Налоговые льготы для юридических лиц – помощь в использовании налоговых преференций от компании RUSTAX в Москве.

Налоговые льготы — это установленные государством условия, при которых налогоплательщик вправе применять пониженную налоговую ставку, вычеты или вовсе освобождается от уплаты налога. По мере изменения политической и экономической ситуации в стране или отдельных регионах объемы и направления преференций по обязательным платежам в бюджет корректируются законодателем. Помимо федеральных преференций, организации и предприниматели вправе воспользоваться региональными мерами поддержки.

Не все предприниматели знают о поддерживаемых государством отраслях или областях деятельности, где действуют льготные налоговые режимы. Так, ряд налоговых преимуществ получают резиденты Арктической зоны, свободных экономических зон, промышленных парков, налогоплательщики, применяющие специальные режимы в субъектах РФ.

Основные направления услуги

• мотивация бизнеса, рост экономического развития отдельных отраслей или видов деятельности по всей стране или в отдельных регионах;
• исключение двойного налогообложения;
• оптимизация налоговой нагрузки на налогоплательщиков;
• привлечение национальных и иностранных инвестиций в экономику;
• материальная компенсация и помощь отдельным категориям социально незащищенных граждан и лицам, пострадавшим от техногенных катастроф;
• реализация принципов налогового законодательства, установленных в статье 3 НК РФ.

ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ЛЬГОТ

• Освобождение от уплаты налога. Устанавливается в виде перечней субъектов или объектов, которые освобождаются от необходимости платить тот или иной налог. Сюда же относятся налоговые каникулы. Отдельная категория льгот связана с ведением определенной деятельности или регистрацией на конкретной территории. Например, от налога на прибыль освобождаются организации, ведущие медицинскую и образовательную деятельность (п. 1.1. ст. 284 НК РФ). Льготы по территориальному принципу получают резиденты особых экономических зон, территорий особого экономического развития, участников региональных инвестиционных проектов и прочее.
• Налоговые изъятия. Выведение отдельных объектов из-под налогообложения. Например, налогом на доходы физических лиц не облагаются алименты, пенсии, государственные пособия, стипендии, материальная помощь пострадавшим от стихийных бедствий.
• Снижение налоговой ставки. Применение пониженного тарифа к выручке от реализации определенных категорий товаров и услуг. Например, для сделок в отношении товаров для детей установлена пониженная ставка НДС в размере 10 %.
• Налоговый вычет. Возможность исключить определенные доходы, имущество и расходы из налоговой базы. К этой категории льгот относятся вычеты в сумме входного НДС, а также стандартные, имущественные, социальные и профессиональные вычеты при исчислении НДФЛ.
• Рассрочка, отсрочка, инвестиционный налоговый кредит. Эти формы преференций позволяют налогоплательщику снизить налоговое бремя за счет переноса уплаты налога на более поздний срок без применения санкций. Категории субъектов, которые могут претендовать на их получение, указаны в п. 2 ст. 64 и п. 1 ст. 67 НК РФ.
• Отнесение убытков на будущие периоды. Льгота актуальна при расчете налога на прибыль. Она позволяет налогоплательщику, понесшему убыток в предыдущих периодах, учесть его в текущем или будущих периодах и тем самым уменьшить налогооблагаемую базу.

ФЕДЕРАЛЬНЫЕ И РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ

• на прибыль организации;
• по НДС;
• на имущество организаций;
• по акцизам;
• по НДФЛ;
• по НДПИ;
• резидентам ОЭЗ.

• снижение ставки налога на имущество вплоть до 0 % в отношении объектов, приобретаемых или создаваемых для реализации инвестиционного проекта;
• уменьшение ставки налога на прибыль, уплачиваемого в местный бюджет, до 13,5 %;
• освобождение от уплаты транспортного налога;
• снижение ставки земельного налога до 0 %.

ДЛЯ КАКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ ДЕЙСТВУЮТ НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ

Налоговое законодательство РФ предусматривает ряд налоговых льгот для компаний, осуществляющих деятельность в определенных сферах экономики. Приведем некоторые из них.

Льготы в сфере нефтедобычи

• в объеме нормативных потерь добываемых нефтепродуктов;
• при извлечении из залежи на участке недр, расположенном в границах территориального моря, внутренних морских вод, на континентальном шельфе РФ или в российской части дна Каспийского моря. Актуально при соблюдении условий выработанности месторождений и отсутствия в учете на государственном балансе запасов полезных ископаемых в соответствии с подп. 20 п. 1 ст. 342 НК РФ.

Льготы для IT-компаний

• освобождение от уплаты НДС при реализации компьютерных программ и баз данных, если они внесены в единый российский реестр;
• снижение до 3 % ставки налога на прибыль (вместо 20 %) для организаций, работающих на общей системе налогообложения;
• уменьшение размера страховых взносов до 7,6 % (вместо 15 %).

• получить аккредитацию Минцифры;
• включить свое ПО в Единый реестр российских программ для ЭВМ и баз данных;
• соответствовать критерию не менее 90 % выручки от реализации ПО и БД;
• иметь не менее семи сотрудников.

ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ В РАСЧЕТАХ НАЛОГОВЫХ ЛЬГОТ

Консалтинговая компания RUSTAX оказывает помощь по вопросам применения и расчета налоговых льгот для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Суть услуги

• Налог на прибыль. Снизим ставку до 0 %. Поможем в регистрации бизнеса в свободных экономических зонах (СЭЗ), особых экономических зонах (ОЭЗ), территориях опережающего социально-экономического развития (ТОСЭР). Поможем в получении льгот для медицинских, образовательных, социальных, сельскохозяйственных и IT-организаций.
• НДПИ. Определим, вправе ли бизнес пользоваться преференциями. Например, участник региональных инвестиционных проектов вправе применять понижающий коэффициент по НДПИ в размере от 0 до 0,8. Резиденты Арктической зоны могут уменьшать сумму налога, исчисленного при добыче отдельных видов полезных ископаемых на сумму налогового вычета.
• Налог на имущество. Узнаем, какие льготы установлены региональным законодательством для бизнеса. Например, в виде возможности не уплачивать налог, либо уплачивать его в меньшем размере для различных категорий.
• НДС. Поможем получить льготную ставку. Определим перечень операций, освобождаемых от НДС, лиц, не являющихся плательщиками.
• НДФЛ. Поможем воспользоваться правом на получение налоговых вычетов (имущественный, стандартный, социальный, инвестиционный), определим доходы, не подлежащие налогообложению (доходы отдельных категорий иностранных граждан, доходы, не относящиеся к доходам от источников в РФ).

Внедрение результатов

Клиенты RUSTAX получат все положенные им по закону льготы, которые возможно применить в соответствующей сфере деятельности. При необходимости подберем выгодный режим налогообложения или субъект РФ с наиболее благоприятным налоговым климатом.

Экономический эффект

Сэкономленные за счет налоговых льгот средства можно направить на развитие бизнеса, что в итоге увеличит прибыль. Проконсультируйтесь у нас, чтобы узнать о законных способах снизить налоги.

]]>