Содержание статьи
Если вы оплачиваете обучение: свое или детей, братьев или сестер, то сэкономить вам поможет социальный налоговый вычет. Оформить его можно не только за обучение в ВУЗе или СУЗе, но и за любые платные онлайн или очные курсы, за развивающие кружки, частный детский сад, школу иностранных языков или автошколу. Расскажу, сколько денег можно вернуть и как это сделать.
Кому положен вычет
Главное условие для получения любого типа вычета – вы должны официально работать, а ваш работодатель должен платить НДФЛ. Так как государство возвращает налог, только если он был уплачен в казну.
Социальный налоговый вычет предоставляют тем, кто оплатил обучение за себя, за своих или опекаемых детей, братьев или сестер даже по одному из родителей. Детям, братьям/сестрам должно быть не больше 23 лет, опекаемым детям – не больше 17 лет, и учиться все они должны очно.
Место обучения не ограничивается — это может быть спортивная секция, частный детский сад, курсы подготовки к экзаменам. Но образовательное учреждение должно иметь лицензию. Лицензия не нужна, только если обучаетесь у индивидуального предпринимателя, который лично оказывает образовательные услуги.
Сколько денег можно получить
Возвращают 13% с суммы фактических расходов, но государство установило лимиты. За себя и братьев/сестер можно получить максимум 15 600 ₽ (13% от 120 000 ₽), за своих и подопечных детей — максимум 6 500 ₽ (это 13% с 50 000 ₽). Если детей несколько, можно получить максимальную сумму 6500 ₽ на каждого.
Расходы на обучение одного ребенка можно распределить между родителями как угодно, но вернуть в совокупности больше максимальной суммы не получится. Например, если вы потратили на обучение ребенка 100 000 ₽, то оформить вычет в 50 000 ₽ на маму, а 50 000 ₽ на папу, чтобы получить 13 000 ₽ вместо 6 500, нельзя.
При этом в максимальный лимит входят и другие виды социального вычета, например, за лечение. То есть если вы потратили на свое обучение 80 000 ₽ и на лечение — 50 000 ₽, то вернуть налог сможете только со 120 000 ₽, а не со всей суммы расходов.
Какие документы нужны
Для получения вычета на себя необходимы:
- Копия договора с образовательным учреждением или преподавателем-ИП.
- Копия лицензии, если в договоре нет ее номера.
- Копии квитанций и чеков на оплату. Они должны быть оформлены на того, кто получает вычет.
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
- Копия свидетельства о рождении или усыновлении. Или копия документа о подтверждении опеки или попечительства. Для подтверждения родства с братом/сестрой приложите еще и ваше свидетельство о рождении, из которого будут видны общие родители.
- Справка об очной форме обучения.
Как оформить вычет
Подать декларацию по форме 3-НДФЛ можно в течение трех лет после обучения. То есть, если вы в 2019 году учились в автошколе, то подать декларацию и вернуть налог, уплаченный в этом же году, вы можете в 2020, 2021 и 2022 годах.
Подать декларацию онлайн можно на портале госуслуг или налоговой. Для этого необходима подтвержденная учетная запись.
Я предпочитаю сайт nalog.ru. Его интерфейс, мне кажется, проще. Но даже если вы будете пользоваться сайтом госуслуг, то ваш путь будет аналогичен.
Шаг 1. Войдите в личный кабинет
На сайте nalog.gov.ru необходимо выбрать Личный кабинет физического лица.
Электронная подпись нужна, чтобы подтвердить и отправить готовую декларацию на проверку в налоговую инспекцию. Если ЭЦП у вас уже есть, то пропускайте этот шаг. Если нет, то самый быстрый способ ее найти – начать вбивать в поиске на сайте «электронная подпись». Ещё на вводе первого слова появится кнопка «Нужна электронная подпись».
Когда готова электронная подпись, можно приступать к созданию декларации. Перейдите на главную страницу и выберите раздел «Доходы и вычеты».
Далее нужно заполнить сведения о расходах. Если сумма расходов больше лимита, то указывайте сумму лимита. Общая сумма расходов на свое обучение, а также обучение брата, сестры не может быть больше 120 000 ₽, на обучение своего ребенка — 50 000 ₽. За себя и братьев/сестер можно получить максимум 15 600 ₽ (13% от 120 000 ₽), за своих и подопечных детей — максимум 6 500 ₽ (это 13% с 50 000 ₽).
На следующем шаге система предложит распорядиться рассчитанной переплатой. Распорядиться — это указать реквизиты для зачисления возврата.
На последнем шаге вам остаётся прикрепить сканы или фото подтверждающих документов, ввести пароль от сертификата электронной подписи, подтвердить и отправить декларацию.
Заполненную декларацию налоговая будет проверять в течение трех месяцев. Если все верно, то в вашем личном кабинете на сайте nalog.ru появится сумма возврата. Она будет отображаться в шапке сайта рядом со значком кошелька.
]]>