Налоги при покупке и продаже квартиры | Кому и какие налоги платить с продажи недвижимости

Содержание статьи

Кому и какие налоги платить при покупке и продаже квартиры – рассказываем о налогах при продаже или покупке жилья простым языком, в пошаговых схемах и пояснениях к каждой ситуации по продаже или покупке недвижимости.

Вне зависимости от причины перехода права собственности в отношении жилой недвижимости сопровождающие этот переход операции подразделяются на приобретение и отчуждение. Производя отчуждение (продажу, дарение) жилой собственности недавний ее владелец при обозначенных условиях (схема ниже) должен выплатить государству налог – на прибыль, если бывший собственник является юрлицом или на доходы (НДФЛ), если квартира принадлежала физлицу.

Налоги при приобретении недвижимости (дарение, покупка)

*Налоговыми резидентами РФ являются россияне и граждане иных государств, если они более полугода (свыше 183 суток) за двенадцатимесячный период находятся в России. Период нахождения физлица в России считается беспрерывным при его выезде за границы РФ для обучения, прохождения лечения или осуществления трудовых обязанностей сроком менее шести месяцев, т.е. краткосрочно (ст.207 п.2 Налогового кодекса). Налоговая ставка для физлиц-резидентов РФ составляет 13% (ст.224 п.1 Налогового кодекса).

**Налоговыми нерезидентами РФ признаются, соответственно абзацу выше, россияне и иностранцы, находившиеся в России непрерывно менее полугода (т.е. менее 183 дней). С физлиц-нерезидентов РФ взымается налоговая ставка 30% размера (ст.224 п.3 Налогового кодекса). Также нерезидентам не доступен имущественный вычет по налогам, равный миллиону рублей (письмо Минфина за №03-04-05/53035).

Способ перехода на пониженную налоговую ставку для нерезидента – осуществление сделки дарения жилья в пользу близкого родственника-резидентом РФ, а затем проведение сделки продажи квартиры от имени одаряемого.

Налоги при продаже недвижимости

*Нельзя воспользоваться обеими льготами сразу – «доходом за минусом расхода» и «доходом минус миллион рублей» (т.е. вычетом налогов). Требуется выбрать один вариант, являющийся наиболее выгодным в складывающейся ситуации.

Допускается однократное проведение кадастровой оценки за трехлетний период (ст.11 закона за №237).

При владении проданной недвижимой собственностью менее, соответственно, 3-х либо 5-ти лет обязательна подача налоговой декларации, пусть даже потребности уплаты налога нет (ст.228 п.1 пп.2 Налогового кодекса). Отметим, что обязанность подачи НДФЛ возлагается как на резидентов РФ, так и на нерезидентов.

Указанный коэффициент 0,7 (т.е. 70% от стоимости по кадастру) является понижающей величиной, значение которой может быть более низким по решению местных органов власти.

Выяснить текущую кадастровую стоимость принадлежащей вам недвижимости можно полностью бесплатно на официальном сайте росреестра.

Квартира-новостройка и налоги

В отношении новостроек основной налоговый вопрос – следует ли платить налог при фактическом отсутствии собственности. Отметим, что жилье в новостройке признается законом собственностью владельца лишь с момента ее регистрации.

*Налоговая служба учтет расходы на ремонт квартиры, если жилье приобретено без отделки (новостройка), либо нуждается в отделке (вторичка). Этот момент следует отразить в договоре купли-продажи, акте приема-передачи или ином документе, служащем подтверждением перехода прав на квартиру собственнику (ст.220, п.5.3 Налогового кодекса).

Продажа одного и покупка другого жилья в этом же году

Рассмотрим порядок выплаты налога и доступности имущественного вычета при реализации квартиры с приобретением новой в налоговом периоде одного года.

*Особое исключение по налоговому вычету применяется к гражданам, использовавшим до 2001 года правом возврата части НДФЛ – они вправе обратиться за вычетом повторно.

Неверно считать налоговые выплаты за проданное, а после купленное жилье взаимозачетом. Порядок здесь другой:

продажа жилья дает его собственнику доход, с которого при названных выше условиях уплачивается налог государству;

покупка жилья позволяет собственнику обратиться к налоговой службе за имущественным вычетом. При условии, что квартира покупалась без субсидированных государством (маткапитал и т.п.), работодателем, либо иными лицами средств.

Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости

Гражданин вправе совершить сделку продажи жилья, а через некоторое время или сразу же – сделку покупки квартиры. И у него есть полное право обратиться за вычетами по обеим сделкам, оформив на каждую документы в отдельности и подав их одновременно. Почему нет? Это законом не запрещается. И скорее всего гражданин получит вычет по обеим сделкам, проведенным им в одном налоговом периоде. Только это будут отдельные вычеты по каждой сделке, а не взаимозачетные.

*Право вычета на покупку однократно предоставляется государством не на жилой объект недвижимости, а купившему это жилье гражданину (ст.220 п.11 Налогового кодекса).

Кстати, при частичном использовании права на вычет ранее, купившее новую квартиру лицо вправе обратиться с заявлением на оставшуюся сумму вычета. Напоминаем, что начала 2014 года размер вычета допустимо применять не только к одному недвижимому объекту, но и к нескольким, причем без ограничения срока погашения вычета (ст.220 п.3 пп.1 Налогового кодекса).

**Право имущественного вычета при продаже жилой недвижимости возникает у гражданина однократно за год (один налоговый период) (ст.220 п.2 пп.1 Налогового кодекса). Вычет предоставляется на сумму продажи до миллиона рублей. И если собственник намерен поочередно продать несколько объектов недвижимости, ему выгоднее учесть ограничения имущественного вычета по сумме и срокам.

Вопрос-ответ (84)

Я продал недвижимость полученную по договору дарения от отца мельницу кадастровая стоимость 1750355 р и земельный участок сельскохозяственного назначения кадастровая стоимость 74500 р прошло ровно три года нужно ли мне платить налог и сдавать декларацию если на мое имя есть еще другая недвижимость.

Здравствуйте,на мужа оформляют дарственную(не родственник)соответсвенно мы должны заплатить 13%,в планах продажа этой квартиры,можно ли сперва ее продать,а потом уже заплатить этот налог?(продаваться будет меньше суммы квартиры по дарственной)

1. Оплатить налог и подать декларацию о доходе (по дарственной) вы должны в 1м квартале следующего года.
2. Если вы планируете продавать квартиру с занижентем цены ниже рыночной, прежде подуммайте. Для налоговой здесь очевиден умысел для ухода от налогов.

Здравствуйте 2010г. Муж получил комнату 2года она была по договору. Патом дали соц наим. 2014году.на него и сына. 2016году мы прописали ещё одного сына. В 2019году мы эту комнату приватизировали. А 2020годув декабре её продали за 900тыс. В этой комнате были 3 собственника. Муж и 2дитей. Мы узнали через полтора года что на них начислили налог. По16тыс. На каждого. Мы не привысели больше одного мил. Руб. В налоговой нам сказали что по любому нужно платить. Декларацию мы не подавали так как мы не знали. Что нам делать.

При подаче декларации нужно было подать заявление на предоставление вычета в размере 1 млн руб. Обратитесь к платному налоговому консультанту, можно ли что-то изменить в данный момент.

Продаются два объекта недвижимости стоимостью 1,5 млн рублей каждый. У меня доли в каждом из объектов, по 1/2. Владею менее 3 лет. Т.е. получаю по 750 тыс. рублей с каждого объекта. Договоры оформляем на каждую долю в отдельности.
Сумма налога будет с применением вычета – (750000+750000-1000000)*13%=65000 руб.?

Если вы продаете ПЕРВЫЙ объект по долям, отдельным договором на каждую долю (через нотариуса), то каждому из собственников полагается вычет 1млн руб – НО, НЕОБХОДИМО БУДЕТ подать соответсвующее заявление о предоставлении вычета в НАЛОГОВУЮ, на след год, вместе с подачей Декларации.
В этом случае налога каждый из собственников не платит!
Вычет предоставляется один раз в году в размере 1 млн. По второму объекту, если продаете в тот же год – задайте вопрос в НАлоговой.

Здравствуйте. Продаю комнату в общежитии, которая находится в ставропольском крае. 3 года еще не истекли. Покупалась комната по сумме менее 1 млн. Сейчас продаю за 1,4 млн и собираюсь приобрести комнату в общежитии в московской области (немного добавив к этой сумме). нужно ли будет платить налог, и если да, то как он будет считаться?

В начале следующего года вы будете по месту регистрации подавать налоговую декларацию НДФЛ по доходу с продажи недвижимости. Вам выгоднее сразу написать заЯвление о предоставлении вычета в размере 1млн руб с дохода, облагаемого налогом. То есть, если вы продадите на 1400тр, то минус 1млн. И налог полагается к уплате 13% с 400тр. ТО есть, 52тр.

День добрый, получил наследство после смерти родственницы, кадастростровая сумма 2млн200тысяч, продал за 1млн700 тысяч, купили в ипотеку 2 квартиры, в общей стоимости 1млн 500тыс., я первый раз продавал жилье и о налогах только догадывался, пришел налог 130 тысяч и штрафы за декларации и не уплату налогов, итого 170 тысяч со штрафами, естественно лишних денег нет, платим ипотеки и снимаем жилье, как можно компенсировать покупки, а если нет, то как можно потихоньку гасить налог, а не сразу 170 тысяч. Спасибо заранее !

Налоги- частями никак не уплатить. За неуплату идут штрафы. Вы говорите про Ипотеки. Новый

. Новый потреб кредит для закрытия налогов если вам не дадут, то только продать один из объектов собственности. Так как за неуплату налога – на имущество может быть наложен арест.

Доброго дня! У нотариуса не были.Сказали можно заключить договор покупки дома и совершить сделку в МФЦ 21.05.22 года.С 1го июня увольнаюсь.Пенсионер.В своей собственности жилья как недвижимость никогда не имел-БОМЖ.Предстоит ли мне платить налог за покупку дома? Сторонние люди говорят про какие-то 13%.Признателен за понимание

За покупку недвижимости не полагается платить налоги.
Что касается вашей сделки:
Будьте пож, аккуратны при сделке по покупке дома, читайте все документы, которые подписываете, требуйте документального подтверждения всей вашей суммы оплаты , а также того факта, что на доме нет обременений, долгов и арестов.
Очень надеюсь что у вас есть профессиональное сопровождение, а не “сторонние люди”.

Здравствуйте! Работаю в другом государстве 3 года. Хочу продать квартиру в РФ. Квартира в собственности более 5 лет. Нужно ли будет платить налог? Спасибо за ответ.

Для нерезидентов теперь учитывается срок владения. 5 лет – при продаже налог не платится.

Здравствуйте! В 4 квартале 2022 года преобретаю квартиру-студию в новостройке.Как дом построят,я хочу продать её.Скажите,нужно ли будет платить налог? И если я сразу преобрету квартиру во вторичке.

Если вы не использовали вычет за покупку недвижимости, то Вы сможете сделать взаимозачет (если обе регистрации – продажа и регистрация перехода права собственности на вас по вторичке произойдет в одном календарном году).
То есть: зачесть налог, полагающийся к уплате за первую квартиру, с суммы вычета (возврата в размере 13 %), полагающиеся вам с покупки второй квартиры.

Здравствуйте,я купила квартиру за 2500000,я должна буду заплатить какие нибудь налоги,или отчитаться в налоговой откуда деньги, официально не работаю.

Непосредственно за продажу вы не должны платить налог.
Но налоговые органы контролируют крупные покупки, баланс доходов и расходов. Так что доказать происхождение средств на покупку возможно, придется.

Здравствуйте!
В 2020 была продана принадлежащая мне доля в квартире 1/2, декларацию не подали, налоговая прислала письмо, где прописано что я должна оплатить налог с продажи? Как теперь действовать ?

Идти в налоговую с документами о продаже. Если вы продали долю, стоимость которой более 1 млн рублей, то должны будете к Декларации приложить заявление на предоставление вам вычета в размере 1 млн руб, на который имеете право.

Вам определят сумму с уплате. Вероятно, вам начислены и штрафы за не предоставление декларации.
Для подачи верной декларации советую после консультации обратиться к платному специалисту.

В 2021г. продала 2х.комн. квартиру за5200000р.и в течении месяца купила однокомнатную за 2950000р.Могу ли я уменьшить доход с продажи квартиры,уменьшив его на 1000000руб.и на оставшуюся сумму дохода применить ВЗАИМОЗАЧЕТ (я не получала возврат налога с покупки) Покупала по ДДТ,полная оплата по договору 27.08.2016г., продала 28.05.2021г. Право собственности перешло покупателю 04.06.2021г. А я вступала в собственность 05.06.2018г. Это единственное жилье.

Здравствуйте! Собираюсь продать квартиру, в собственности 4 года. Получила ее в результате дарения от мамы в 2017м году. Но я являюсь собственником еще одного жилья (а точнее доли в квартире). Придется ли мне платить налог при продаже?

Добрый день. Срок владения подаренной недвижимости более 3 лет считается. Вы не попадаете под налог.

Здравствуйте, на меня родители переписали квартиру и через 2 года мы её продали за 2870 000 и купили другую (почти одновременно) в ипотеку (1040000 взяты у банка) за 3900 000, вопрос нужно ли платить налог за продажу первой.

Нужно грамотно составить декларацию. Возможно будет налог. Но если вы не пользовались вычетом с покупки недвижимости, то тогда возможно избежать налога

Добрый день! Пенсионерка (70 лет, не работает, есть доля по наследству в другой квартире) приватизировала квартиру в этом году. Хочет продать (по кадастру 8,5млн) и купить другую (цена 5,5млн, в дкп будет указано 2,5млн). Как можно минимизировать налог? С продажи подает и уплачивает 13%? Или тут можно воспользоваться вычетом в 1млн? И что с покупкой? Полагается какой-то вычет в ее случае?

Глядя на ваше описание, вы обрекаете себя на гораздо бОльшие риски, по сравнению с суммой налога к уплате.
И в этом стоит вас предупредить: Не соглашайтесь на такое занижение суммы в покупаемой квартире – 5,5 млн – на 2,5 млн. Можете посоветоваться об этом с юристом. Во-первых и например: если Продавец в течение 3 лет подаст на банкротство, сделку с занижением будут анализировать на предмет причинения ущерба кредиторам. Во-вторых, подобное занижение цены в договоре ниже рыночной привлечет внимание Налоговых органов, с требованием объяснений и Продавца об уходе от налогов, и с Покупателя. Со всеми последствиями и штрафами.

Здравствуйте! скажите пожалуйста я купила квартиру в 2021 году за 3 млн.в 2022 году хотим ее продать тоже за 3 млн и вложить в ДДУ, но я подала на возврат ндфл за 2021 год вопрос: мне надо будет возвращать возврат ндфл? или он перенесется на другую когда та будет сдана?

Здравствуйте, купила квартиру в этом году в ипотеку. Сколько надо будет заплатить налог, если буду продавать через год

Зависит от суммы покупки, оплаченных процентов, кадастровой стоимости, суммы продажи

Здравствуйте! Я в конце апреля буду завершать наследственные дела. Хотела сразу продавать квартиру, но узнала, что наследуемая квартира попадает под налог 13%, если продать ранее чем через 3 года. Но если я покупаю в течении этого же года другую, то возникает налоговая льгота (сумма продажи -сумма покупки). Вопрос: могу ли я купить квартиру у сына и воспользоваться этой льготой?

При родственных сделках вычет, о котором вы говорите, невозможен.

Здравствуйте. Мы получили в наследство дом . 2года осталось прожить в нем что бы не платить налог13%. Планируем покупку квартиры но в ипотеку . Так как дом не сможет своей стоимостью перекрыть стоимость квартиры . Допустим возьмём 2 000 000 р в ипотеку на квартиру на 10 лет . Из продажи дома образно возьмем 1 500 000 р , 500 000 р загасим ипотеку. 1000 000 на ремонт . Придется ли платить налог за покупку квартиры в ипотеку?? И будет ли такая купля продажа выгодной?

Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста, имею ли я право на не платить налог один раз в жизни за покупку мною приобретенной квартиры стоимостью 2 180 000руб, если покупал ее сам, как арестованное имущество.

За покупку квартиры налог не платится! Вы же не получаете при этом доход. НДФЛ оплачивается только после продажи. При этом будет ли он оплачиваться и в каком размере зависит от суммы продажи.

Задать вопрос

Ваш вопрос принят. Мы постараемся ответить на него в ближайшее время.

Ошибка при отправке вопроса. Попробуйте отправить еще раз.

Другие статьи раздела

При каких обстоятельствах подразделения Росреестра вправе приостановить или запретить регистрацию права собственности на недвижимое имущество. Как самим участникам сделки приостановить или прекратить регистрацию

Рассмотрим в чем отличие между отказом и нежеланием участвовать в приватизации, причины, выгоды и последствия отказа, как оформить отказ от приватизации, можно ли отказаться в пользу другого лица и как это сделать, как оспорить отказ от приватизации в суде.

Расскажем в статье что такое приватизация, кому подходит, какое жилье может быть приватизировано, а какое нет, какие документы необходимо подать, как проходит сам процесс, стоимость процедуры, почему могут отказать, что делать если кто-то не согласен, в тюрьме, или владелец сирота, как приватизировать служебную квартиру и пр.

]]>