Налоговая льгота – Финансовая энциклопедия

Налоговые льготы;

Налоговая выгода – это широко охватывающий термин, который относится к некоторому типу сбережений для налогоплательщика . Налоговые льготы снижают денежную нагрузку на налогоплательщика. Налоговые правила в целом определяются федеральным правительством, правительством штата и местными властями. Налоговые льготы часто создаются как своего рода стимул для поощрения ответственного поведения или коммерческой деятельности.

Ключевые моменты

  • Налоговые льготы создают для налогоплательщика некоторую экономию.
  • Общие типы налоговых льгот включают вычеты, кредиты, исключения и убежища.
  • Индивидуальные и коммерческие налогоплательщики должны быть в курсе любых налоговых льгот, на которые они могут иметь право, чтобы заработать на своей законной экономии на налогах.

Понимание налоговых льгот

Налоговые льготы могут иметь самые разные формы и могут быть известны под разными именами. Как частные, так и коммерческие налогоплательщики разумно исследуют и осведомлены о любых налоговых льготах, на которые они могут иметь право.

Налоговые вычеты , кредиты и исключения – это льготы, которые уменьшают сумму ежегодной задолженности налогоплательщиков федеральному правительству и правительству штата. Налоговые убежища – еще одна форма налоговых льгот, которая может помочь снизить налоги за счет специальных инвестиций.

Виды налоговых льгот

Налоговые вычеты

Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемый доход налогоплательщика . Для предприятий налоговые вычеты часто являются расходами, которые снижают общую сумму дохода, получаемого компанией. Индивидуальные налоговые вычеты могут быть заявлены как стандартные или детализированные. Решение зависит от того, какой вид вычета в наибольшей степени снижает ответственность налогоплательщика. Выше линии также существуют налоговые вычеты.

Стандартный налоговый вычет – это фиксированная сумма в долларах, уменьшающая налогооблагаемый доход.Сумма зависит от статуса налогоплательщика.В 2021 году налогоплательщик может потребовать стандартный вычет в размере 12550 долларов (12 400 долларов в 2020 году).1

Детализированные вычеты – это расходы, разрешенные налоговой службой (IRS) для уменьшения налогооблагаемого дохода налогоплательщика. Детализированные вычеты позволяют физическому лицу перечислить квалифицированные расходы в своей налоговой декларации, сумма которых используется для уменьшения его скорректированного валового дохода (AGI).

Физические лица выберут детализированные вычеты, если сумма квалифицированных расходов превышает фиксированную сумму, предусмотренную стандартным вычетом. Например, если общие детализированные расходы единого налогоплательщика составляют $ 12 900, они, скорее всего, предпочтут детализировать, а не применять стандартный вычет к его AGI. С другой стороны, если квалифицированные расходы того же подателя заявки составляют 8000 долларов, он, скорее всего, выберет стандартный вычет.

Кроме того, у многих налогоплательщиков предусмотрены и многое другое . Все эти вычеты уменьшают сумму налогов, которую платит налогоплательщик, за счет уменьшения суммы, которая имеет право на налогообложение, и, возможно, снижения налоговой категории, в которую попадает их доход.

Краткая справка

Если налогооблагаемый доход одного подателя налоговой декларации за 2021 налоговый год составляет 42000 долларов, он попадет в категорию предельного налога в размере 22% .Следовательно, он будет платить 22% от своего дохода сверх 40 525 долларов (начало 22% налоговой ставки).Однако, если он имеет право на дополнительные 2000 долларов сверх налоговых вычетов, он будет облагаться налогом в размере 42 000 – 2000 долларов = 40 000 долларов, что даст ему предельную налоговую ставку в размере 12%.1

Владельцам бизнеса и корпорациям гораздо проще рассчитать налоговые отчисления. Большинство предприятий используют стандартный отчет о прибылях и убытках для расчета своих налоговых обязательств, при этом налогообложение указывается в последней строке.

Налоговые льготы

Налоговый кредит – это налоговая льгота, которая применяется к ежегодным налоговым расчетам, но иначе, чем вычеты. Налоговый кредит просто применяется к сумме налога , причитающейся налогоплательщику после того, как все налоговые расчеты были сделаны. Например, если физическое лицо должно 3000 долларов после применения всех вычетов и расчета налогов с их предельной налоговой ставкой, то кредит в 1000 долларов уменьшит его налоговый счет до 2000 долларов.

Краткая справка

Налоговые льготы не влияют на предельные налоговые категории.

Есть много типов налоговых льгот для физических и юридических лиц. Для физических лиц некоторые из наиболее распространенных налоговых льгот включают в себя: налоговую скидку на медицинские взносы, налоговую скидку на заработанный доход и налоговую скидку на ребенка.

Имейте в виду, что некоторые налоговые льготы могут быть возвращаемыми или невозвратными. А безвозмездный налоговый кредит приводит к возврату проверить , если налоговый кредит превышает конечный налоговый счет. Налогоплательщику, который применяет налоговую льготу в размере 3400 долларов к своему налоговому счету на 3000 долларов, будет уменьшен счет до нуля, а оставшаяся часть кредита, то есть 400 долларов, будет ему возвращена.

С другой стороны, невозмещаемый налоговый кредит не приводит к возмещению налога налогоплательщику, так как он только снижает причитающийся налог до нуля. Следуя приведенному выше примеру, если налоговая льгота в размере 3400 долларов не подлежит возмещению, физическое лицо ничего не будет должно правительству, но также лишится суммы в 400 долларов, которая останется после применения кредита. Некоторые примеры невозмещаемых налоговых кредитов включают: сберегательный кредит, кредит на усыновление, кредит по уходу за ребенком и налоговый кредит по ипотечным процентам.

Исключения и исключения

Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 г. отменил налоговые льготы , но некоторые налоговые льготы все еще могут применяться. Налоговые исключения обычно возникают в виде платежей до налогообложения, которые помогают налогоплательщику снизить налогооблагаемую прибыль. Доход, исключенный для целей налогообложения, обычно вообще не отображается в налоговой декларации налогоплательщика.

Одним из наиболее распространенных видов исключения являются выплаты по страхованию здоровья в рамках программы работодателя. Если работодатель принимает платежи за медицинское обслуживание на основе до налогообложения, налогооблагаемый доход работника уменьшается в конце платежного периода, что снижает сумму причитающегося налога.

Налоговые приюты

Существует множество различных типов налоговых убежищ в качестве налоговых льгот для налогоплательщиков. Налоговое убежище – это еще один широкий термин, который может охватывать многие типы налоговых преимуществ. Как правило, налоговое убежище – это средство, которое имеет более низкие налоговые требования или не имеет никаких налоговых требований, если инвестор соглашается с условиями контракта. 401 (k) s – одно из самых популярных налоговых убежищ, потому что инвесторы защищены от уплаты более высоких налоговых ставок в годы их более высокого заработка, чем они, вероятно, будут платить при выходе на пенсию, когда их доход ниже.

Налоговые убежища также могут быть известны как своего рода налоговое убежище, часто для предприятий. Компании могут выбрать регистрацию в определенных регионах, чтобы снизить налоги на бизнес. Некоторые из самых популярных налоговых гаваней включают Бермуды, Багамы и Каймановы острова.

Более того, выгодные с налоговой точки зрения инвестиции могут включать не облагаемые налогом сберегательные счета , муниципальные паевые инвестиционные фонды или биржевые фонды, а также некоторые полисы страхования жизни.

]]>




Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *