Подробная инструкция по налоговым льготам для инвестиций

Налоговые льготы;

Все хотят минимизировать налоговые выплаты и инвесторы не исключение. Сфера инвестирования в России предлагает несколько налоговых льгот. Некоторые сразу выстраивают торговую стратегию так, чтобы получить право воспользоваться одной из программ.

Сразу скажем, здесь разговор о легальном льготном налогообложении, запущенном по инициативе правительства РФ. То есть, всем описанным, безопасно, может воспользоваться любой желающий.

Основное, что всегда нужно учитывать для снижения суммы налогов:

  1. Записывайте убытки в декларацию — нет инвестора со 100% успешных сделок. Налог платится на прибыль от биржевой торговли, а убытки из прибыли можно вычесть и снизить итоговую сумму.
  2. Учитывайте двойное налогообложение — если работаете с иностранными инструментами, стоит проверить наличие договора об избежании двойного налогообложения между Россией и страной, где вы инвестируете. Уплаченный налог в той стране будет вычитаться из 13% в РФ.

Виды налоговых льгот для инвестора:

  1. Долгосрочное владение ценными бумагами.
  2. Долгосрочное владение ценными бумагами высокотехнологичного сектора.
  3. Использование индивидуального инвестиционного счета.
  4. Работа с еврооблигациями МинФина.
  5. Работа с рублевыми корпоративными облигациями некоторых компаний.
  6. Покупка акций холдинга.

Теперь рассмотрим подробнее условия каждого случая.

Льгота долгосрочного владения ценными бумагами

Данной возможностью могут воспользоваться инвесторы, удерживающие акции 3 и 5 лет. Каждый случай регулируется разной законодательной базой и условия отличаются.

Важно! Считается только непрерывный срок наличия акций. Их нельзя продавать, отдавать в РЕПО или заем.

Государство предлагает инвесторам полный налоговый вычет. То есть, вам на счет вернется весь уплаченный НДФЛ. Это большая тема, ее подробно рассмотрели в отдельной статье. Тут есть все, как получить вычет, кому это подходит, на какие инструменты распространяется.

Льготы по использованию индивидуального инвестиционного счета

Инвесторы, работающие через индивидуальный инвестиционный счет, имеют право воспользоваться налоговыми льготами. Они предложены в двух вариантах: тип А и Б.

  1. Тип А — вычет на взносы. Нормальным языком, это возврат по НДФЛ 13% с внесённых средтв на брокерский счёт (ИИС). В течение каждого года вы вносите деньги на ИИС. С этих средств (до 400 000 руб. в год) вы можете получить возврат в размере 13%. Вот этот налог страна может вернуть, но не более 52 000 руб. в год.
  2. Тип Б — вычет на доход. При закрытии ИИС, инвестор может просто не платить НДФЛ с прибыли по сделкам с акциями и облигациями.

Счет ИИС открывается на 3 года. По окончанию срока, инвестор может определиться с подходящим типом льготы. Устройство счетов ИИС и возможные налоговые льготы по нему подробнее разобрали здесь.

Полезная информация и никакого спама

Присоединяйтесь к нам и получайте новые идеи по рынку акций!

Льготы по работе с еврооблигациями Минфина

Условно, инвестор может дать деньги в долг бюджету Российской Федерации. Чтобы простимулировать желание, страна отменяет уплату НДФЛ от курсовой разницы. Льготу запустили с 1 января 2019 года. Она работает только с евробондами Минфина, которые номинируются в иностранной валюте.

Если при погашении бумаги она подорожала в рублях из-за разницы в курсе, частный инвестор освобождается от уплаты НДФЛ с валютной переоценки. Сумма переоценки фиксируется по курсу центробанка на момент покупки и погашения евробонда.

Налог платить придется, если:

  1. Облигация продана дороже, чем изначальная цена покупки.
  2. Инвестор купил облигацию дешевле номинала и дождался погашения.

Важно! Купоны по облигациям федерального займа, еврооблигаций Министерства финансов и региональные облигации полностью освобождены от налогообложения.

Льготы по работе с рублевыми корпоративными облигациями некоторых компаний

Ценные бумаги некоторых российских компаний частично освобождены от уплаты НДФЛ. Точный список сверяйте с Московской биржей. По закону, под действие льготы подпадают облигации, выпущенные после 1 января 2017 года.

Инвестор может не платить, если прибыль от купона облигации не превышает ключевую ставку центробанка + 5%. На момент написания статьи, последнее регулирование ставки прошло 07.05.2021. Она составляет 5%. Все, что выше обозначенного порога, облагается налогом в 35%.

Как это работает: если купонный доход по облигациям составляет 15%, то сейчас из него 10% безналоговые (5% ключевая ставка + 5%), а на оставшиеся 5% накладывается налог в 35%. То есть, окончательная прибыль составит 13,25%.

Льготы по покупке акций холдинга

Некоторые компании существуют только для покупки и получения прибыли с других компаний. Это и есть холдинги. Есть несколько законодательных оснований для отмены уплаты налога с прибыли холдинга:

  1. Российская компания имеет долю более 50% в другой компании.
  2. Международный холдинг владеет долей более 15% дольше года.

Инвестор может подобрать и вложиться в крупный холдинг, получать дивиденды от его прибыли. Они не будут облагаться налогом.

Заключение по льготам для инвестора

Описанные программы действительно работают и ими может воспользоваться любой желающий. Просто учитывайте в своей торговой стратегии необходимые нюансы, чтобы избежать переплаты.

Сервис Finrange поможет выстроить оптимальную стратегию по работе ценными бумагами российских и зарубежных компаний. Попробуйте бесплатный доступ к функционалу и читайте другие статьи для инвесторов на нашем сайте.

]]>




Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *