вторичном жилье.
- Ипотечный договор (все страницы).
- Справка о выплаченных процентах за год или несколько лет. Её выдаёт банк.
- График платежей.
- Документы, подтверждающие регулярную оплату ипотеки (квитанции, выписки из банка, чеки).
Не все эти документы являются обязательными. Главный документ — справка об уплаченных процентах. Но налоговики могут запросить всё остальное, поэтому лучше заранее всё подготовить.
Другие случаи
Если вы приобрели жильё и решили воспользоваться распределением вычета, при этом находясь в браке, к другим документам стоит добавить:
- свидетельство о браке;
- заявление о разделе вычета между мужем и женой (укажите, в каких частях будете делить льготу).
Если вы платили за долю ребёнка, приложите его свидетельство о рождении.
Документы для получения вычета за квартиру работодателю
Если вы не хотите ждать оформления и получения одной или нескольких крупных выплат, можете оформить вычет у работодателя. В таком случае из вашей зарплаты не будут вычитать 13 %.
Какие нужны документы для вычета за покупку квартиры через работодателя:
- Заявление. Можно оформить в ЛК налогоплательщика. Декларация не заполняется.
- Обычные документы (указаны выше в статье).
- Уведомление о праве на выплаты.
- Заявление с остальными документами передаются налоговикам.
- Налоговики проверяют документы и выдают уведомление.
- Вы передаёте уведомление работодателю.
- Бухгалтеры перестают удерживать НДФЛ из зарплаты до времени достижения суммы вычета.
- Если за год использовался не весь вычет, оставшаяся сумма переносится на другой год. Для этого нужно снова получить уведомление.
Если год, за который вы планировали вернуть налог, закончился, получить за него налоговый вычет можно только обычным путём, через ФНС.
]]>